Temat: |
VAT w obrocie międzynarodowym, WNT/WDT, eksport, import towarów oraz usług, transakcje łańcuchowe - zmiany w 2016 roku, praktyczne aspekty [nr 5116] |
Termin: |
01-12-2016 |
Godziny zajęć: |
10:00 - 15:00 |
Prowadzący: |
dr Paweł Selera
|
- doradca podatkowy, doktor nauk prawnych w zakresie prawa finansowego współpracujący z jedną z największych kancelarii doradztwa podatkowego, doświadczony trener i wykładowca. Absolwent Wydziału Prawa Uniwersytetu Wrocławskiego oraz Uniwersytetu w Ratyzbonie w Niemczech, gdzie obronił pracę magisterską z zakresu niemieckiego i polskiego podatku VAT. Doświadczenie zawodowe zdobywał w Dyrekcji Generalnej ds. Podatków i Ceł Komisji Europejskiej w Brukseli, a następnie pracując w międzynarodowych firmach doradztwa podatkowego zaliczanych do tzw. wielkiej czwórki zarówno w Niemczech jak i w Polsce. Autor kilkudziesięciu publikacji i komentarzy z zakresu podatku VAT oraz europejskiego prawa podatkowego publikowanych w Polsce oraz za granicą. Stały współpracownik naszej firmy.
|
|
Lokalizacja: |
Miejsce:
|
International Hotel - sala konferencyjna (mapka dojazdu)
|
|
Województwo:
|
małopolskie
|
Miasto:
|
Kraków
|
Ulica:
|
Bratysławska 2
|
Strona www:
|
interhousehotel.pl/biznes/konferencje/
|
Opis miejsca:
|
Będziemy Państwa gościć w Hotelu International Hotel *** (dawny Hotel InterHouse). Dla uczestników naszych szkoleń opłata parkingowa w podziemnym parkingu w specjalnej cenie 10 złotych / dzień Hotel zlokalizowany nieopodal centrum Starego Krakowa ( 7 minut od Starego Miasta). Pozostawiając samochód w hotelowym garażu, można tramwajem, bezpośrednio sprzed hotelu dotrzeć w kilka minut do Starego Miasta.
Dogodny dojazd do hotelu (około 7 minut) z dworca PKP i PKS tramwajem nr 3, 5, 18, 50
www.jakdojade.com
Przystanek znajduje się bezpośrednio przy hotelu. Nazwa przystanku „Bratysławska”.
|
|
Opis: |
Celem szkolenia jest przedstawienie praktycznych skutków związanych z uczestnictwem podatników w transakcjach łańcuchowych i trójstronnych. Szkolenie będzie obrazowane przykładami w formie diagramów i schematów. W ramach szkolenia analizowane będą zwłaszcza kwestie wpływu klauzul transportowych na identyfikację tzw. dostawy ruchomej, czy zagadnienia związane z dokumentacją transakcji łańcuchowej/trójstronnej. Odrębnie będą omawiane zagadnienia związane z występowaniem eksportu/importu w transakcjach łańcuchowych. Szkolenie będzie obrazowane najnowszym orzecznictwem i interpretacjami MF. Uczestnicy szkolenia otrzymają kompleksowy przewodnik, ilustrujący rozliczanie podatku VAT w transakcjach łańcuchowych/trójstronnych.
Analiza najnowszych interpretacji Ministerstwa Finansów, jak i orzecznictwa pozwoli całościowo spojrzeć na bieżące problemy w tym obszarze. |
Program: |
• Transakcje wewnątrzwspólnotowe – zasady opodatkowania
1. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów – pojęcie, zakres, różne warunki dostawy (ex works, ddp) 2. WDT jako dostawa ciągła 3. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów – opodatkowanie w kraju przeznaczenia 4. Przemieszczenie własnych towarów na terytorium innego kraju UE – skutki praktyczne 5. Przemieszczenia towarów nie uznawane za WDT/WNT – uszlachetnianie towarów, świadczenie usług 6. Magazyn konsygnacyjny – zasady i warunki zastosowania, skuteczny sposób na optymalizację?; Magazyn konsygnacyjny w praktyce państw UE 7. Dostawa towarów dla których podatnikiem jest polski nabywca (odwrotne obciążenie) 8. Dostawa towarów wraz z ich instalacją przez zagranicznego kontrahenta – towar czy usługa? – sposób ewidencji • Transakcje wewnątrzwspólnotowe – obowiązek podatkowy i korekty 1. Obowiązek podatkowy przy WDT i WNT – rola faktury a moment dostawy 2. Faktura VAT przy WDT i WNT oraz przeliczanie kursów walut 3. Korekty podstaw opodatkowania (rabaty, upusty), korekty in plus i in minus – sposób dokumentacji 4. Korekty zbiorczy a kurs walut – nowe interpretacje MF, zmiana stanowiska ? 5. Zaliczki na poczet WDT i WNT 6. Przeliczanie kwot wyrażonych w walutach obcych • WDT – prawo do zastosowania stawki 0 % przy WDT a system VIES 1. Dowody formalne przy WDT – co uznawane jest za dowód dostawy 2. Najnowsze orzecznictwo i interpretacje MF – braki formalne a prawo do zastosowania stawki 0 % 3. Sposób korygowania dostaw wewnątrzwspólnotowych przy braku dokumentacji 4. Weryfikacja statusu kontrahenta – system VIES i jego działanie, zakres ochrony podatnika. Dokonanie samodzielnej weryfikacji w systemie VIES – zakres ochrony podatnika • Eksport i import towarów – zakres zmian obowiązujących od 1.4.2013 r. i od 1.1.2015 r. oraz bieżące problemy 1. Definicje eksportu i importu oraz skutki dla podatnika 