PODATEK DOCHODOWY (PIT) i SKŁADKI ZUS od ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH - zmiany od 1 stycznia 2018 r. - na bazie najnowszych wyjaśnień organów podatkowych [nr 5690]

I. Kwota wolna od podatku i koszty uzyskania przychodu w 2018 r.

1. Kwoty zmniejszające podatek uwzględniane w rozliczeniu rocznym – zmiany od 01 stycznia 2018r.
2. Termin złożenia oświadczenia PIT-2 wpływa na stosowanie kwoty wolnej od podatku w danym roku kalendarzowym.
3. Skutki złożenia przez pracownika oświadczenia o zamiarze wspólnego rozliczenia się z małżonkiem i możliwość jego odwołania w danym roku kalendarzowym w aspekcie zmian dot. ulgi podatkowej – stanowisko Ministerstwa Finansów z 06.2017r.
4. Zaprzestanie stosowania kwoty zmniejszającej podatek w miesiącu potrącania 32% zaliczki na podatek.
5. Roczny limit kosztów autorskich – zmiany od 01 stycznia 2018r.
6. Stosowanie kwoty zmniejszającej podatek i k.u.p. po ustaniu stosunku pracy – stanowisko Ministerstwa Finansów z 2017r.
7. Stosowanie kwoty zmniejszającej podatek i k.u.p. u pracowników na urlopach wychowawczych, bezpłatnych
8. Warunki stosowania podwyższonych kosztów uzyskania a praca na obszarze kilku województw.

II. Świadczenie z ZFŚS i innych źródeł w interpretacjach i orzecznictwie – zmiany w przepisach od 01 stycznia 2018r.

1. Świadczenia pieniężne i rzeczowe przekazywane osobom uprawnionym w ramach funduszu a przychód podatkowy:
   • paczki, bony towarowe, karty przedpłacone, bilety, karnety – zmiany od 01 stycznia 2018r.
2. Świadczenia dla członków rodzin uprawnionych a przychód podatkowy.
3. Świadczenia dla pracownika wypłacone lub przekazane po ustaniu zatrudnienia.
4. Opodatkowanie świadczeń osób przebywających na urlopach wychowawczych, bezpłatnych
5. Opodatkowanie świadczeń dla emerytów i rencistów – zmiany od 01 stycznia 2018r.
6. Świadczenia dla rodzin zmarłego pracownika/emeryta lub rencisty z ZFŚS lub innych źródeł – zmiany od 01 stycznia 2018r.
7. Świadczenia kwalifikowane jako zapomogi a zwolnienie z opodatkowania do kwoty 2 280 zł w danym roku – zmiany od 01 stycznia 2018 r.
8. Zwolnienie z opodatkowania działalności w postaci tzw. imprez masowych na bazie wyroku Trybunału Konstytucyjnego z 08 lipca 2014r.
   • udział osób uprawnionych w organizowanych wycieczkach w tym integracyjnych, piknikach itp.
   • umożliwienia pracownikom korzystania z pływalni i hali sportowej, sali gimnastycznej,
   • zaproszenie osób uprawnionych do kina, teatru,
   • organizacja dnia dziecka, mikołajek,
   • członkowie rodzin uczestniczących w wycieczkach,
   • udział emerytów i rencistów byłych pracowników w imprezach a przychód podatkowy.
9. świadczenia związane z pobytem dzieci w żłobkach, przedszkolach, klubach dziecięcych – zmiany od 01 stycznia 2018r.
10. Świadczenia dla dzieci i młodzieży do lat 18;
    • wypoczynek zorganizowany przez podmioty prowadzące działalność w tym zakresie,
    • pojęcie „dopłaty” do wypoczynku,
    • dofinansowanie półkolonii, wycieczek szkolnych, zielonych szkół,
    • moment ukończenia przez dziecko 18 roku życia a zwolnienie podatkowe – zmiany od 01 stycznia 2018r.

III. Zapłata zaległych składek na ubezpieczenia społeczne a przychód podatkowy – stanowisko Ministra Finansów na tle orzecznictwa sądowego.

