Program: |
- Międzynarodowe transakcje łańcuchowe – zasady opodatkowania VAT, określenie miejsca dostawy itp. (praktyka i orzecznictwo TSUE),
- Wpływ umownych warunków dostaw na ustalenie miejsca opodatkowania transakcji łańcuchowych (co oznacza sformułowanie „podmiot organizujący wysyłkę lub transport”),
- Wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne, procedura uproszczona (zasady opodatkowania, dokumentowanie, wymogi formalne faktury, obowiązki sprawozdawcze),
- Zmiany, od 1 stycznia 2017 r., w zakresie potrącania VAT – u naliczonego z tytułu wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów, importu usług oraz nabycia towarów i usług objętych odwrotnym obciążeniem,
- Zasady rozliczania importu usług (moment powstania obowiązku podatkowego, zaliczki, podstawa opodatkowania, zasady potrącania podatku naliczonego, rabaty, korekty, kursy walut, zasady dokumentowania itp.),
- Import usług i nabycie towarów w Polsce od podmiotu zagranicznego – warunki do potrącenia podatku naliczonego,
- Zasady określania miejsca wykonania czynności przy świadczeniu usług w obrocie międzynarodowym,
- Zasady rozliczania usług transportowych i spedycyjnych w obrocie międzynarodowym,
- Zagraniczne podróże służbowe, usługi niematerialne, reklama, marketing, licencje, prawa autorskie, usługi doradcze i zarządcze, najem, dzierżawa, pośrednictwo, usługi informatyczne, usługi szkoleniowe itp. – zasady rozliczeń w obrocie międzynarodowym,
- Import usług związanych z WNT i importem towarów – zasady stosowania stawki 0%,
- Szczególne przypadki stosowania stawki 0% (np. usługi związane bezpośrednio z eksportem towarów, usługi transportu międzynarodowego itp.),
- Zasady rozliczania usług wykonywanych poza granicami RP (moment powstania obowiązku podatkowego, zaliczki, podstawa opodatkowania, rabaty, korekty, kursy walut, dokumentowanie itp.),
- Nabycie towarów w Polsce od podmiotów zagranicznych, zasady rozliczeń, dokumentowanie,
- Określenia miejsca wykonania czynności przy dostawie towarów oraz wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów,
- Zasady rozliczania wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów, moment powstania obowiązku podatkowego, warunki stosowania stawki 0%, dokumentowanie, podstawa opodatkowania, rabaty, korekty, kursy walut,
- Terminy do rozliczania wewnątrzwspólnotowych dostaw towarów,
- Opodatkowanie zaliczek przy WDT, WNT i eksporcie towarów,
- Zasady dokumentowania wewnątrzwspólnotowego nabycia i dostawy towarów,
- Wewnątrzwspólnotowa dostawa i nabycie własnych towarów,
- Zasady rozliczania wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów (moment powstania obowiązku podatkowego, podstawa opodatkowania, rabaty, niedobory, korekty, kursy walut, itp.),
- Zmiany, od 1 sierpnia 2016 r., w zakresie rozliczania wewnątrzwspólnotowego nabycia paliw silnikowych,
- Zasady potrącenia VAT – u naliczonego przy WNT,
- Przypadki, kiedy nie rozlicza się WNT, mimo, że nastąpił przywóz towarów z innego kraju Unii Europejskiej,
- Magazyny konsygnacyjne – zasady rozliczania na gruncie podatku VAT,
- Przekazywanie nieodpłatnie towarów poza granice RP - kontrahentom z krajów UE i z krajów trzecich – zasady opodatkowania,
- Import oraz wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów otrzymanych nieodpłatnie, w drodze darowizny itp. – zasady opodatkowania,
- Straty w środkach trwałych i obrotowych nabytych w drodze WNT lub importu towarów – zasady rozliczeń podatkowych,
- Zwroty reklamacyjne towarów z importu lub WNT - zasady rozliczeń podatkowych,
- Zasady składania deklaracji oraz informacji podsumowujących przy wewnątrzwspólnotowym nabyciu i dostawie towarów oraz w przypadku świadczenia usług dla podmiotów zagranicznych,
- Szczególne procedury podatkowe w obrocie międzynarodowym: sprzedaż wysyłkowa, nabycie towarów w Polsce od podmiotu zagranicznego itp.
- Zasady rozliczania importu towarów z krajów nienależących do UE (moment powstania obowiązku podatkowego, podstawa opodatkowania, rabaty, korekty, kursy walut, zasady potrącania podatku naliczonego itp.),
- Najczęściej występujące problemy praktyczne związane z importem towarów (niedobory, zaniżona wartość celna, zaniżona stawka podatku VAT, zawyżona kwota podatku VAT, powrotny przywóz towarów, zwolnienia itp.),
- Zasady rozliczania eksportu towarów do krajów nienależących do UE (moment powstania obowiązku podatkowego, podstawa opodatkowania, rabaty, korekty, kursy walut, eksport bezpośredni i pośredni, warunki stosowania stawki 0% itp.),
- Zasady dokumentowania eksportu i importu towarów,
- Terminy i zasady potrącania podatku naliczonego,
- Przypadki, w których podatnik nie może pomniejszyć podatku należnego o podatek naliczony,
- Zmiany, od 1 stycznia 2017 r., w zakresie „zwrotu bezpośredniego” nadwyżki podatku naliczonego nad należnym,
- Pozostałe zagadnienia,
- Odpowiedzi na pytania uczestników.
|