Podatek VAT dla początkujących - kluczowe zagadnienia z uwzględnieniem najnowszych przepisów w 2019 r. i od stycznia 2020 r. [nr 6636]

1.  ZAKRES I ZASADY OPODATKOWANIA (PODATEK NALICZONY I NALEŻNY)

   - podstawowe pojęcia i definicje,

   - dostawa towarów i świadczenie usług,

   - wewnątrzwspólnotowe nabycie i wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów,

   - eksport – import towarów i usług,

- likwidacja działalności.

2.  OBOWIĄZEK PODATKOWY.

    -  zasady ogólne,

    - szczególny moment powstania obowiązku podatkowego:

• wystawienie faktury
• otrzymanie zapłaty 

    -  obowiązek podatkowy w transakcjach wspólnotowych,

    -  obowiązek podatkowy u małych podatników.

    -  otrzymanie zaliczki

    -  import towarów

    -  „eksport / import” usług

3.  MIEJSCE ŚWIADCZENIA.

   - przy dostawie towarów,

   - w transakcjach wspólnotowych,

-  przy świadczeniu usług.

4.  PODSTAWA OPODATKOWANIA I WYSOKOŚĆ PODATKU.

   - rodzaj działalności a podstawa opodatkowania,

   -  zasada odwrotnego obciążenia,

• poszerzony załącznik 11
• usługi budowlane – załącznik 14

   -  odpowiedzialność solidarna nabywcy,

• poszerzony załącznik 14
• zmienione warunki kaucji gwarancyjnej

   - zasady wymiaru i poboru podatku,

   - stawki podatkowe,

   - zwolnienia,

   -  szczególne przypadki stosowania stawki 0%..

5.  ODLICZENIA I ZWROT PODATKU.

   - zasada neutralności podatku i prawo podatnika do zwrotu (VI Dyrektywa),

   - zasady odliczania podatku naliczonego,   

   - zasady i terminy zwrotu nadwyżki podatku naliczonego,

   - uzależnienie zwrotu nadwyżki podatku naliczonego od  weryfikacja zasadności zwrotu,

• sprawdzenie rozliczeń podatnika oraz innych podmiotów biorących udział w    transakcji (dodany ust. 2B i 2c art. 87)
•  zaostrzone warunki zwrotu nadwyżki podatku naliczonego nad należnym w terminie 25 dni (znowelizowany ust. 6 art. 87);

   - odliczanie częściowe podatku i korekta podatku naliczonego,

   - nieściągalne wierzytelności (ulga na złe długi)

• Uchylenie sankcji 30% w procedurze ulgi na złe długi lub braku korekty podatku naliczonego;

   - korekta podatku naliczonego,

   - odliczanie VAT naliczonego od wydatków związanych z pojazdami samochodowymi

6.   FAKTUROWANIE

   -  zasady wystawiana faktur

   -  rodzaje faktur (faktura, korekta, nota korygujące, duplikaty, dok.  zrównane z fakturami,  refaktury),

   - faktury zbiorcze, „uproszczone”,  

   - terminy i zasady wystawiania faktury w zależności od rodzaju transakcji,

7. JAKIE DANE POWINNA ZAWIERAĆ FAKTURA  VAT.

   -  faktury krajowe,

   -  faktury zaliczkowe,

   -  faktury dotyczące transakcji międzynarodowych,

8.  REJESTRACJA, DEKLARACJE I  I INFORMACJE PODSUMOWUJĄCE.

    - rejestracja,

    - deklaracje VAT,

    - informacje podsumowujące krajowe i unijne

    -  zapłata podatku

   - obowiązek przekazywania deklaracji drogą elektroniczną

   -  nowe możliwości organów skarbowych dotyczących rejestracji podatnika jako podatnika VAT czynnego ( art. 96 ust. 4; 4a; 4b i 4c),

• odpowiedzialność pełnomocnika dokonującego rejestracji;

   - restrykcyjne zasady wykreślenia podatnika

• z rejestru podatników VAT czynnych (art. 96 ust 9),
• warunki przywrócenia do rejestru,
• z rejestru podatników VAT UE;
• poszerzony zakres informacyjny podatników VAT czynnych a zachowanie należytej staranności.

