Bilans 2021. Zmiany w podatkach 2021/2022, środki trwałe i leasing. Przygotowanie do podatkowego i rachunkowego zamknięcia roku [nr 7401]

szkolenie wyjazdowe

DZIEŃ 1:
Bilans - zamknięcia roczne 2021 roku, środki trwałe i leasing

1. Wprowadzenie
2. Zamknięcie roku obrotowego - podstawowe aspekty
1. Jednostki objęte postanowieniami ustawy w pełnym i niepełnym zakresie,
2. Składniki i reguły sporządzania rocznego sprawozdania finansowego,
3. Harmonogram prac - kluczowe daty dla rocznego sprawozdania finansowego,
4. Podpisywanie rocznego sprawozdania finansowego,
5. Badanie rocznego sprawozdania finansowego,
6. Zatwierdzanie rocznego sprawozdania finansowego,
7. Publikacja rocznego sprawozdania finansowego po zmianach w KRS
8. Przechowywanie rocznego sprawozdania finansowego,
9. Odpowiedzialność za roczne sprawozdanie finansowe .
10. Podpis elektroniczny pod sprawozdaniem finansowym
11. Zmiany w prawie bilansowym
3. Sprawozdanie finansowe za 2021 oraz wpływ COVID-19 na zawartość informacyjną ujawnień - struktura oraz elementy sprawozdania finansowego
1. Wprowadzenie
1. Założenie kontynuacji działalności w czasach COVID-19
2. Ujawnianie wydarzeń po dniu bilansowym
3. Prezentacja dofinansowań z PFR oraz innych środków pomocowych
4. Wpływ niepewności na ujawnienia w sprawozdaniu finansowym
2. Bilans
1. Struktura bilansu
2. Zasady wyceny
3. Układ bilansu na tle regulacji MSSF / MSR
4. Wpływ pandemii na wycenę aktywów – ryzyko utraty wartości
3. Rachunek zysków i strat
1. Struktura rachunku zysków i strat
2. Wariant porównawczy a kalkulacyjny
3. Ujmowanie przychodów a zasada współmierności
4. Pozostałe przychody oraz koszty operacyjne
5. Przychody oraz koszty finansowe
4. Rachunek przepływów pieniężnych
1. Struktura
2. Obowiązek sporządzania
3. Metoda pośrednia oraz bezpośrednia
4. Rodzaje przepływów pieniężnych
5. Zestawienie zmian w kapitale własnym
6. Dodatkowe informacje i objaśnienia
4. Inwentaryzacja
1. Terminy przeprowadzenia
2. Metody inwentaryzacji
1. Spis z natury
2. Potwierdzenie sald
3. Weryfikacja dokumentów
3. Rozliczenia inwentaryzacji
4. Wycena
5. Środki trwałe w ujęciu rachunkowym oraz podatkowym:
1. Wycena wartości bilansowej oraz podatkowej środków trwałych:
1. Cena nabycia oraz koszt wytworzenia
2. Środki trwałe w budowie
3. Ewidencja podatkowa oraz bilansowa środków trwałych
4. Nabycie środków trwałych niskocennych
5. Przyjęcie środka trwałego do użytkowania
6. Nakłady ponoszone po dacie przyjęcia środka trwałego
7. Remonty
8. Modernizacje oraz ulepszenia w aspekcie prawa podatkowego oraz bilansowego
9. Ujęcie kosztów finansowania zewnętrznego – odsetki od kredytu inwestycyjnego
10. Odłączenie części składowej środka trwałego
2. Amortyzacja środków trwałych
1. Tabela amortyzacyjna podatkowa oraz bilansowa
2. Zasady dokonywania odpisów amortyzacyjnych i ich wpływ na optymalizację obciążeń podatkowych
3. Okres użyteczności ekonomicznej środków trwałych
4. Metody amortyzacji
5. Weryfikacja okresu użyteczności
6. Stawka amortyzacyjna a okres użytkowania
7. Wpływ przyjętych rozwiązań w zakresie amortyzacji na podatek odroczony
8. Zakończenie okresu amortyzacji
9. Likwidacja środka trwałego
6. Leasing w Polsce na tle regulacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (Krajowy Standard Rachunkowości nr 5 na tle MSSF 16 Leasing)
1. Podstawowe definicje
2. Leasing finansowy oraz operacyjny – różnice
3. Aspekty prawa podatkowego
4. Kierunki zmian regulacji międzynarodowych na przykładzie polskich spółek giełdowych
5. Podział raty leasingowej na część kapitałową oraz odsetkową
6. Amortyzacja środków trwałych w leasingu
7. Prezentacja i ujawnianie informacji w sprawozdaniu finansowym
8. Case study – przykłady
7. Dyskusja i zakończenie.