2. Obowiązek podatkowy przy eksporcie i imporcie towarów, podstawa opodatkowania 3. Faktury VAT – sposób dokumentacji stawki 0 % VAT (komunikat IE 599) 4. Import towarów z USA przez port w Hamburgu do Polski – optymalizacje rozliczeń 5. Wywóz towarów z Polski i odprawa w Niemczech – czy eksport musi rozpocząć się w polskim urzędzie celnym? (rozbieżności w orzecznictwie) 6. Import towarów poprzez deklarację VAT • Transakcje łańcuchowe i trójstronne na schematach i diagramach - studium przypadków 1. Warunki transakcji łańcuchowej 2. Analiza poszczególnych modeli transportu na schematach i diagramach 3. Eksport i import w ramach transakcji łańcuchowej – przykłady 4. Transakcje trójstronne – warunki formalne i przykłady 5. Organizacja i zlecania transportu – co decyduje? • Świadczenie i nabywanie usług w obrocie międzynarodowym 1. Miejsce siedziby usługobiorcy jako podstawowa zasada opodatkowania – transakcje między podatnikami VAT 2. Weryfikacja kontrahenta – czy na pewno kontrahent jest podatnikiem VAT? 3. Koncepcja stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej i jej znaczenie dla ustalenia miejsca opodatkowania 4. Szczególne miejsca opodatkowania: zwłaszcza usługi związane z nieruchomościami (usługi magazynowania a usługi związane z nieruchomościami) 5. Usługi transportowe, wynajem środków transportu • Ewidencjonowanie świadczenia i nabywania usług 1. Faktura VAT i mechanizm odwróconego obciążenia przy usługach transgranicznych 2. Moment powstania obowiązku podatkowego w przypadku usług opodatkowanych w kraju siedziby usługobiorcy 3. Usługi ciągłe i sposób ich ewidencjonowania, gdy nabywamy usługi od unijnego kontrahenta 4. Refakturowanie usług w obrocie międzynarodowym – jak wystawić prawidłową refakturę? 5. Przeliczanie kursów walut oraz zaliczki 6. Świadczenie i nabywanie usług przez granicę w deklaracji VAT-7 oraz dane wymagane przy wypełnianiu informacji podsumowującej • Pozostałe problemy - kluczowe dla transakcji międzynarodowych
1. Prawo do odliczenia podatku naliczonego a) moment powstania prawa do odliczenia a moment powstania obowiązku podatkowego, b) moment powstania prawa do odliczenia a data otrzymania faktury, c) obowiązek podatkowy i prawo do odliczenia w przypadku importu usług d) WNT – otrzymanie faktury wystawionej przez podatnika podatku od wartości dodanej a prawo do odliczenia e) import towarów a odliczenie VAT 2. Obowiązek podatkowy a) zmiany w zakresie momentu powstawania obowiązku podatkowego a transakcje międzynarodowe b) zaliczki a obowiązek podatkowy przy eksporcie c) eksport i import usług a obowiązek podatkowy 3. Podstawa opodatkowania – analiza zakresu zmian i ich wpływ na dokumentowanie transakcji międzynarodowych 4. Faktury a) zmiany istotne dla dokumentowania transakcji międzynarodowych b) likwidacja faktur wewnętrznych – praktyczne konsekwencje dla podatnika c) dane na fakturze d) fakturowanie elektroniczne |
Warte uwagi: |
Szkolenie o powyższej tematyce możemy zrealizować na Państwa potrzeby w formie szkolenia zamkniętego. Zainteresowane osoby prosimy o kontakt z naszym biurem tel. 12 413-81-82 |
Certyfikaty: |
Uczestnik otrzymuje certyfikat ukończenia szkolenia |
Polecamy również: |
Szkolenia jednodniowe >> ZOBACZ programy
Szkolenia wyjazdowe >> ZOBACZ programy
Szkolenia na zlecenie >> ZOBACZ programy |
Cena: |
Liczba osób z jednej firmy
|
Cena
|
jedna osoba z firmy |
390.00 netto zł./osobę (479.70 zł. brutto) |
dwie i więcej |
360.00 netto zł./osobę (442.80 zł. brutto) |
UWAGA: opłata za szkolenie zwolniona z VAT dla jednostek finansujących udział w szkoleniu w co najmniej 70% lub w całości ze środków publicznych. Uczestników, których dotyczy zwolnienie z VAT prosimy o wypełnienie i przesłanie podpisanego oświadczenia. POBIERZ OŚWIADCZENIE <
|
Cena zawiera: |
- udział w zajęciach, konsultacje
- autorskie materiały szkoleniowe,
- poczęstunek w przerwie kawowej,
- lunch,
- imienne zaświadczenie uczestnictwa
|
Informacje dodatkowe: |
Zgłoszenia uczestnictwa można dokonać przez: - formularz elektroniczny na dole tej strony (zalecane) - lub telefonicznie 12 413-81-82 - lub pisemnie, faksem 12 413-61-97 - lub przez e-mail: ds@systemszkolenia.pl • Ogólna „Karta zgłoszenia na szkolenie” jest także dostępna na naszej stronie [>>> Dokumenty do pobrania] • Zgłoszenie traktujemy jako potwierdzenie uczestnictwa w szkoleniu • Ewentualnych rezygnacji z udziału w szkoleniu prosimy dokonywać wyłącznie pisemnie (faksem lub pocztą elektroniczną) najpóźniej na trzy dni robocze przed terminem jego rozpoczęcia • Nie dokonanie wpłaty nie jest jednoznaczne z rezygnacją z udziału w szkoleniu. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty. |