9. PROCEDURY SZCZEGÓLNE.

    -  mali przedsiębiorcy,

    -  świadczenie usług turystyki,

    -  dostawa rzeczy używanych, dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich,

    -  wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne – procedura uproszczona.

    -  system zwrotu podatku podróżnym,

    -  eksport towarów – stawka 0%,

    -  import towarów – procedura uproszczona,

    -  kwartalne rozliczanie VAT – tylko ”mali podatnicy”

    -  podmioty powiązane,

10.  Przywrócenie sankcji 30% lub 20% zawyżenia podatku naliczonego lub zaniżenia podatku należnego (art. 110a i 110b)

• powszechność zastosowania,
• warunki odstąpienia od zastosowania sankcji,
• sankcja 30% wynikająca z faktur wystawionych przez podmiot nieistniejący lub dokumentujących czynność pozorną;

11.  KASY FISKALNE

    -  obowiązek stosowania kas fiskalnych,

    -  zwolnienia,

    -  paragony fiskalne

- nowe warunki techniczne kas fiskalnych 0d 2020 roku

12. DOKUMENTACJA

   -  faktury.

   -  ewidencje,

   -  przechowywanie dokumentów.

13. Split payment  - podzielona płatność

     - kogo dotyczy, rachunek bankowy VAT

     - Ograniczone dysponowanie środkami na rachunku bankowym VAT

     - Dobrowolność stosowania zasady „split payment”

     - Korzyści ze stosowania split payment

• wyłączenie art. 112 b
•  brak solidarnej odpowiedzialności z dostawcą
•  brak podwyższonych odsetek od zaległości w VA
•  korzyści również dla sprzedawcy
•  dodatkowa ulga przy płatności VAT z dedykowanego rachunku bankowego
•  przyspieszony termin zwrotu

      - Termin wprowadzenia obligatoryjnego split payment a odwrotne obciążenia

      - Split payment a prowadzenie działalności gospodarczej - płynność finansowa

14.  Jednolity Plik Kontrolny (JPK), a VAT

     - format przekazywania danych i zakres systemu raportowania w zakresie VAT,

     - ewidencja zakupu i sprzedaży w JPK,

     - dane niezbędne do uzgodnienia deklaracji podatkowej VAT,

     - faktury w JPK.

     - obowiązek przesyłania wraz z deklaracją VAT rejestrów sprzedaży i zakupów

     - J P K  zastępuje deklaracja VAT-7 i VAT-7K

Szkolenie o powyższej tematyce możemy zrealizować na Państwa potrzeby w formie szkolenia zamkniętego.
Zainteresowane osoby prosimy o kontakt z naszym biurem tel. 12 413-81-82

Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat ukończenia szkolenia

Szkolenia jednodniowe >> ZOBACZ programy

Szkolenia wyjazdowe >> ZOBACZ programy

Szkolenia na zlecenie >> ZOBACZ programy

• udział w zajęciach, konsultacje
• autorskie materiały szkoleniowe,
• imienne zaświadczenie uczestnictwa
• poczęstunek w przerwie kawowej,
• lunch,

cena nie zawiera noclegu i opłaty za parking

Zgłoszenia uczestnictwa można dokonać przez:
- formularz elektroniczny na dole tej strony (zalecane)
- lub telefonicznie 12 413-81-82
- lub pisemnie, faksem 12 413-61-97
- lub przez e-mail: ds@systemszkolenia.pl
• Ogólna „Karta zgłoszenia na szkolenie” jest także dostępna na naszej stronie [>>> Dokumenty do pobrania]
• Zgłoszenie traktujemy jako potwierdzenie uczestnictwa w szkoleniu
• Ewentualnych rezygnacji z udziału w szkoleniu prosimy dokonywać wyłącznie pisemnie (faksem lub pocztą elektroniczną) najpóźniej na trzy dni robocze przed terminem jego rozpoczęcia
• Nie dokonanie wpłaty nie jest jednoznaczne z rezygnacją z udziału w szkoleniu. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.