DZIEŃ 2:
Podatek VAT w 2021 roku oraz zmiany na 2022 rok

I. Zmiany od 1 października 2021 r. – SLIM VAT 2

• Dostosowanie przepisów do BREXIT
• Transakcje łańcuchowe i dostosowanie przepisów dotyczących organizacji transportu w eksporcie towarów i WDT
• Określenie momentu ujęcia korekty „in minus” przy WNT i imporcie usług
• Import towarów w deklaracji VAT – możliwość korekty deklaracji
• Wybór opodatkowania – oświadczenie składane w akcie notarialnym
• WNT, import usług i dostawy towarów (po wyroku TSUE) – powrót do zasad sprzed 2017 r. (VAT należny i naliczony w tym samym okresie)
• Zmiany w uldze na złe długi (po wyroku TSUE) - wydłużenie okresu na zastosowanie ulgi, zniesienie różnych ograniczeń formalnych, wprowadzenie ulgi w odniesieniu do każdego nabywcy

II. Zmiany od 1 października 2021 r. – faktury ustrukturyzowane

• Wprowadzenie Krajowego Systemu e-Faktur (tzw. KSeF)
• Faktura ustrukturyzowana – co to jest i co to oznacza? 
• Akceptacja nabywcy (odbiorcy)
• Moment wystawienia i otrzymania faktury ustrukturyzowanej
• Korygowanie faktur ustrukturyzowanych
• Zniesienie dokumentacji przy fakturach korygujących „in minus”
• Duplikaty oraz noty
• Autoryzacja w systemie KSeF oraz wyznaczanie osób upoważnionych
• Możliwość przekazania danych faktury ustrukturyzowanej podmiotom trzecim
• „Przyspieszony” zwrot VAT w przypadku stosowania faktur ustrukturyzowanych
• Faktury ustrukturyzowane wystawiane dla konsumentów
• Ułatwienia w zakresie zapewnienia autentyczności, integralności oraz czytelności

III. Zmiany wchodzące od 2022 roku

• Nowy system TAX-FREE (system teleinformatyczny na Platformie Usług Elektronicznych Skarbowo-Celnych służący do obsługi dokumentów elektronicznych będących podstawą do dokonania zwrotu podatku podróżnym, w szczególności do wystawiania i obiegu dokumentów, oraz prowadzenia ewidencji)
• Zapłata KRUS z rachunku VAT
• Zmiany w JPK – oznaczenia dla podatników ułatwiających poprzez użycie interfejsu elektronicznego dokonanie na terytorium Unii Europejskiej określonych czynności (pakiet e-commerce)
• Zmiany w JPK – obowiązek stosowania określonych oznaczeń w razie korzystania z ulgi na złe długi
• Zmiany w JPK – oznaczenia dla podatników ułatwiających dostawy, którzy nie korzystają z procedury szczególnej (pakiet e-commerce)
• Zmiany w JPK – zastąpienie oznaczeń „SW” i „EE” jednym wspólnym oznaczeniem „WSTO_EE” (pakiet e-commerce)
• Możliwość korygowania podatku naliczonego w różnych okresach
• Zmiana terminu na zgłoszenie VAT-26 (samochody osobowe)

IV. Zmiany obowiązuje od 1 lipca 2021 r. (JPK)

• Zbiorcze wykazywanie faktur uproszczonych
• GTU – zmiany oznaczeń niektórych czynności
• Zmiany w oznaczeniach transakcji powiązanych (TP)
• Zmiany w oznaczeniach MPP
• Ujmowanie faktur korygujących za pomocą dokumentu WEW

V. Zmiany od 1 lipca 2021 r. (pakiet e-commerce)

• Zmiana zasad sprzedaży wysyłkowej – ujednolicenie progu na terenie całej UE
• Wprowadzenie wewnątrzwspólnotowej sprzedaży towarów na odległość(WSTO)
• Sprzedaż na odległość towarów importowanych (SOTI)
• Wprowadzenie szczegółowych zasad rozliczenia podatku w ramach procedury unijnej, nieunijnej i importu
• Dostawy towarów przez platformy e-commerce – zasady