1. Zapłata składek za byłego pracownika, zleceniobiorcę.
2. Zapłata składek za pracownika, zleceniobiorcę.
3. Stanowisko MF na tle orzeczeń sądów

IV. Rozliczanie świadczeń dla pracowników przebywających w podróży służbowej i pracowników oddelegowanych;

1. Rozliczenie kosztów podróży służbowej:
   • faktura VAT i brak informacji o posiłku (śniadanie w cenie noclegu),
   • niemożność skorzystania ze śniadania a obniżenie diety,
   • zwrot pracownikowi kosztów wyżywienia przekraczające wysokość diet w podróży krajowej i zagranicznej,
   • posiłki w ramach spotkań służbowych, szkoleń, zapewnianych przez kontrahentów, przelot samolotem,
   • wykupienie polisy ubezpieczeniowej dla pracowników,
   • ryczałt za nocleg kierowców – najnowsze rozstrzygnięcie Trybunału Konstytucyjnego.
2. Sfinansowanie noclegów, przejazdów, wyżywienia, ubezpieczeń pracowników:
   • mobilnych,
   • oddelegowanych

V. Świadczenia pracownicze wyłączone ze składek na ubezpieczenia społeczne na bazie orzeczeń i interpretacjach ZUS, US;

1. Ekwiwalenty pieniężne za pranie odzieży;
   • jak ustalić wysokość ekwiwalentu
   • pomniejszanie ekwiwalentu za czas niezdolności do pracy z uwzględnieniem najnowszych stanowisk ZUS.
2. Finansowanie przez pracodawców dojazdu do pracy pracowników.
3. Zwrot kosztów używania w jazdach lokalnych samochodów prywatnych.
4. Składniki wynagrodzenia przysługujące pracownikowi w okresie:
   • pobierania świadczeń chorobowych,
   • urlopu wychowawczego, macierzyńskiego, bezpłatnego.
5. Korzyści materialne wynikające z przepisów wewnątrzzakładowych:
   • finansowanie przez pracodawców pakietów medycznych, składek na ubezpieczenia grupowe, programy kafeteryjne

Celem szkolenia jest przekazanie uczestnikom praktycznych rozwiązań w zakresie stosowania przepisów dotyczących rozliczania składek na ubezpieczenia społeczne oraz zaliczki na podatek dochodowy od świadczeń pracowniczych na tle najnowszych wyjaśnień, interpretacji ZUS, US, Ministra Finansów

Szkolenie o powyższej tematyce możemy zrealizować na Państwa potrzeby w formie szkolenia zamkniętego.
Zainteresowane osoby prosimy o kontakt z naszym biurem tel. 12 413-81-82

Uczestnik otrzymuje certyfikat ukończenia szkolenia

Szkolenia jednodniowe >> ZOBACZ programy

Szkolenia wyjazdowe >> ZOBACZ programy

Szkolenia na zlecenie >> ZOBACZ programy

• udział w zajęciach, 
• autorskie materiały szkoleniowe,
• poczęstunek w przerwie kawowej,
• lunch,
• imienne zaświadczenie uczestnictwa

Zgłoszenia uczestnictwa można dokonać przez:
- formularz elektroniczny na dole tej strony (zalecane)
- lub telefonicznie 12 413-81-82
- lub pisemnie, faksem 12 413-61-97
- lub przez e-mail: ds@systemszkolenia.pl
• Ogólna „Karta zgłoszenia na szkolenie” jest także dostępna na naszej stronie [>>> Dokumenty do pobrania]
• Zgłoszenie traktujemy jako potwierdzenie uczestnictwa w szkoleniu
• Ewentualnych rezygnacji z udziału w szkoleniu prosimy dokonywać wyłącznie pisemnie (faksem lub pocztą elektroniczną) najpóźniej na trzy dni robocze przed terminem jego rozpoczęcia
• Nie dokonanie wpłaty nie jest jednoznaczne z rezygnacją z udziału w szkoleniu. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.