dzień 2
Akcja BILANS. Podatek dochodowy od osób prawnych CIT - rozliczenia roczne oraz zmiany w 2019 i na 2020 rok [nr 6692]

Drugi dzień ze szkolenia 3 dniowego 

BILANS 2019. Podatkowe i rachunkowe zamknięcia roku 2019, zmiany na 2020

1. Ulga na złe długi w podatkach dochodowych od 2020 r.
   a)      obowiązki dłużnika i uprawnienia wierzyciela,
   b)      korekta dochodu lub straty podatkowej,
   c)      wpływ regulacji na obliczanie zaliczek na podatek,
   d)      sprawozdanie o terminach zapłaty w transakcjach handlowych,
   e)      przepisy przejściowe.
2. Tzw. Biała lista podatników i jej wpływ na koszty uzyskania przychodów od 2020 r.
   a)      weryfikacja rachunków bankowych kontrahentów,
   b)      skutki płatności za faktury VAT na rachunek bankowy nieujęty w wykazie podatników,
   c)      uchylenie się od negatywnych skutków regulacji poprzez zawiadomienie organu podatkowego kontrahenta
   d)      przychód przy transakcjach związanych z przenoszeniem wierzytelności wynikających z faktur VAT,
   e)      przepisy przejściowe.
3. Obowiązkowe stosowanie metody split payment w VAT a koszty uzyskania przychodów.
   a)      lista towarów i usług objęta obowiązkowym split payment,
   b)      zmniejszenie kosztów w CIT jako sankcja za niezastosowanie metody podzielonej płatności
   c)      przepisy przejściowe.
4. Rozliczanie strat podatkowych na nowych zasadach.
5. Koszty uzyskania przychodów z tytułu tzw. hipotetycznych odsetek od dopłat i zysku zatrzymanego.
6. Podatek u źródła od 2019 r..
   a)      wybrane przykłady sytuacji skutkujących obowiązkiem poboru podatku u źródła,
   b)      obowiązek dochowania należytej staranności przez płatnika,
   c)      certyfikat rezydencji jako dokument uprawniający do skorzystania z redukcji stawek i/lub zwolnienia ze zryczałtowanego podatku dochodowego od osób prawnych wynikającego z polskiej ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych,
   d)      oświadczenia pobierane od zagranicznych kontrahentów, wymagane przez polska ustawę o podatku dochodowym od osób prawnych,
   e)      rzeczywisty właściciel należności,
   f)       zasady poboru podatku u źródła po przekroczeniu progu 2 mln zł wypłaconych należności,
   g)      opinia o stosowaniu zwolnienia,
   h)      oświadczenie płatnika uprawniające do stosowania zwolnień lub obniżonych stawek podatku,
   i)       sankcja podatkowa za zaniżenie lub niepobranie podatku u źródła,
   j)       procedura zwrotu podatku u źródła uprzednio pobranego przez płatnika,
   k)      objaśnienia Ministerstwa Finansów w zakresie nowych zasad poboru podatku u źródła.
7. Samochody osobowe w firmie od 2019 r.
   a) limity amortyzacji podatkowej oraz opłat leasingowych,
   b) limity w zakresie kosztów eksploatacji samochodów,
   c) udostępnienie samochodów służbowych pracownikom w świetle aktualnego orzecznictwa.
8. Zmiana definicji małego podatnika od 2020 r.
9. Stawka podatku 9% - nabycie i utrata prawa do jej stosowania
10. Wybór i rezygnacja z uiszczania zaliczek na podatek wg metody uproszczonej oraz metody rachunkowej przy różnicach kursowych. Powiadomienie o zmianie i wyborze roku podatkowego.
11. Exit tax – podatek od przeniesienia składników majątku poza granice RP.
12. Wierzytelności a koszty podatkowe, w tym:
    a) straty z odpłatnego zbycia wierzytelności,
    b) konwersja wierzytelności na kapitał zakładowy spółki
    c) potrącanie kosztów wierzytelności nabywanych w celu windykacji.
13. Zasady opodatkowania obrotu tzw. kryptowalutami.
14. Zasady opodatkowania tzw. podatkiem od nieruchomości komercyjnych.
15. Zwolnienie z opodatkowania odszkodowań otrzymanych z tytułu szkody w środku trwałym.
16. Bieżące orzecznictwo oraz interpretacje w zakresie przychodów i kosztów podatkowych, m.in.:
    a) ograniczenia w zaliczaniu do kosztów odsetek i innych kosztów finansowania dłużnego,
    b) ograniczenia w zaliczaniu do kosztów usług niematerialnych nabywanych od podmiotów niepowiązanych,
    c) podział przychodów i kosztów pomiędzy źródła przychodów z zysków kapitałowych i przychodów pozostałych,
    d) moment potrącania kosztów z uwzględnieniem zmiany stanowiska organów podatkowych,
    e) moment rozpoznania przychodów w czasie,
    f) problem zmiany wysokości stawek amortyzacji podatkowej ze skutkiem wstecznym.

Szkolenie o powyższej tematyce możemy zrealizować na Państwa potrzeby w formie szkolenia zamkniętego.
Zainteresowane osoby prosimy o kontakt z naszym biurem tel. 12 413-81-82

Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat ukończenia szkolenia

Szkolenia jednodniowe >> ZOBACZ programy

Szkolenia wyjazdowe >> ZOBACZ programy

Szkolenia na zlecenie >> ZOBACZ programy

W cenie szkolenia:
- zajęcia dydaktyczne + konsultacje
- komplet autorskich materiałów szkoleniowych, notes, długopis
- imienne zaświadczenie uczestnictwa
- przerwa kawowa i obiad w trakcie zajęć

UWAGA: Istnieje możliwość uczestnictwa w jednym wybranym dniu szkolenia.

Dla uczestników zainteresowanych noclegiem, dokonamy rezerwacji w Hotelu POLONIA.
Noclegi dla uczestników w specjalnej promocyjnej cenie!!!

cena nie zawiera noclegu i opłaty za parking

Zgłoszenia uczestnictwa można dokonać przez:
- formularz elektroniczny na dole tej strony (zalecane)
- lub telefonicznie 12 413-81-82
- lub pisemnie, faksem 12 413-61-97
- lub przez e-mail: ds@systemszkolenia.pl
• Ogólna „Karta zgłoszenia na szkolenie” jest także dostępna na naszej stronie [>>> Dokumenty do pobrania]
• Zgłoszenie traktujemy jako potwierdzenie uczestnictwa w szkoleniu
• Ewentualnych rezygnacji z udziału w szkoleniu prosimy dokonywać wyłącznie pisemnie (faksem lub pocztą elektroniczną) najpóźniej na trzy dni robocze przed terminem jego rozpoczęcia
• Nie dokonanie wpłaty nie jest jednoznaczne z rezygnacją z udziału w szkoleniu. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.