Podatek dochodowy od osób prawnych CIT - rozliczenia roczne oraz zmiany w 2020 i na 2021 rok [nr 7140v]

szkolenie ON-LINE

Dzień drugi ze szkolenia trzydniowego Akcja Bilans 2020

ON-LINE

1. Omówienie założeń zmian projektowanych na 2021 r.
a) spółki komandytowe jako podatnicy CIT
b) przesłanki uznania spółki jawnej jako podatnika CIT
c) spółki nieruchomościowe – nowa definicja i zasady opodatkowania zbywania udziałów w takich spółkach
d) amortyzacja metodą stawek indywidualnych – ograniczenie zakresu stosowania
e) zwiększenie limitu uprawniającego opodatkowanie według stawki 9% CIT
f) tzw. estoński CIT – podstawowe założenia
e) specjalny fundusz inwestycyjny – szybsze zaliczanie do kosztów uzyskania przychodów wydatków na nabycie środków trwałych
f) istotne ograniczenie ulgi abolicyjnej w Ustawie o PIT
2. Ulga na złe długi w podatkach dochodowych od 2020 r.
a) obowiązki dłużnika i uprawnienia wierzyciela,
b) korekta dochodu lub straty podatkowej,
c) wpływ regulacji na obliczanie zaliczek na podatek,
d) sprawozdanie o terminach zapłaty w transakcjach handlowych,
e) przepisy przejściowe.
3. Tzw. Biała lista podatników i jej wpływ na koszty uzyskania przychodów od 2020 r.
a) weryfikacja rachunków bankowych kontrahentów,
b) skutki płatności za faktury VAT na rachunek bankowy nieujęty w wykazie podatników,
c) uchylenie się od negatywnych skutków regulacji poprzez zawiadomienie organu podatkowego kontrahenta
d) przychód przy transakcjach związanych z przenoszeniem wierzytelności wynikających z faktur VAT,
e) przepisy przejściowe.
4. Obowiązkowe stosowanie metody split payment w VAT a koszty uzyskania przychodów.
a) lista towarów i usług objęta obowiązkowym split payment,
b) zmniejszenie kosztów w CIT jako sankcja za niezastosowanie metody podzielonej płatności
c) przepisy przejściowe.
5. Rozliczanie strat podatkowych na nowych zasadach.
6. Koszty uzyskania przychodów z tytułu tzw. hipotetycznych odsetek od dopłat i zysku zatrzymanego.
7. Podatek u źródła od 2019 r..
a) wybrane przykłady sytuacji skutkujących obowiązkiem poboru podatku u źródła,
b) obowiązek dochowania należytej staranności przez płatnika,
c) certyfikat rezydencji jako dokument uprawniający do skorzystania z redukcji stawek i/lub zwolnienia ze zryczałtowanego podatku dochodowego od osób prawnych wynikającego z polskiej ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych,
d) oświadczenia pobierane od zagranicznych kontrahentów, wymagane przez polska ustawę o podatku dochodowym od osób prawnych,
e) rzeczywisty właściciel należności,
f) zasady poboru podatku u źródła po przekroczeniu progu 2 mln zł wypłaconych należności – odroczenie nowych zasad do 31 grudnia 2020 r.,
g) opinia o stosowaniu zwolnienia,
h) oświadczenie płatnika uprawniające do stosowania zwolnień lub obniżonych stawek podatku,
i) sankcja podatkowa za zaniżenie lub niepobranie podatku u źródła,
j) procedura zwrotu podatku u źródła uprzednio pobranego przez płatnika,
k) objaśnienia Ministerstwa Finansów w zakresie nowych zasad poboru podatku u źródła.
8. Samochody osobowe w firmie od 2019 r.
a) limity amortyzacji podatkowej oraz opłat leasingowych,
b) limity w zakresie kosztów eksploatacji samochodów,
c) udostępnienie samochodów służbowych pracownikom w świetle aktualnego orzecznictwa.
d) Wykorzystywanie samochodu służbowego do celów prywatnych a przychód podatnika – Interpretacja ogólna Ministra Finansów z dnia 21 września 2020 r
9. Zmiana definicji małego podatnika od 2020 r.
10. Stawka podatku 9% - nabycie i utrata prawa do jej stosowania
11. Wybór i rezygnacja z uiszczania zaliczek na podatek wg metody uproszczonej oraz metody rachunkowej przy różnicach kursowych. Powiadomienie o zmianie i wyborze roku podatkowego.
12. Wierzytelności a koszty podatkowe, w tym:
a) straty z odpłatnego zbycia wierzytelności,
b) konwersja wierzytelności na kapitał zakładowy spółki
c) potrącanie kosztów wierzytelności nabywanych w celu windykacji.
13. Zasady opodatkowania obrotu tzw. kryptowalutami.
14. Zwolnienie z opodatkowania odszkodowań otrzymanych z tytułu szkody w środku trwałym.

Szkolenie o powyższej tematyce możemy zrealizować na Państwa potrzeby w formie szkolenia zamkniętego. Zainteresowane osoby prosimy o kontakt z naszym biurem tel. 12 413-81-82 

Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat ukończenia szkolenia

Szkolenia stacjonarne jednodniowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia on-line jednodniowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia wyjazdowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia na zlecenie >> ZOBACZ programy

wersja ON-LINE

• dostęp do platformy szkoleniowej przez komputer, tablet, telefon (przeglądarki: Firefox, Chrome, Safari),
• autorskie materiały szkoleniowe w formie elektronicznej,
• konsultacje z wykładowcą na czacie,
• certyfikat uczestnictwa w szkoleniu przesłany w formie elektronicznej

Zgłoszenia uczestnictwa można dokonać przez:
- formularz elektroniczny na dole tej strony (zalecane)
- lub telefonicznie 12 413-81-82
- lub pisemnie, faksem 12 413-61-97
- lub przez e-mail: ds@systemszkolenia.pl
• Ogólna „Karta zgłoszenia na szkolenie” jest także dostępna na naszej stronie [>>> Dokumenty do pobrania]
• Zgłoszenie traktujemy jako potwierdzenie uczestnictwa w szkoleniu
• Ewentualnych rezygnacji z udziału w szkoleniu prosimy dokonywać wyłącznie pisemnie (faksem lub pocztą elektroniczną) najpóźniej na trzy dni robocze przed terminem jego rozpoczęcia
• Nie dokonanie wpłaty nie jest jednoznaczne z rezygnacją z udziału w szkoleniu. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.