VI. Wybrane zmiany wprowadzone w ramach SLIM VAT 1

• Nowe zasady rozliczania faktur korygujących (na plus, na minus, u sprzedawcy, u nabywcy, pojęcie uzgodnień oraz ich spełnienia, znaczenie Objaśnień podatkowych)
• Wydłużenie terminu na odliczenie VAT
• Transakcje łańcuchowe – usunięcie przepisu
• Możliwość odliczania VAT od zakupu usług noclegowych
• Nowe zasady rozliczania zaliczek przy eksporcie towarów

VII. Pytania, odpowiedzi, konsultacje.

DZIEŃ 3:
Podatek CIT i PIT w 2021 roku, rozliczenie roczne, zmiany na 2022 rok

1. Wybrane zmiany od 1 stycznia 2021 r.
1. Objęcie, od 1 stycznia 2021 r., podatkiem dochodowym od osób prawnych spółek komandytowych mających siedzibę lub zarząd na terytorium RP, zasady opodatkowania, obowiązki podatnika, zwolnienie u komandytariusza części przychodów uzyskanych z udziału w spółce - warunki stosowania zwolnienia, przepisy przejściowe, możliwość stosowania dotychczasowych zasad do dnia 30 kwietnia 2021 r., kontynuacja wartości początkowej środków trwałych i metody amortyzacji, odliczanie strat itp.
2. Ograniczenie możliwości podwyższania i obniżania stawek amortyzacyjnych przez podmioty korzystające ze zwolnienia podatkowego, przepisy przejściowe.
3. Zmiana definicji używanych środków trwałych w przypadku stosowania indywidualnych stawek amortyzacyjnych, przepisy przejściowe itp.
4. Zmiany w zakresie stosowania obniżonej stawki CIT 9% - podwyższenie limitu przychodów, przepisy przejściowe.
5. Wprowadzenie, od 1 stycznia 2021 r., ograniczeń w odliczaniu strat podatkowych od dochodu, w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych.
2. Zmiany, od 1 stycznia 2020 r., w zakresie wprowadzenia obowiązku zwiększania podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym o zaliczaną do kosztów uzyskania przychodów wartość wierzytelności, które nie zostały uregulowane w ustawowo określonym terminie („złe długi”). Zniesienie, od 31 marca 2020 r., obowiązku zwiększania dochodu stanowiącego podstawę obliczenia zaliczki za poszczególne okresy rozliczeniowe lub rok podatkowy w przypadku spełnienia ustawowych warunków, pozostałe zmiany wprowadzone w trakcie 2020 r. w związku z przeciwdziałaniem COVID – 19, zmiany od 1 grudnia 2020 r.
3. Zmiany, od 1 stycznia 2020 r., w zakresie wprowadzenia możliwości zmniejszenia podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym o zaliczaną do przychodów należnych wartość wierzytelności, które nie zostały uregulowane lub zbyte w ustawowo określonym terminie („złe długi”). Zmiany od 24 czerwca 2020 r. i pozostałe zmiany wprowadzone w trakcie 2020 r. w związku z przeciwdziałaniem COVID – 19, zmiany od 1 grudnia 2020 r.
4. Zmiany wprowadzone od 24 czerwca 2020 r., w związku z przeciwdziałaniem COVID – 19, w zakresie certyfikatów rezydencji, przedłużenie terminu ważności certyfikatów rezydencji, rozszerzenie możliwości posługiwania się kopiami certyfikatów itp.
5. Podwyższenie, w ustawowo określonym okresie, limitów niektórych zwolnień przedmiotowych z podatku dochodowego od osób fizycznych - np. z tytułu zapomóg, świadczeń rzeczowych i pieniężnych finansowanych z zakładowego funduszu świadczeń socjalnych oraz dopłat do wypoczynku dzieci i młodzieży do lat 18.
6. Nowe zasady rozliczania strat podatkowych od 1 stycznia 2020 r., szczególne regulacje dotyczące rozliczania straty podatkowej za 2020 r., w przypadku obniżenia przychodów z powodu COVID – 19.
7. Nowe regulacje, od 1 stycznia 2020 r., w zakresie wyłączenia wydatków z kosztów uzyskania przychodów, w przypadku dokonywania zapłaty za faktury na rachunek kontrahenta inny, niż podany w wykazie prowadzonym przez Szefa Krajowej Administracji Skarbowej (tzw. biała lista), po przekroczeniu ustawowego limitu kwotowego. Wydłużenie, od 31 marca 2020 r., terminu do złożenia zawiadomienia w przypadku wpłaty na rachunek spoza wykazu, zmiany od 1 lipca 2020 r.
8. Wprowadzenie w podatku dochodowym od osób prawnych, od 1 stycznia 2020 r., możliwości zaliczania do kosztów uzyskania przychodów części kapitału zatrzymanego w spółce w postaci dopłat lub zysku przekazanego na kapitał zapasowy lub rezerwowy.
9. Zmiany, od 1 stycznia 2019 r., w zakresie amortyzacji, najmu i leasingu samochodów osobowych oraz w zakresie zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wydatków związanych z ubezpieczeniem, eksploatacją i używaniem samochodów osobowych.
10. Warunki zaliczania wydatków do kosztów uzyskania przychodów np.: kary umowne, odszkodowania, naprawy gwarancyjne, rękojmia za wady, koszty egzekucji i postępowania sądowego - zasady rozliczeń podatkowych.
11. Zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wydatków na reprezentację, reklamę, sponsoring, udział w targach i imprezach reklamowych, sprzedaż premiową itp.
12. Obowiązek składania PIT – 11 w przypadku nieodpłatnych świadczeń dla kontrahentów oraz sytuacje, w których firmy nie muszą składać tych informacji.
13. Zasady rozliczania kosztów w czasie (moment zaliczania wydatku do kosztów, koszty bezpośrednie i pośrednie różnice w rozliczeniach podatkowych, rozliczanie kosztów na przełomie lat podatkowych, koszty zapłacone i poniesione, prenumeraty, ubezpieczenia, czynsz inicjalny w umowach leasingowych, remonty, usługi wykonane w następnych okresach sprawozdawczych, zaliczki itp.).
14. Straty w środkach trwałych i obrotowych – zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów, dokumentowanie, rozliczanie na gruncie VAT itp.
15. Wydatki na nabycie programów komputerowych – przypadki, gdy stanowią bezpośrednio koszty uzyskania przychodów, programy komputerowe nie zaliczane do wartości niematerialnych i prawnych, rozliczanie na gruncie VAT.
16. Świadczenia na rzecz pracowników, menedżerów, udziałowców, akcjonariuszy, członków zarządu, rad nadzorczych, komisji rewizyjnych i zleceniobiorców – zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów, wydatki nie stanowiące kosztów podatkowych, zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych, rozliczanie na gruncie VAT.
17. Spotkania i wyjazdy integracyjne, szkolenia pracowników i osób nie będących pracownikami – warunki zaliczenia wydatków do kosztów uzyskania przychodów, zasady opodatkowania przychodów u pracowników i innych osób, zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych, rozliczanie na gruncie ustawy o podatku od towarów i usług.
18. Zasady zaliczania podatku VAT należnego i naliczonego do kosztów uzyskania przychodów.
19. Pozostałe zagadnienia.
20. Odpowiedzi na pytania uczestników.

Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat ukończenia szkolenia

Szkolenia stacjonarne jednodniowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia on-line jednodniowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia wyjazdowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia na zlecenie >> ZOBACZ programy

Przyjazd uczestników i zakwaterowanie:

Od dnia 26 września 2021r. od godz. 14.00
Do dnia 29 września 2021r., wyjazd po obiedzie

W cenie szkolenia:

• zajęcia dydaktyczne (3 wykłady + konsultacje),
• teczka konferencyjna z kompletem autorskich materiałów szkoleniowych, notesem, długopisem,
• imienne zaświadczenie uczestnictwa,
• 3 noclegi w pokojach 2-osobowych + pełne wyżywienie (od kolacji w dniu przyjazdu, do obiadu w dniu wyjazdu włącznie)
• poczęstunek w przerwach kawowych
• oraz bezpłatne korzystanie z centrum SPA/TROPICANA w hotelu:relaks w kompleksie basenów - wewnętrzny kryty i zewnętrzny z podgrzewaną wodą, jacuzzi, kompleks saun, siłownia

UWAGA
-możliwość udziału w wybranym dniu szkolenia
-możliwy udział w szkoleniu bez zakwaterowania
-możliwa dopłata do zakwaterowania w pokoju 1-osobowym
-istnieje możliwość przyjazdu z osobą towarzyszącą

• w pierwszej kolejności prosimy zarezerwować miejsce na szkoleniu przez link [ Zapisz się na szkolenie ] - na dole tej strony
• Następnie proszę pobrać dokument PDF "Karta zgłoszenia na szkolenie wyjazdowe"
• Przesłanie zgłoszenia na naszym dokumencie (list, fax lub e-mail) wraz z kopią potwierdzenia wpłaty stanowi podstawę do wpisania na listę uczestników szkolenia.
• Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c. a Zgłaszającym.
• Po otrzymaniu karty zgłoszenia prześlemy szczegółowy harmonogram szkolenia