BILANS 2019. Podatkowe i rachunkowe zamknięcia roku 2019 oraz rewolucyjne zmiany w podatkach 2019/2020 [nr 6501]

Uwaga: programy mogą ulec modyfikacji w związku ze zmianami prawa podatkowego na 2020 rok

PLAN ZAJĘĆ

DZIEŃ 1:
Akcja Bilans 2019 - sprawozdanie finansowe za 2019 rok

DZIEŃ 2:
Podatek dochodowy od osób prawnych CIT i fizycznych PIT w 2019 i 2020 roku - rewolucyjne zmiany, praktyka rozliczeń i interpretacje

DZIEŃ 3:
Podatek VAT – zmiany w podatku VAT w 2019 roku z uwzględnieniem zmian od 1 września i 1 listopada 2019r. oraz 1 stycznia 2020r.

DZIEŃ 1:
Akcja Bilans 2019 - sprawozdanie finansowe za 2019 rok

1. Wprowadzenie
2. Zamknięcie roku obrotowego - podstawowe aspekty
   • Jednostki objęte postanowieniami ustawy w pełnym i niepełnym zakresie,
   • Składniki i reguły sporządzania rocznego sprawozdania finansowego,
   • Harmonogram prac - kluczowe daty dla rocznego sprawozdania finansowego,
   • Roczne sprawozdanie finansowe większych jednostek,
   • Roczne sprawozdanie finansowe jednostek mikro,
   • Roczne sprawozdanie finansowe średnich i małych jednostek,
   • Podpisywanie rocznego sprawozdania finansowego,
   • Badanie rocznego sprawozdania finansowego,
   • Zatwierdzanie rocznego sprawozdania finansowego,
   • Udostępnianie rocznego sprawozdania finansowego po zmianach w KRS
   • Przechowywanie rocznego sprawozdania finansowego,
   • Odpowiedzialność za roczne sprawozdanie finansowe .
   • Podpis elektroniczny pod sprawozdaniem finansowym – doświadczenia z roku ubiegłego
   • Zmiany w prawie bilansowym
3. Sprawozdanie finansowe za 2019 rok - struktura oraz jego elementy
   • Wprowadzenie
   • Bilans
1. Struktura bilansu
2. Zasady wyceny
3. Układ bilansu na tle regulacji MSSF / MSR
4. Aktywa trwałe
5. Zapasy
6. Należności
• Rachunek zysków i strat
1. Struktura rachunku zysków i strat
2. Wariant porównawczy a kalkulacyjny
3. Ujmowanie przychodów a zasada współmierności
4. Pozostałe przychody oraz koszty operacyjne
5. Przychody oraz koszty finansowe
• Rachunek przepływów pieniężnych
1. Struktura
2. Obowiązek sporządzania
3. Metoda pośrednia oraz bezpośrednia
4. Rodzaje przepływów pieniężnych
• Zestawienie zmian w kapitale własnym
• Dodatkowe informacje i objaśnienia
4. Inwentaryzacja
   • Terminy przeprowadzenia
   • Metody inwentaryzacji
1. Spis z natury
2. Potwierdzenie sald
3. Weryfikacja dokumentów
• Rozliczenia inwentaryzacji
• Wycena
5. Sporządzanie sprawozdania finansowego – wybrane zagadnienia:
   • KSR 2 - Podatek odroczony
1. Regulacje ustawy o rachunkowości oraz KSR 2
2. Metoda bilansowa jako podstawa ustalania podatku odroczonego
3. Analiza najczęściej występujących różnic przejściowych
4. Efektywna stawka podatkowa jako źródło informacji na temat realnych obciążeń podatkowych
5. Case study - przykłady
• KSR 13 – Koszt wytworzenia jako podstawa wyceny produktów
  1. Podstawowe informacje na tle Ustawy o rachunkowości
  2. Ogólne zasady wyceny produktów
  3. Zakres kosztu wytworzenia
  4. Zmienne i stałe koszty pośrednie
  5. Zdolności produkcyjne
  6. Prezentacja i ujawnianie w sprawozdaniu finansowym
  7. Case study - przykład
6. Dyskusja, pytania uczestników i zakończenie.

DZIEŃ 2:
Podatek dochodowy od osób prawnych CIT i fizycznych PIT w 2019 i 2020 roku - rewolucyjne zmiany, praktyka rozliczeń i interpretacje

