VAT UE 2017 w obrocie międzynarodowym, transakcje międzynarodowe i wewnątrzwspólnotowe, opodatkowanie, określenie miejsca dostawy, orzecznictwo TSUE - Szkolenie dla rozliczających VAT wewnątrzwspólnotowy w imporcie i eksporcie towarów/usług [nr 5576]

Celem szkolenia jest przedstawienie praktycznych skutków związanych z uczestnictwem podatników w transakcjach łańcuchowych i trójstronnych. Szkolenie będzie obrazowane przykładami w formie diagramów i schematów. W ramach szkolenia analizowane będą zwłaszcza kwestie wpływu klauzul transportowych na identyfikację tzw. dostawy ruchomej, czy zagadnienia związane z dokumentacją transakcji łańcuchowej/trójstronnej. Odrębnie będą omawiane zagadnienia związane z występowaniem eksportu/importu w transakcjach łańcuchowych. Szkolenie będzie obrazowane najnowszym orzecznictwem i interpretacjami MF. Uczestnicy szkolenia otrzymają kompleksowy przewodnik, ilustrujący rozliczanie podatku VAT w transakcjach łańcuchowych/trójstronnych.

Analiza najnowszych interpretacji Ministerstwa Finansów, jak i orzecznictwa pozwoli całościowo spojrzeć na bieżące problemy w tym obszarze.

•  Transakcje wewnątrzwspólnotowe – zasady opodatkowania 

1.    Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów – pojęcie, zakres, różne warunki dostawy (ex works, ddp)
2.    WDT jako dostawa ciągła 
3.    Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów – opodatkowanie w kraju przeznaczenia
4.    Przemieszczenie własnych towarów na terytorium innego kraju UE – skutki praktyczne
5.    Przemieszczenia towarów nie uznawane za WDT/WNT – uszlachetnianie towarów, świadczenie usług 
6.    Magazyn konsygnacyjny – zasady i warunki zastosowania, skuteczny sposób na optymalizację?; Magazyn konsygnacyjny w praktyce państw UE
7.    Dostawa towarów dla których podatnikiem jest polski nabywca (odwrotne obciążenie)
8.    Dostawa towarów wraz z ich instalacją przez zagranicznego kontrahenta – towar czy usługa? – sposób ewidencji
•  Transakcje wewnątrzwspólnotowe – obowiązek podatkowy i korekty 
1.    Obowiązek podatkowy przy WDT i WNT – rola faktury a moment dostawy 
2.    Faktura VAT przy WDT i WNT oraz przeliczanie kursów walut
3.    Korekty podstaw opodatkowania (rabaty, upusty), korekty in plus i in minus – sposób dokumentacji
4.    Korekty zbiorczy a kurs walut – nowe interpretacje MF, zmiana stanowiska ?
5.    Zaliczki na poczet WDT i WNT 
6.    Przeliczanie kwot wyrażonych w walutach obcych 
•  WDT – prawo do zastosowania stawki 0 % przy WDT a system VIES 
1.    Dowody formalne przy WDT – co uznawane jest za dowód dostawy 
2.    Najnowsze orzecznictwo i interpretacje MF – braki formalne a prawo do zastosowania stawki 0 %
3.    Sposób korygowania dostaw wewnątrzwspólnotowych przy braku dokumentacji
4.    Weryfikacja statusu kontrahenta – system VIES i jego działanie, zakres ochrony podatnika. Dokonanie samodzielnej weryfikacji w systemie VIES – zakres ochrony podatnika
•  Eksport i import towarów – zakres zmian obowiązujących od 1.4.2013 r. i od 1.1.2015 r. oraz bieżące problemy 
1.    Definicje eksportu i importu oraz skutki dla podatnika
2.    Obowiązek podatkowy przy eksporcie i imporcie towarów, podstawa opodatkowania
3.    Faktury VAT – sposób dokumentacji stawki 0 % VAT (komunikat IE 599)
4.    Import towarów z USA przez port w Hamburgu do Polski – optymalizacje rozliczeń
5.    Wywóz towarów z Polski i odprawa w Niemczech – czy eksport musi rozpocząć się w polskim urzędzie celnym? (rozbieżności w orzecznictwie)
6.    Import towarów poprzez deklarację VAT
•  Transakcje łańcuchowe i trójstronne na schematach i diagramach - studium przypadków 
1.    Warunki transakcji łańcuchowej
2.    Analiza poszczególnych modeli transportu na schematach i diagramach
3.    Eksport i import w ramach transakcji łańcuchowej – przykłady
4.    Transakcje trójstronne – warunki formalne i przykłady
5.    Organizacja i zlecania transportu – co decyduje? 
•  Świadczenie i nabywanie usług w obrocie międzynarodowym 
1.    Miejsce siedziby usługobiorcy jako podstawowa zasada opodatkowania – transakcje między podatnikami VAT
2.    Weryfikacja kontrahenta – czy na pewno kontrahent jest podatnikiem VAT?
3.    Koncepcja stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej i jej znaczenie dla ustalenia miejsca opodatkowania
4.    Szczególne miejsca opodatkowania: zwłaszcza usługi związane z nieruchomościami (usługi magazynowania a usługi związane z nieruchomościami)
5.    Usługi transportowe, wynajem środków transportu
•  Ewidencjonowanie świadczenia i nabywania usług 
1.    Faktura VAT i mechanizm odwróconego obciążenia przy usługach transgranicznych
2.    Moment powstania obowiązku podatkowego w przypadku usług opodatkowanych w kraju siedziby usługobiorcy
3.    Usługi ciągłe i sposób ich ewidencjonowania, gdy nabywamy usługi od unijnego kontrahenta
4.    Refakturowanie usług w obrocie międzynarodowym – jak wystawić prawidłową refakturę?
5.    Przeliczanie kursów walut oraz zaliczki
6.    Świadczenie i nabywanie usług przez granicę w deklaracji VAT-7 oraz dane wymagane przy wypełnianiu informacji podsumowującej
•  Pozostałe problemy - kluczowe dla transakcji międzynarodowych

