Zasady fakturowania 2020, w tym refakturowanie, faktury elektroniczne, faktury a paragony [nr 6903]

Szkolenie prowadzone jest w formie wykładu z wykorzystaniem prezentacji multimedialnej w oparciu o liczne praktyczne przykłady. W trakcie zająć prowadzona jest dyskusja temat problemów i wątpliwości zgłaszanych przez uczestników szkolenia.

Istnieje możliwość korzystania z indywidualnych konsultacji.

1. Pojęcie faktury

• definicja pojęć,,faktura" i,,faktura elektroniczna"
• skan faktury a faktura elektroniczna
• faktura handlowa a faktura VAT

2. Rodzaje faktur oraz ich treść – co muszę, a co mogę zawrzeć w fakturze?

• Rodzaje faktur (faktura VAT, faktura korygująca, faktura zaliczkowa, nota korygująca, duplikaty faktur)
• Elementy obowiązkowe na fakturze oraz elementy dodatkowe
• Jak należy opisać sprzedawany towar/usługę na fakturze?
• Data wystawienia i data sprzedaży na fakturze a obowiązek podatkowy w VAT i CIT (z uwzględnieniem zasad dostawy określonych dla transakcji, np. Incoterms)
• Faktura wystawiona przed wydaniem towaru/wykonaniem usługi a obowiązek podatkowy (wystawienie faktury w VAT i CIT – różnice w konsekwencjach)
• Termin wystawienia faktury – przykłady praktyczne
• Zasady rozliczania duplikatów faktur
• Metoda podzielonej płatności a faktura VAT – nowy dopisek „mechanizm podzielonej płatności” od 1.11.2019 r., jak ustalić kiedy MPP jest obowiązkowy, sankcje
• Faktura wystawiona dla sprzedaży udokumentowanej paragonem – zmiany od 1.01.2020 r.

3. Faktury zaliczkowe

• Rodzaje zaliczek i przedpłat podlegających opodatkowaniu VAT oraz wyłączonych z opodatkowania
• Treść faktury zaliczkowej
• Zasady wystawiania kolejnych faktur zaliczkowych oraz faktury końcowej do tej samej transakcji
• „Zerowa” faktura końcowa
• Fakturowanie zaliczek i dostaw w krótkim odstępie czasu
• Zaliczka w eksporcie i WDT

4. Faktury korygujące

• Kiedy wystawiamy faktury korygujące, a kiedy noty korygujące, jakie pozycje można skorygować notą?
• Zbiorcze faktury korygujące (uproszczone i nieuproszczone) – na co zwrócić szczególną uwagę
• Warunki ujęcia faktury korygującej, pomimo braku potwierdzenia odbioru – praktyczne przykłady
• Moment ujęcia korekty w rozliczeniu VAT/CIT po stronie wystawcy i nabywcy – aktualne orzecznictwo i interpretacje
• Kurs właściwy do przeliczenia korekty w walucie obcej
• Anulowanie faktury

5. Refakturowanie usług

• Definicja refakturowania w ustawie o VAT i Dyrektywie VAT – cechy charakterystyczne
• Kiedy refaktura, a kiedy nota? – odsprzedaż usługi a zwrot wydatków
• Refaktura usługi a miejsce jej opodatkowania
• Refaktura a moment powstania obowiązku podatkowego VAT oraz moment powstania przychodu w CIT
• Stosowanie stawek VAT właściwych dla danej czynności na refakturze (co z czynnościami kompleksowymi?) – wyroki Trybunału Sprawiedliwości UE w sprawie ubezpieczeń i leasingu, a także w sprawie najmu i obciążenia kosztami mediów
• Refaktury w interpretacjach podatkowych, orzecznictwie sądów administracyjnych oraz Trybunału Sprawiedliwości UE

6. Zasady przechowywania faktur

• Sposób przechowywania faktur wymagany przepisami
• Termin przechowywania faktur oraz innych dokumentów rozliczeniowych na gruncie VAT
• Zapewnienie integralności treści, czytelności oraz autentyczności pochodzenia faktury – jak w praktyce o to zadbać?
• Skanowanie faktur i przechowywanie wyłącznie w formie papierowej – czy jest dozwolone?

7. Dokumentowanie transakcji wewnątrzwspólnotowych oraz eksportu

• weryfikacja numeru VAT UE nabywcy jako warunek stosowania stawki 0% - zmiany od 1.01.2020 r.
• należyta staranność, czyli jakie dokumenty powinienem mieć, aby móc bezpiecznie stosować stawkę 0% dla WDT
• nowe przepisy unijne w przedmiocie dokumentowania dostaw wewnątrzwspólnotowych
• dokument celny a prawo do stosowania stawki VAT 0% - czy to jedyny warunek, czy muszę mieć również inne dokumenty, aby potwierdzić eksport?

Główni księgowi, Pracownicy działów księgowości, Prezesi i Właściciele firm

Szkolenie o powyższej tematyce możemy zrealizować na Państwa potrzeby w formie szkolenia zamkniętego. Zainteresowane osoby prosimy o kontakt z naszym biurem tel. 12 413-81-82 

Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat ukończenia szkolenia

Szkolenia jednodniowe >> ZOBACZ programy

Szkolenia wyjazdowe >> ZOBACZ programy

Szkolenia na zlecenie >> ZOBACZ programy

• udział w zajęciach, konsultacje,
• autorskie materiały szkoleniowe,
• imienne zaświadczenie uczestnictwa
• poczęstunek w przerwie kawowej,
• lunch,

cena nie zawiera noclegu i opłaty za parking

Zgłoszenia uczestnictwa można dokonać przez:
- formularz elektroniczny na dole tej strony (zalecane)
- lub telefonicznie 12 413-81-82
- lub pisemnie, faksem 12 413-61-97
- lub przez e-mail: ds@systemszkolenia.pl
• Ogólna „Karta zgłoszenia na szkolenie” jest także dostępna na naszej stronie [>>> Dokumenty do pobrania]
• Zgłoszenie traktujemy jako potwierdzenie uczestnictwa w szkoleniu
• Ewentualnych rezygnacji z udziału w szkoleniu prosimy dokonywać wyłącznie pisemnie (faksem lub pocztą elektroniczną) najpóźniej na trzy dni robocze przed terminem jego rozpoczęcia
• Nie dokonanie wpłaty nie jest jednoznaczne z rezygnacją z udziału w szkoleniu. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.