BILANS 2021. Podatek VAT - podsumowanie zmian w 2021 roku oraz zmiany od 2022 roku [nr 7620]

szkolenie stacjonarne, Kraków

Drugi dzień ze szkolenia trzydniowego BILANS 2021 Rachunkowe i podatkowe zamknięcie roku 2021 oraz zmiany w podatkach w 2021/2022 roku [nr 7503]

1. JPK_V7 – problemy oraz zmiany

• zmiany w zasadach stosowania kodów – zmiany w rozporządzeniu MF obowiązujące od 1.07.2021 r.
• typowe problemy oraz wątpliwości związane ze stosowaniem kodów GTU oraz kodów transakcyjnych (np. kod MPP a obowiązek stosowania mechanizmu podzielonej płatności, stosowanie kodów na fakturach korygujących i zaliczkowych, zasady stosowania kodu TP, faktura do paragonu a kod FP etc.)
• planowane wdrożenie nowej wersji schemy JPK_V7 od 1.01.2022 r. – na czym będą polegać zmiany?

2. Pakiet SLIM VAT – od 1.01.2021 r.

• podwyższenie wartości limitu dla przekazywanych nieodpłatnie prezentów małej wartości
• likwidacja wymogu gromadzenia potwierdzeń odbioru faktur korygujących in minus – nowe zasady ujmowania korekt zmniejszających w VAT (wymagane dokumenty oraz terminy) dla sprzedawcy oraz nabywcy
• nowe zasady ujmowania faktur korygujących in plus – zasady obowiązujące w transakcjach krajowych, WDT oraz w eksporcie towarów
• ujednolicenie kursów przeliczeniowych w VAT z kursami stosowanymi do przeliczenia kwot w walucie obcej na gruncie podatków dochodowych
• wydłużenie terminu wywozu towaru i zgromadzenia dokumentów potwierdzających wywóz dla zaliczki w eksporcie towarów
• wydłużenie terminu do odliczenia VAT naliczonego bez konieczności dokonywania korekty deklaracji
• umożliwienie odliczenia VAT od usług noclegowych nabywanych w celu ich odprzedaży
• zmiany w zakresie obowiązkowego mechanizmu podzielonej płatności

3. Pakiet SLIM VAT 2 – od 1.10.2021 r.

• likwidacja zasady szyku rozstawnego przy odliczeniu VAT z tytułu transakcji objętych odwrotnym obciążeniem – wdrożenie wyroku TSUE do ustawy o VAT
• doprecyzowanie momentu ujęcia korekty zmniejszającej w odniesieniu do importu usług, WNT oraz dostawy, dla której podatnikiem jest nabywca
• umożliwienie podatnikowi rozliczającemu podatek z tytułu importu towarów bezpośrednio w deklaracji podatkowej, dokonania korekty, gdyby w pierwotnej deklaracji nie rozliczył prawidłowej wartości podatku
• wydłużenie czasu na skorzystanie z ulgi na złe długi do 3 lat i poszerzenie jej zastosowania (wdrożenie wyroku TSUE ws. ulgi na złe długi)
• ułatwienie odliczenia VAT na samochody wykorzystywane do działalności gospodarczej poprzez wydłużenie terminu na złożenie informacji o poniesieniu pierwszego wydatku na pojazd
• umożliwienie odliczenia VAT po upływie terminu na odliczenie „na bieżąco” – rozszerzenie liczby okresów rozliczeniowych, w który podatnik będzie mógł dokonać odliczenia przez korektę deklaracji
• dopuszczenie możliwości składania zgodnego oświadczenia dostawcy i nabywcy o wyborze opodatkowania nieruchomości w akcie notarialnym
• uregulowanie kwestii uwalniania środków przeksięgowanych z zamykanego rachunku VAT na tzw. rachunek techniczny
• umożliwienie wydania zgody na uwolnienie środków z rachunku VAT, jeżeli posiadane przez podatnika zaległości podatkowe zostały odroczone lub rozłożone na raty
• umożliwienie przeznaczenia środków zgromadzonych na rachunku VAT, na uregulowanie składek KRUS

4. Faktury ustrukturyzowane i Krajowy System e-Faktur – od 1.01.2022 r.

• pojęcie faktury ustrukturyzowanej
• faktura ustrukturyzowana a inne rodzaje faktur (papierowa, elektroniczna)
• robocza wersja struktury logicznej dla faktury ustrukturyzowanej – omówienie
• sposób przesłania i przyjęcia faktury ustrukturyzowanej
• czy mogę odmówić przyjęcia faktury ustrukturyzowanej? - dobrowolność faktury ustrukturyzowanej w 2022 r. i obowiązek jej stosowania w 2023 r.
• Krajowy System e-Faktur – omówienie
• likwidacja duplikatów faktur
• zmiany związane z wystawianiem faktur korygujących, nowe zasady wystawiania korekt zbiorczych

5. Aktualne orzeczenia i interpretacje w sprawach VAT

• wyrok TSUE w sprawie możliwości korygowania rozliczeń VAT w trakcie trwającej kontroli podatkowej
• objaśnienia MF w sprawie kart paliwowych

Szkolenie o powyższej tematyce możemy zrealizować na Państwa potrzeby w formie szkolenia zamkniętego. Zainteresowane osoby prosimy o kontakt z naszym biurem tel. 12 413-81-82

Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat ukończenia szkolenia

Szkolenia stacjonarne jednodniowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia on-line jednodniowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia wyjazdowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia na zlecenie >> ZOBACZ programy

• udział w zajęciach, konsultacje,
• autorskie materiały szkoleniowe w formie drukowanej,
• poczęstunek w przerwie kawowej, lunch,
• imienne zaświadczenie uczestnictwa w formie drukowanej,
• zajęcia z zachowaniem reżimu sanitarnego w zdezynfekowanej sali

Zgłoszenia uczestnictwa można dokonać przez:
- formularz elektroniczny na dole tej strony (zalecane)
- lub telefonicznie 510 862 449; 514 953 569; 789 093 920;12 413-81-82
- lub pisemnie, faksem 12 413-61-97
- lub przez e-mail: ds@systemszkolenia.pl
• Ogólna „Karta zgłoszenia na szkolenie” jest także dostępna na naszej stronie [>>> Dokumenty do pobrania]
• Zgłoszenie traktujemy jako potwierdzenie uczestnictwa w szkoleniu
• Ewentualnych rezygnacji z udziału w szkoleniu prosimy dokonywać wyłącznie pisemnie (faksem lub pocztą elektroniczną) najpóźniej na trzy dni robocze przed terminem jego rozpoczęcia
• Nie dokonanie wpłaty nie jest jednoznaczne z rezygnacją z udziału w szkoleniu. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.