I. Zmiany w zakresie podatku CIT

1. Zmiany w zakresie samochodów osobowych: 
   1. Amortyzacja samochodów osobowych a przepisy przejściowe;
   2. Leasing i najem samochodów osobowych a ograniczenia wynikające z ustawy;
   3. Nowe zasady rozliczania ubezpieczeń w kosztach uzyskania przychodów;
   4. Zasady rozliczania kosztów eksploatacji samochodów osobowych po 01.01.2019 r.;
   5. Znaczenie limitu 150.000,00 PLN oraz limitu 75%;
   6. Zasady ustalania proporcji dla potrzeb liczenia limitu.
2. Zmiany w zakresie cen transferowych:
   1. Nowa definicja podmiotów powiązanych;
   2. Czy jest znaczący wpływ w zakresie cen transferowych;
   3. Nowe limity dokumentacyjne w zakresie cen transferowych;
   4. Nowe elementy dokumentacji oraz terminy jej sporządzenia;
   5. Obowiązki informacyjne w zakresie cen transferowych.
3. Zmiany w zakresie podatku u źródła.:
   1. Rola certyfikatu rezydencji podatkowej;
   2. Znaczenie limitu 2.000.000,00 PLN;
   3. Znaczenie niższych stawek oraz zwolnień wynikających z umowy  o unikaniu podwójnego opodatkowania oraz dyrektyw;
   4. Pobór oraz zwrot podatku;
   5. Wniosek o zwrot podatku; 
   6. Opinia o zastosowaniu zwolnienia;
   7. Oświadczenie o spełnieniu warunków.  Znaczenie dla odpowiedzialności.
4. Nowa preferencyjna stawka CIT - 9%.
5. Dochody z kwalifikowanej własności intelektualnej - nowa preferencyjna stawka – 5%. 
   1. Definicja dochodów z kwalifikowanej własności intelektualnej;
   2. Przychody oraz koszty uzyskania przychodów z kwalifikowanej własności intelektualnej;
   3. Zasady obliczania podstawy opodatkowania;
   4. Ewidencja przychodów oraz kosztów uzyskania przychodów.
6. Nowe zasady rozliczania straty podatkowej.
7. Zysk zatrzymany oraz dopłaty na kapitał - nowa ulga.
8. Nowe zasady rozliczania podatku od nieruchomości komercyjnych.
9. Exit Tax – podatek od niezrealizowanych zysków.
10. Sankcje w CIT.

II. Zmiany w zakresie podatku PIT 

1. Zerowy PIT dla młodych;
2. Proponowane zmiany w zakresie obniżenia stawki podatkowej PIT do 17%;
3. Proponowane zmiany w zakresie wyższych kosztów uzyskania przychodów;
4. Proponowane zmiany w zakresie wynajmu mieszkań;
5. Zmiany w zakresie ulgi mieszkaniowej.

III. Odpowiedzi na pytania uczestników.

DZIEŃ 3:
Podatek VAT – zmiany w podatku VAT w 2019 roku z uwzględnieniem zmian od 1 września i 1 listopada 2019r. oraz 1 stycznia 2020r.

