Bieżące problemy PODATKOWE w branży BUDOWLANEJ w 2020 r. [nr 6846]

I.                    Zmiany związane z ulgą na złe długi w VAT oraz CIT:

• rodzaje transakcji objęte korektą w CIT i VAT;
• obowiązki dłużnika i uprawnienia wierzyciela w CIT i VAT;
• korekta niezapłaconych faktur w VAT i CIT;
• liczenie terminów do dokonania korekty w VAT oraz CIT;
• warunki zastosowania nowych przepisów;
• przepisy przejściowe.

II.                  Zmiany związane z wykazem podatników (tzw. biała lista) podatku VAT i konsekwencje w CIT:

• zakres danych przechowywanych w rejestrze podatników;
• konsekwencje podatkowe dokonania zapłaty należności wynikającej z faktury bez pośrednictwa rachunku płatniczego lub za pośrednictwem rachunku nieujętego w wykazie – nowe sankcje w VAT i CIT;
• zawiadomienie o zapłacie należności na rachunek inny niż zawarty na dzień zlecenia przelewu w wykazie podmiotów, o którym mowa w art. 96 B ust. 1 ustawy o podatku od towarów i usług – druk ZAW NR – analiza wniosku z objaśnieniami;
• weryfikacja rachunków bankowych kontrahentów;
• skutki płatności za faktury VAT na rachunek bankowy nieujęty w wykazie podatników (korekta kosztów pośrednich, bezpośrednich, odpisów amortyzacyjnych);
• uchylenie się od negatywnych skutków regulacji poprzez zawiadomienie organu podatkowego kontrahenta (zasady składania zawiadomienia);
• przepisy przejściowe.

III.                Mechanizm podzielonej płatności w CIT oraz VAT:

• system split payment jako system obowiązkowy dla wybranych transakcji;
• zasady zastosowania mechanizmu podzielonej płatności;
• zasady wystawiania faktur objętych mechanizmem podzielonej płatności;
• utrata kosztów podatkowych, w tym odpisów amortyzacyjnych w razie błędnej zapłaty; wyjątki,
• płatności na rzecz podmiotów pośredniczących przy zapłacie (np. faktoring),
• płatności za zobowiązania zajęte w trybie egzekucyjnym,
• kompensata, a potrącenie przy obowiązkowym split payment ¬– ryzyko podatkowe na gruncie CIT,
• sankcje w VAT w zakresie mechanizmu podzielonej płatności;
• zasady uwalniania środków z konta VAT
• zasady stosowania solidarnej odpowiedzialności na gruncie VAT w związków ze split payment;
• przepisy przejściowe.

IV.                Bieżące problemy związane  z działalnością firm budowlanych w VAT oraz CIT:

• usługi budowlane – wykonanie oraz częściowe wykonanie usługi (zakończenie poszczególnych etapów budowy, protokoły zdawczo – odbiorcze oraz przejściowe świadectwa płatności);
• moment wykonania usługi budowlanej – problemy praktyczne na gruncie VIT i VAT;
• zaliczki, przedpłaty a przychody podatkowe a obowiązek podatkowy w VAT;
• obowiązek podatkowy z tytułu usług i dostaw towarów rozliczanych w okresach rozliczeniowych;
• rozpoznawania przychodów i obowiązku z tytułu VAT: usługi świadczone w ramach generalnego wykonawstwa i podwykonawstwa, usługi świadczone w ramach konsorcjum, rozliczanie kaucji gwarancyjnych;
• refakturowanie a moment powstania przychodu i obowiązku z tytułu VAT;
• istotna zmiana w zakresie powstawania obowiązku podatkowego w przypadku dostawy nieruchomości zabudowanych;
• zasady rozliczania w VAT usługi udostępnienia placu budowlanego wraz z usługami dodatkowymi (media, ochrona, dozór itp.),
  m) zasady rozliczania tzw. wykonawstwa zastępczego – ważne orzecznictwo sądów administracyjnych, interpretacje organów podatkowych;
• przerzucanie opłat za zajęcie pasa drogowego;
• stawki podatkowe oraz zwolnienia w zakresie dostaw lokali, budynków oraz nieruchomości gruntowych;
• stawki podatkowe w przypadku usług budowlanych i budowlano-montażowych;
• zwolnienie dla dostawy budynków, budowli lub ich części;
• rola klasyfikacji statystycznych w przypadku usług budowlanych;
• pojęcie budownictwa objętego społecznym programem mieszkaniowym;
• zasady opodatkowania dostawy, budowy, remontu, modernizacji, termomodernizacji lub przebudowy obiektów budowlanych lub ich części zaliczonych do budownictwa objętego społecznym programem mieszkaniowym;
• tereny budowlane i zasady opodatkowania ich zbycia.

