Podatek PIT, CIT, VAT w 2022 roku - zmiany obowiązujące od 1 lipca 2022r. i od 1 stycznia 2022r. - Polski Ład 2.0 [nr 7957v]

szkolenie stacjonarne, Kraków

1. Składka zdrowotnena nowych zasadach
   • Składka zdrowotna dla przedsiębiorców rozliczających się na zasada podatku liniowego (PDOF) – 4,9% (nie mniej niż 270,90,- zł) bez odliczania od podatku
   • 9% od dochodu dla podatników opodatkowanych na zasadach ogólnych (podatek progresywny), nie mniej niż 270,90,- zł
   • Ryczałtowcy - składka zdrowotna ustalona  na 3 poziomach w zależności od przychodu
   • Karta podatkowa - składka zdrowotna zryczałtowana na poziomie 9% minimalnego wynagrodzenia  
   • składka zdrowotna wspólników spółek komandytowych, jednoosobowych spółek z o.o. oraz członków zarządu „z powołania”
   • Możliwość wystąpienia „nadpłaty” lub „niedopłaty” w zakresie składki zdrowotnej i wybór jej rozliczenia
2. PIT
   • Podwyższenie kwoty wolnej   do 30.000,- zł (zmiana zasad rozliczania ulgi podatkowej)
   • Podwyższenie progu podatkowego z 85.548,- zł do 120.000,- zł
   • Ulga dla „klasy średniej” – nowe rozwiązania, algorytmy  wyliczania, ograniczenia zastosowania
   • Przychody ze stosunku pracy a PIT-2
   • Kolejna nowelizacja ustawy o PDOF (PIT)
     • odroczone zaliczki na podatek dochodowy – zasada stosowania ; ograniczenia, wystąpienie     
   •    ujemnej różnicy
     • rozliczenie roczne dochodów ze stosunku pracy, umów zleceń – wystąpienie konieczności  
   •   dopłaty podatku
   • Konieczność trudnego, realnego wyboru: „podatek liniowy – podatek progresywny –
   • ryczałt?”
   • Ulgi na powrót, dochód zwolniony z opodatkowania - dla osób, które zmieniły rezydencję podatkową na polską i które uzyskały dochody ze stosunku pracy i stosunków pokrewnych, z działalności wykonywanej osobiście, z pozarolniczej działalności gospodarczej lub z praw autorskich
   • Złagodzenia warunków wspólnego opodatkowania dochodów małżonków i osób samotnie wychowujących dzieci.
   • Poszerzenia katalogu wydatków uprawniających do ulgi rehabilitacyjnej
   • preferencje dla rodziców wychowujących co najmniej 4 dzieci i dla emerytów pozostających na rynku pracy
   • Zmiana zasad opodatkowania przychodów z odpłatnego zbycia składników wykorzystywanych w prowadzonej działalności po wycofaniu ich z działalności gospodarczej
   • Zmiany w zakresie amortyzacji składników majątku nabytych przed rozpoczęciem ich wykorzystywania w działalności gospodarczej
   • Wyłączenie z kosztów podatkowych odpisów amortyzacyjnych od budynków i lokali mieszkalnych.
   • Ulga na innowacyjnych pracowników – dla podatników uzyskujących przychody z działalności gospodarczej, a ponoszących koszty w związku z zatrudnianiem wysoko kwalifikowanych pracowników przy działalności badawczo-rozwojowej
   • Zmiany w naliczaniu przychodu u pracownika wykorzystującego samochód służbowy do celów prywatnych
   • ewolucyjna zmiana wykładni z zakresu rozliczania samochodów prywatnych na cele pracodawcy
   • Ulga IP BOX dla piszących programy komputerowe – zmiana ulgi w „Polskim Ładzie”
   • Zmiany w uldze Badawczo-Rozwojowej
   • Ulga na prototyp – na produkcję próbną nowego produktu lub wprowadzenie go na rynek
   • Ulga na robotyzację, polegającej na zmniejszeniu obciążeń podatkowych w wyniku zakupu fabrycznie nowych robotów przemysłowych oraz oprogramowania i rzeczy niezbędnych do obsługi tych robotów
   • Ulga pro-wzrostowa – na zwiększenie przychodów ze sprzedaży produktów
   • Ulga IPO – dla firm wchodzących na giełdę i inwestujących w takie firmy
   • Zmiany w zryczałtowanym podatku dochodowym - nowe stawki opodatkowania - zmiany w zakresie definicji wolnych zawodów – skutki podatkowe - stopniowa likwidacja karty podatkowej
   • Najem prywatny lub w ramach działalności – orzecznictwo, interpretacje i skutki uchwały NSA z 24 maja 2021r.
   • Zmiany w opodatkowaniu 70% zryczałtowanym podatkiem
   • Zmiany dotyczące „ulgi termoizolacyjnej”
   • Zmiany limitów płatności gotówkowych – od stycznia 2023.
3. CIT
   • Skutki podatkowe rozwiązań wynikających z Tarczy Antykryzysowej:
     • Zwolnienie lub opodatkowanie w PIT niektórych świadczeń przyznawanych w związku z pandemią koronawirusa – informacje dla płatnika w tym skutki umorzenia subwencji z PFR
   • Rozliczanie spółek komandytowych i jawnych po zmianach dokonanych w 2021 r
     • spółka jawna i spółka komandytowa jako podatnicy VAT
     • zasady opodatkowania spółek jawnych – obowiązki informacyjne
     • spółka komandytowa  podatnikiem podatku dochodowego od osób prawnych
     • aktualizacja informacji CIT-15J w celu uniknięcia statusu podatnika CIT
     • opodatkowanie wspólników spółki komandytowej -komandytariusza i komplementariusza
     • dochód jako dywidenda – ulgi dla komandytariuszy i komplementariuszy
   • CIT Estoński – zmiany wprowadzone od stycznia 2022
     • warunki wyboru „estońskiego CIT”
     • obowiązek dokonywania nakładów inwestycyjnych lub na wynagrodzenia
     • zasady określenia dochodu, podstawy opodatkowania
     • „domiar” zobowiązania podatkowego
     • stawka, wysokość i termin zapłaty podatku przez Spółkę i udziałowców (dodatkowe ulgi)
     • zniesienie limitu przychodów
     • nowe stawki podatku od 2022 r.
   • Nowe przyjazne regulacje dotyczące „specjalnego funduszu inwestycyjnego”
     • cel i zasady tworzenia
     • wydatkowanie kwot zgromadzonych na funduszu
     • naruszenie zasad tworzenia funduszu
   • Minimalny podatek dochodowy dla podatników CIT
   • Ulga konsolidacyjna dla podatników CIT rozszerzających działalność za granicą
     •  ulga konsolidacyjna – na czym polega?
     •  w jakich warunkach można skorzystać z ulgi konsolidacyjnej?
     •  jakie wydatki podlegają odliczeniu?
   • Nowelizacja przepisów w zakresie podatku u źródła - WHT
   • Ukryte dywidendy – od 2023 roku
   • Podatek od przerzucanych dochodów
   • Zmiany w zakresie finansowania dłużnego
   • Pozostałe zmiany
4. PROJEKT NOWELIZACJI PIT OD 01-07-2022
   • nowa mniejsza stawka podatkowa – 12%
   • likwidacja ulgi dla klasy średniej
   • zmiana zasad i wysokości ulgi podatkowej
   • zmiana zasad opodatkowania osoby samotnie wychowującej dziecko
   • ulga prorodzinna – zmiana zasad dochodowości
   • likwidacja ulgi na zabytki
   • składka zdrowotna – częściowo odliczana od dochodu, przychodu, podatku
   • uchylenie mechanizmu przedłużenia poboru i wpłaty zaliczek na podatek dochodowy w trakcie 2022 roku.
5. VAT w 2022 roku
   • Wprowadzenie e-faktur i inne zmiany w fakturowaniu
     • zasady wystawiania (struktura)
     • obowiązek akceptacji przez kontrahenta
     • zakres informacyjny
     • faktury korygujące „in plus” i „in minus”
     • przechowywanie faktur
   • Grupa VAT nowy rodzaj podatnika
     • rodzaj powiązań – finansowe; ekonomiczne i organizacyjne
     • tworzenie grup VAT
     • rejestracja
     • zasady opodatkowania
     • ewidencje
     • korzyści tworzenia „grup VAT”
   • Obrót bezgotówkowy a preferencje w VAT
   • Opcja opodatkowania VAT usług finansowych
   • nowe podmioty, podatnicy z możliwością rozliczania kwartalnego
   • Planowane obniżenie stawek VAT
     • tarcza inflacyjne
     • tarcza anty-covidowa
     • stawki na żywność
   • Nowa wersja JPK_VAT
   • Zwolnienie z obowiązku stosowania kas rejestrujących od stycznia 2022
     • zwolnienie podmiotowe (załącznik do rozporządzenia_
     • wyłączenia przedmiotowe
     • kasy on-line
6. Pytania i konsultacje.

