Temat:

VAT UE 2017 w obrocie międzynarodowym, transakcje międzynarodowe i wewnątrzwspólnotowe, opodatkowanie, określenie miejsca dostawy, orzecznictwo TSUE - Szkolenie dla rozliczających VAT wewnątrzwspólnotowy w imporcie i eksporcie towarów/usług [nr 5576]

Termin: 20-09-2017
Godziny zajęć: 10:00 - 15:00
Prowadzący:

- doradca podatkowy współpracujący z jedną z największych kancelarii doradztwa podatkowego, doświadczony trener i wykładowca. Absolwent Wydziału Prawa Uniwersytetu Wrocławskiego oraz Uniwersytetu w Ratyzbonie w Niemczech, gdzie obronił pracę magisterską z zakresu niemieckiego i polskiego podatku VAT: Vorsteuerabzug und Private Verwendung in Deutschaland und Polen. Doświadczenie zawodowe zdobywał w Dyrekcji Generalnej ds. Podatków i Ceł Komisji Europejskiej w Brukseli, a następnie pracując w międzynarodowych firmach doradztwa podatkowego zaliczanych do tzw. wielkiej czwórki zarówno w Niemczech jak i w Polsce. Autor kilkudziesięciu publikacji i komentarzy z zakresu podatku VAT oraz europejskiego prawa podatkowego publikowanych w Polsce oraz za granicą (m. in. w czasopismach specjalistycznych: Umsatzsteuerberater, Internationale Wirtschaftsbriefe). Autor książki: Międzynarodowe a unijne prawo podatkowe w kontekście opodatkowania zysków przedsiębiorstw, Warszawa 2010 nagrodzonej główną nagrodą w kategorii Podatki i Finanse w konkursie Złote Skrzydła 2011 „Dziennika Gazety Prawnej”. Stały współpracownik naszej firmy.

Lokalizacja:
Miejsce: Hotel ATRIUM - sala szkoleniowa
Województwo: małopolskie
Miasto: Kraków
Ulica: Krzywa 7
Strona www: www.hotelatrium.pl/konferencje.html
Opis miejsca:

Atrium Hotel*** zlokalizowany jest w ścisłym centrum starego miasta Krakowa, 400 m od Rynku Głównego, 500 m od Dworca PKS i PKP oraz 200 m od biur obsługi pasażerów PLL LOT. Atrium Hotel*** usytuowany jest w bliskim sąsiedztwie największych atrakcji miasta: Bramy Floriańskiej, Barbakanu, Drogi Królewskiej, Rynku Głównego z Ratuszem, Sukiennic i Kościoła Mariackiego oraz Wzgórza Wawelskiego.

Opis:

Celem szkolenia jest przedstawienie praktycznych skutków związanych z uczestnictwem podatników w transakcjach łańcuchowych i trójstronnych. Szkolenie będzie obrazowane przykładami w formie diagramów i schematów. W ramach szkolenia analizowane będą zwłaszcza kwestie wpływu klauzul transportowych na identyfikację tzw. dostawy ruchomej, czy zagadnienia związane z dokumentacją transakcji łańcuchowej/trójstronnej. Odrębnie będą omawiane zagadnienia związane z występowaniem eksportu/importu w transakcjach łańcuchowych. Szkolenie będzie obrazowane najnowszym orzecznictwem i interpretacjami MF. Uczestnicy szkolenia otrzymają kompleksowy przewodnik, ilustrujący rozliczanie podatku VAT w transakcjach łańcuchowych/trójstronnych.

Analiza najnowszych interpretacji Ministerstwa Finansów, jak i orzecznictwa pozwoli całościowo spojrzeć na bieżące problemy w tym obszarze.