1. Prawo do odliczenia podatku naliczonego 
a) moment powstania prawa do odliczenia a moment powstania obowiązku podatkowego,
b) moment powstania prawa do odliczenia a data otrzymania faktury,
c) obowiązek podatkowy i prawo do odliczenia w przypadku importu usług
d) WNT – otrzymanie faktury wystawionej przez podatnika podatku od wartości dodanej a prawo do odliczenia
e) import towarów a odliczenie VAT
2. Obowiązek podatkowy 
a) zmiany w zakresie momentu powstawania obowiązku podatkowego a transakcje międzynarodowe 
b) zaliczki a obowiązek podatkowy przy eksporcie 
c) eksport i import usług a obowiązek podatkowy 
3. Podstawa opodatkowania – analiza zakresu zmian i ich wpływ na dokumentowanie transakcji międzynarodowych 
4. Faktury 
a) zmiany istotne dla dokumentowania transakcji międzynarodowych 
b) likwidacja faktur wewnętrznych – praktyczne konsekwencje dla podatnika 
c) dane na fakturze
d) fakturowanie elektroniczne

Szkolenie o powyższej tematyce możemy zrealizować na Państwa potrzeby w formie szkolenia zamkniętego.
Zainteresowane osoby prosimy o kontakt z naszym biurem tel. 12 413-81-82

Uczestnik otrzymuje certyfikat ukończenia szkolenia

Szkolenia jednodniowe >> ZOBACZ programy

Szkolenia wyjazdowe >> ZOBACZ programy

Szkolenia na zlecenie >> ZOBACZ programy

• udział w zajęciach, konsultacje
• autorskie materiały szkoleniowe,
• poczęstunek w przerwie kawowej,
• lunch,
• imienne zaświadczenie

Zgłoszenia uczestnictwa można dokonać przez:
- formularz elektroniczny na dole tej strony (zalecane)
- lub telefonicznie 12 413-81-82
- lub pisemnie, faksem 12 413-61-97
- lub przez e-mail: ds@systemszkolenia.pl
• Ogólna „Karta zgłoszenia na szkolenie” jest także dostępna na naszej stronie [>>> Dokumenty do pobrania]
• Zgłoszenie traktujemy jako potwierdzenie uczestnictwa w szkoleniu
• Ewentualnych rezygnacji z udziału w szkoleniu prosimy dokonywać wyłącznie pisemnie (faksem lub pocztą elektroniczną) najpóźniej na trzy dni robocze przed terminem jego rozpoczęcia
• Nie dokonanie wpłaty nie jest jednoznaczne z rezygnacją z udziału w szkoleniu. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.