V.                  Koszty bezpośrednio związane z przychodami oraz koszty pośrednio związane z przychodami w branży budowlanej oraz zasady odliczania podatku naliczonego:

• Koszty uzyskania przychodów:

- rozliczanie kosztów w czasie (koszty ponoszone na przełomie lat podatkowych);

- refakturowanie a moment rozpoznania kosztu;

- dokumentowanie poniesionych wydatków w tym usług niematerialnych;

- korygowanie kosztów;

- usługi świadczone w ramach konsorcjum, a rozliczenia w ramach podwykonawstwa,

- Sprzedaż lokali oraz czynności w ramach projektu deweloperskiego a moment rozpoznania  kosztów;

- koszty wykonania zastępczego, opłaty za zajęcie pasa drogowego, koszty związane z przebudową dróg publicznych, wycinką drzew i krzewów oraz budową infrastruktury wodociągowo – kanalizacyjnej i energetycznej;

- roboty w toku – rozliczenie podatkowe – wynagrodzenia pracowników, gwarancje bankowe, ubezpieczenia a rozliczanie robót w toku;

- kary umowne, odszkodowania, jako koszty uzyskania przychodów (kary i odszkodowania z tytułu wadliwie wykonanych robót oraz opóźnienia w ich realizacji);

• Odliczenie podatku naliczonego:

- Zasady odliczenia VAT;

- Puste faktury w branży budowlanej;

- Sankcje podatkowe w podatku VAT.

VI.                Panel dyskusyjny

Szkolenie o powyższej tematyce możemy zrealizować na Państwa potrzeby w formie szkolenia zamkniętego.
Zainteresowane osoby prosimy o kontakt z naszym biurem tel. 12 413-81-82

Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat ukończenia szkolenia

Szkolenia jednodniowe >> ZOBACZ programy

Szkolenia wyjazdowe >> ZOBACZ programy

Szkolenia na zlecenie >> ZOBACZ programy

• udział w zajęciach, konsultacje,
• autorskie materiały szkoleniowe,
• imienne zaświadczenie uczestnictwa
• poczęstunek w przerwie kawowej,
• lunch,

cena nie zawiera noclegu i opłaty za parking

Zgłoszenia uczestnictwa można dokonać przez:
- formularz elektroniczny na dole tej strony (zalecane)
- lub telefonicznie 12 413-81-82
- lub pisemnie, faksem 12 413-61-97
- lub przez e-mail: ds@systemszkolenia.pl
• Ogólna „Karta zgłoszenia na szkolenie” jest także dostępna na naszej stronie [>>> Dokumenty do pobrania]
• Zgłoszenie traktujemy jako potwierdzenie uczestnictwa w szkoleniu
• Ewentualnych rezygnacji z udziału w szkoleniu prosimy dokonywać wyłącznie pisemnie (faksem lub pocztą elektroniczną) najpóźniej na trzy dni robocze przed terminem jego rozpoczęcia
• Nie dokonanie wpłaty nie jest jednoznaczne z rezygnacją z udziału w szkoleniu. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.