Program:

•  Transakcje wewnątrzwspólnotowe – zasady opodatkowania 

1.    Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów – pojęcie, zakres, różne warunki dostawy (ex works, ddp)
2.    WDT jako dostawa ciągła 
3.    Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów – opodatkowanie w kraju przeznaczenia
4.    Przemieszczenie własnych towarów na terytorium innego kraju UE – skutki praktyczne
5.    Przemieszczenia towarów nie uznawane za WDT/WNT – uszlachetnianie towarów, świadczenie usług 
6.    Magazyn konsygnacyjny – zasady i warunki zastosowania, skuteczny sposób na optymalizację?; Magazyn konsygnacyjny w praktyce państw UE
7.    Dostawa towarów dla których podatnikiem jest polski nabywca (odwrotne obciążenie)
8.    Dostawa towarów wraz z ich instalacją przez zagranicznego kontrahenta – towar czy usługa? – sposób ewidencji
•  Transakcje wewnątrzwspólnotowe – obowiązek podatkowy i korekty 
1.    Obowiązek podatkowy przy WDT i WNT – rola faktury a moment dostawy 
2.    Faktura VAT przy WDT i WNT oraz przeliczanie kursów walut
3.    Korekty podstaw opodatkowania (rabaty, upusty), korekty in plus i in minus – sposób dokumentacji
4.    Korekty zbiorczy a kurs walut – nowe interpretacje MF, zmiana stanowiska ?
5.    Zaliczki na poczet WDT i WNT 
6.    Przeliczanie kwot wyrażonych w walutach obcych 
•  WDT – prawo do zastosowania stawki 0 % przy WDT a system VIES 
1.    Dowody formalne przy WDT – co uznawane jest za dowód dostawy 
2.    Najnowsze orzecznictwo i interpretacje MF – braki formalne a prawo do zastosowania stawki 0 %
3.    Sposób korygowania dostaw wewnątrzwspólnotowych przy braku dokumentacji
4.    Weryfikacja statusu kontrahenta – system VIES i jego działanie, zakres ochrony podatnika. Dokonanie samodzielnej weryfikacji w systemie VIES – zakres ochrony podatnika
•  Eksport i import towarów – zakres zmian obowiązujących od 1.4.2013 r. i od 1.1.2015 r. oraz bieżące problemy 
1.    Definicje eksportu i importu oraz skutki dla podatnika
2.    Obowiązek podatkowy przy eksporcie i imporcie towarów, podstawa opodatkowania
3.    Faktury VAT – sposób dokumentacji stawki 0 % VAT (komunikat IE 599)
4.    Import towarów z USA przez port w Hamburgu do Polski – optymalizacje rozliczeń
5.    Wywóz towarów z Polski i odprawa w Niemczech – czy eksport musi rozpocząć się w polskim urzędzie celnym? (rozbieżności w orzecznictwie)
6.    Import towarów poprzez deklarację VAT
•  Transakcje łańcuchowe i trójstronne na schematach i diagramach - studium przypadków 
1.    Warunki transakcji łańcuchowej
2.    Analiza poszczególnych modeli transportu na schematach i diagramach
3.    Eksport i import w ramach transakcji łańcuchowej – przykłady
4.    Transakcje trójstronne – warunki formalne i przykłady
5.    Organizacja i zlecania transportu – co decyduje? 
•  Świadczenie i nabywanie usług w obrocie międzynarodowym 
1.    Miejsce siedziby usługobiorcy jako podstawowa zasada opodatkowania – transakcje między podatnikami VAT
2.    Weryfikacja kontrahenta – czy na pewno kontrahent jest podatnikiem VAT?
3.    Koncepcja stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej i jej znaczenie dla ustalenia miejsca opodatkowania
4.    Szczególne miejsca opodatkowania: zwłaszcza usługi związane z nieruchomościami (usługi magazynowania a usługi związane z nieruchomościami)
5.    Usługi transportowe, wynajem środków transportu
•  Ewidencjonowanie świadczenia i nabywania usług 
1.    Faktura VAT i mechanizm odwróconego obciążenia przy usługach transgranicznych
2.    Moment powstania obowiązku podatkowego w przypadku usług opodatkowanych w kraju siedziby usługobiorcy
3.    Usługi ciągłe i sposób ich ewidencjonowania, gdy nabywamy usługi od unijnego kontrahenta
4.    Refakturowanie usług w obrocie międzynarodowym – jak wystawić prawidłową refakturę?
5.    Przeliczanie kursów walut oraz zaliczki
6.    Świadczenie i nabywanie usług przez granicę w deklaracji VAT-7 oraz dane wymagane przy wypełnianiu informacji podsumowującej
•  Pozostałe problemy - kluczowe dla transakcji międzynarodowych