Szkolenie o powyższej tematyce możemy zrealizować na Państwa potrzeby w formie szkolenia zamkniętego. Zainteresowane osoby prosimy o kontakt z naszym biurem tel. 12 413-81-82

Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat ukończenia szkolenia

Szkolenia stacjonarne jednodniowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia on-line jednodniowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia wyjazdowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia na zlecenie >> ZOBACZ programy

• udział w zajęciach, konsultacje,
• autorskie materiały szkoleniowe w formie drukowanej,
• poczęstunek w przerwie kawowej,
• imienne zaświadczenie uczestnictwa w formie drukowanej,
• zajęcia z zachowaniem reżimu sanitarnego w zdezynfekowanej sali

Zgłoszenia uczestnictwa można dokonać przez:
- formularz elektroniczny na dole tej strony (zalecane)
- lub telefonicznie 510 862 449; 514 953 569; 789 093 920;12 413-81-82
- lub pisemnie, faksem 12 413-61-97
- lub przez e-mail: ds@systemszkolenia.pl
• Ogólna „Karta zgłoszenia na szkolenie” jest także dostępna na naszej stronie [>>> Dokumenty do pobrania]
• Zgłoszenie traktujemy jako potwierdzenie uczestnictwa w szkoleniu
• Ewentualnych rezygnacji z udziału w szkoleniu prosimy dokonywać wyłącznie pisemnie (faksem lub pocztą elektroniczną) najpóźniej na trzy dni robocze przed terminem jego rozpoczęcia
• Nie dokonanie wpłaty nie jest jednoznaczne z rezygnacją z udziału w szkoleniu. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.