1. Zmiany w VAT w 2019 r.
1. Ulga na złe długi:
1. skrócenie ustawowego terminu korzystania z ulgi na złe długi ze 150 do 90 dni,
2. warunki korzystania z ulgi na złe długi,
3. obowiązki nabywcy,
4. różne zasady stosowania ulgi na złe długi dla faktur z terminem płatności przypadającym w 2018 r.
5. najnowsze orzecznictwo w tym zakresie.
2. Nowe regulacje dotyczące zasad opodatkowania bonów obowiązujące od 1 stycznia 2019 r.:
1. bony jednego przeznaczenia a bony różnego przeznaczenia, – zasady rozliczania na gruncie VAT,
2. świadczenia nieodpłatne na rzecz kontrahentów których przedmiotem są bony,
3. obowiązek podatkowy, podstawa opodatkowania oraz dokumentowanie obrotu bonami.
3. Zmiany dotyczące kas rejestrujących w 2019 r.:
1. Centralne Repozytorium Kas,
2. terminy obowiązywania potwierdzeń o spełnieniu warunków technicznych dla poszczególnych typów kas,
3. zmiany dot. zwolnień z kas fiskalnych, m.in. przy sprzedaży na rzecz pracowników,
4. obowiązek przeszkolenia pracowników obsługujących kasy fiskalne,
5. kasy fiskalne online – terminy wdrażania, sposób i warunki ich używania,
6. zmiany dotyczące stosowania oznaczeń literowych dla stawek VAT,
7. sposób prowadzenia ewidencji przy zastosowaniu kas z elektronicznym lub papierowym zapisem kopii.
8. odliczanie lub zwrotu kwot wydatkowanych na zakup kas rejestrujących oraz zwrot tych kwot przez podatnika.
4. Zmiany dot. wykazu podatników VAT – tzw. biała lista podatników VAT obowiązująca od 1 września 2019 r.:
1. zakres danych przechowywanych w rejestrze podatników,
2. nowe możliwości w zakresie weryfikowania wiarygodności kontrahenta,
3. konsekwencje podatkowe dokonania zapłaty należności wynikającej z faktury bez pośrednictwa rachunku płatniczego lub na rachunek nieujęty w wykazie.
5. Obowiązkowy mechanizm płatności podzielonej dla wybranych transakcji obowiązujący od 1 listopada 2019r.:
1. lista transakcji objętych obowiązkowym systemem split payment,
2. wprowadzenie obowiązku posiadania rachunku rozliczeniowego na potrzeby obsługi transakcji objętych obowiązkiem dokonywania zapłaty w systemie split payment,
3. sposób dokonania zapłaty a mechanizm podzielonej płatności,
4. wartość transakcji a mechanizm podzielonej płatności,
5. likwidacja odwrotnego obciążenia w obrocie krajowym,
6. obowiązkowe oznaczenia na fakturach w związku z wprowadzeniem mechanizmu podzielonej płatności,
7. konsekwencje podatkowe za niezastosowanie mechanizmu podzielonej płatności lub za nieprawidłowe wystawienie faktury dla transakcji objętej obowiązkowym MPP,
8. obowiązkowy MPP a koszty uzyskania przychodu na gruncie podatku dochodowego,
9. wprowadzenie możliwości opłacania jednym przelewem w systemie split payment więcej niż jednej faktury,
10. Wiążąca informacja stawkowa,
11. nowa matryca stawek
6. Projekt ustawy znoszący obowiązek składania deklaracji dla celów VAT:
1. zmiana struktury JPK,
2. wprowadzenie nowej sankcji za przesyłanie ewidencji VAT zawierającej błędy i nieprawidłowości,
2. Najnowsze rozstrzygnięcia TSUE w zakresie podatku VAT
1. Wyrok w sprawie zasad ustalania daty sprzedaży w przypadku usług dokumentowanych protokołami zdawczo-odbiorczymi.
2. Wyrok w sprawie zasad rozliczania kart paliwowych.
3. Wyrok w sprawie stosowania prewspółczynnika dla rozliczenia podatku VAT.
4. Wyrok w sprawie zasad stosowania ulgi na złe długi.
5. Wyrok w sprawie możliwości odliczenia (przy spełnieniu określonych warunków) podatku naliczonego z tytułu nabycia usług noclegowych lub gastronomicznych.
6. Wybrane orzeczenia sądów krajowych.
3. Zagadnienia wybrane dot. rozliczania VAT w 2019 r.
1. Faktury w 2019 r.:
1. faktury, faktury korygujące, noty korygujące,
2. zasady korygowania podstawy opodatkowania i podatku należnego – korekty in plus a korekty in minus, zasady potwierdzania odbioru faktury korygującej,
3. zasady korygowania podatku naliczonego,
4. korekta „do zera” a anulowanie faktury,
5. zasady wystawiania i rozliczania faktur zaliczkowych oraz faktur końcowych / rozliczeniowych,
6. faktury elektroniczne – zasady wystawiania, przesyłania oraz przechowywania.
2. Prawo do odliczenia VAT w 2019 r.
1. zasady i terminy rozliczania podatku naliczonego,
2. przypadki w jakich nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego,
3. odliczanie VAT od wydatków związanych z pojazdami,
4. odliczanie VAT od wydatków związanych ze świadczeniami nieodpłatnymi (dla klientów, kontrahentów, pracowników, współpracowników),
5. należyta staranność, dobra wiara a rozliczenie podatku naliczonego.
4. Odpowiedzi na pytania uczestników, dyskusja.

Szkolenie o powyższej tematyce możemy zrealizować na Państwa potrzeby w formie szkolenia zamkniętego.
Zainteresowane osoby prosimy o kontakt z naszym biurem tel. 12 413-81-82

Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat ukończenia szkolenia

Szkolenia jednodniowe >> ZOBACZ programy

Szkolenia wyjazdowe >> ZOBACZ programy

Szkolenia na zlecenie >> ZOBACZ programy

Przyjazd uczestników i zakwaterowanie:

Od dnia 10 grudnia 2019r. od godz. 14.00
Do dnia 13 grudnia 2019r., wyjazd po obiedzie

W cenie szkolenia:

• zajęcia dydaktyczne ( wykłady + konsultacje),
• teczka konferencyjna z kompletem autorskich materiałów szkoleniowych, notesem, długopisem,
• imienne zaświadczenie uczestnictwa,
• 3 noclegi w pokoju 2-osobowym  (pok. 1-os. za dodatkową opłatą),
• pełne wyżywienie (od kolacji w dniu przyjazdu, do obiadu w dniu wyjazdu włącznie ),

RABATY - przy zgłoszeniu dwóch (lub więcej) osób z firmy

UWAGA
-możliwość udziału w wybranym dniu szkolenia
-możliwy udział w szkoleniu bez zakwaterowania
-istnieje możliwość przyjazdu z osobą towarzyszącą

• w pierwszej kolejności prosimy zarezerwować miejsce na szkoleniu przez link [ Zapisz się na szkolenie ] - na dole tej strony
• Następnie proszę pobrać dokument PDF "Karta zgłoszenia na szkolenie wyjazdowe"
• Przesłanie zgłoszenia na naszym dokumencie (list, fax lub e-mail) wraz z kopią potwierdzenia wpłaty stanowi podstawę do wpisania na listę uczestników szkolenia.
• Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c. a Zgłaszającym.
• Po otrzymaniu karty zgłoszenia prześlemy szczegółowy harmonogram szkolenia