1. Prawo do odliczenia podatku naliczonego 
a) moment powstania prawa do odliczenia a moment powstania obowiązku podatkowego,
b) moment powstania prawa do odliczenia a data otrzymania faktury,
c) obowiązek podatkowy i prawo do odliczenia w przypadku importu usług
d) WNT – otrzymanie faktury wystawionej przez podatnika podatku od wartości dodanej a prawo do odliczenia
e) import towarów a odliczenie VAT
2. Obowiązek podatkowy 
a) zmiany w zakresie momentu powstawania obowiązku podatkowego a transakcje międzynarodowe 
b) zaliczki a obowiązek podatkowy przy eksporcie 
c) eksport i import usług a obowiązek podatkowy 
3. Podstawa opodatkowania – analiza zakresu zmian i ich wpływ na dokumentowanie transakcji międzynarodowych 
4. Faktury 
a) zmiany istotne dla dokumentowania transakcji międzynarodowych 
b) likwidacja faktur wewnętrznych – praktyczne konsekwencje dla podatnika 
c) dane na fakturze
d) fakturowanie elektroniczne

Warte uwagi:

Szkolenie o powyższej tematyce możemy zrealizować na Państwa potrzeby w formie szkolenia zamkniętego.
Zainteresowane osoby prosimy o kontakt z naszym biurem tel. 12 413-81-82

Certyfikaty:

Uczestnik otrzymuje certyfikat ukończenia szkolenia

Polecamy również:

Szkolenia jednodniowe >> ZOBACZ programy

Szkolenia wyjazdowe >> ZOBACZ programy

Szkolenia na zlecenie >> ZOBACZ programy

Cena:
Cena Data Rejestracji Zawiera Rabat
390.00 netto zł./osobę (479.70 zł. brutto) do: 15-09-2017 godz. 16:00 40.00 zł./osobę
430.00 netto zł./osobę (528.90 zł. brutto) od: 16-09-2017

UWAGA: opłata za szkolenie zwolniona z VAT dla jednostek finansujących udział w szkoleniu w co najmniej 70% lub w całości ze środków publicznych.
Uczestników, których dotyczy zwolnienie z VAT prosimy o wypełnienie i przesłanie podpisanego oświadczenia.
POBIERZ OŚWIADCZENIE <

Cena zawiera:
  • udział w zajęciach, konsultacje
  • autorskie materiały szkoleniowe,
  • poczęstunek w przerwie kawowej,
  • lunch,
  • imienne zaświadczenie
Informacje dodatkowe:

Zgłoszenia uczestnictwa można dokonać przez:
- formularz elektroniczny na dole tej strony (zalecane)
- lub telefonicznie 12 413-81-82
- lub pisemnie, faksem 12 413-61-97
- lub przez e-mail: ds@systemszkolenia.pl
Ogólna „Karta zgłoszenia na szkolenie” jest także dostępna na naszej stronie [>>> Dokumenty do pobrania]
Zgłoszenie traktujemy jako potwierdzenie uczestnictwa w szkoleniu
Ewentualnych rezygnacji z udziału w szkoleniu prosimy dokonywać wyłącznie pisemnie (faksem lub pocztą elektroniczną) najpóźniej na trzy dni robocze przed terminem jego rozpoczęcia
Nie dokonanie wpłaty nie jest jednoznaczne z rezygnacją z udziału w szkoleniu. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.



Drukuj do pdfWydrukuj formularz zgłoszenia Drukuj do pdfPobierz program Powiadom o najbliższym terminie szkolenia Powiadom o najbliższym terminie szkolenia Poleć szkolenie znajomemu
Copyright (c) 2017 Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c. | 32-087 Zielonki, ul. Wiarusa 11 lok. 1, tel/fax.12 4138182 | System CMS: ICEportal 3 CMS | Polityka prywatności
Zamknij

Ten serwis internetowy wykorzystuje pliki cookies m.in. w celu dostosowania serwisu do Twoich potrzeb, realizacji zamówień oraz w celach statystycznych. W przeglądarce internetowej, w której otwierasz nasz serwis możesz zmienić ustawienia dotyczące cookies

Korzystając z tego serwisu bez zmiany ustawień dotyczących cookies wyrażasz zgodę na ich używanie i zapisywanie w pamięci urządzenia. Więcej informacji znajdziesz w Polityce prywatności.