| Program: |
UWAGA: Programy szkolenia mogą być modyfikowane w związku z projektowanymi zmianami podatkowymi na 2023 rok
........................................
DZIEŃ 1:
Podatek VAT - zmiany w 2022/2023 roku. Prawidłowe rozliczenia podatku VAT w 2022 roku oraz zmiany od 2023 roku
prowadzący: ZDZISŁAW MODZELEWSKI
1. E-faktury i Krajowy System e-Faktur
- co to jest KSeF i do czego ma służyć?
- KSeF obowiązkowy czy dobrowolny?
- od kiedy obowiązkowy i czy to oznacza brak faktur papierowych?
- pojęcie e-faktury, czyli faktury ustrukturyzowanej, tj. wystawianej w ramach KSeF;
- akceptacja odbiorcy faktury ustrukturyzowanej;
- wystawienie, otrzymanie i przesłanie faktury ustrukturyzowanej;
- czy osoba prywatna lub kontrahent zagraniczny może dostać fakturę ustrukturyzowaną?
- uwierzytelnienia faktury ustrukturyzowanej;
- faktury pro forma, uproszczone, noty korygujące a system KSeF;
- jak wygląda korygowanie sprzedaży w przypadku wystawiania faktur w KSeF?
- przechowywanie faktur ustrukturyzowanych;
- „korzyści” związane z wystawianiem faktur ustrukturyzowanych (m.in. krótszy termin zwrotu VAT).
2. Zmiany związane z wystawianiem faktur i faktur korygujących – „SLIMVAT 3”
- modyfikacja terminów wystawiania faktur;
- zmiany w zakresie duplikatów faktur;
- brak obowiązku podawania niektórych elementów faktur (np.: przyczyny korekty);
- korekty zbiorcze;
3. Opcja opodatkowania VAT usług finansowych
- jakich usług ta opcja dotyczy?
- jakie warunki należy spełniać, aby skorzystać z tej opcji?
- o jakich skutkach należy pamiętać?
4. Zmiany dotyczące VAT a wynikające z Nowego Ładu:
- zmiana w powstawaniu obowiązku podatkowego;
- korekta JPK_VAT a konsekwencje karnoskarbowe;
- obowiązek zapewnienia zapłaty z wykorzystaniem instrumentu płatniczego i konsekwencje w VAT;
- nabycie sprawdzające i kary z tym związane;
5. Nowe terminy zwrotu VAT na rachunek bankowy:
- zwrot 40-dniowy;
- zwrot 15-dniowy;
- warunki korzystania z takich terminów zwrotu;
- 4-dniowy termin doręczenia postanowienia US;
6. Zmiany w VAT wynikające z rozporządzeń:
- nowe rozporządzenie w sprawie zwolnień z obowiązku fiskalizacji;
- obniżenie stawek VAT na niektóre towary lub usługi;
7. Inne zmiany w VAT (2022 r.), w tym:
- JPK_VAT – konieczność wskazania terminu płatności lub daty dokonania zapłaty, w przypadku korekt podatku należnego wynikającego z niezapłaconych faktur, czyli związanych z tzw. ulgą na złe długi;
- obniżenie stawek VAT w ramach tarczy antyinflacyjnej oraz przypomnienie zasad stosowania różnych stawek;
8. Zmiana na 2023 r. – Grupa VAT
- definicja „Grupy VAT” i „Przedstawiciela Grupy VAT”;
- brak opodatkowania transakcji wewnątrz Grupy;
- warunki utworzenia Grupy VAT: powiązania finansowe, ekonomiczne i organizacyjne;
- rozliczenia dokonywane przez przedstawiciela;
- status członka Grupy: przed, po i w trakcie istnienia Grupy;
- struktura rozliczania VAT w Grupie VAT;
- brak VAT a PCC;
- dodatkowy JPK (ewidencja), który musi być składany przez członków Grupy;
9. SLIM VAT 3 – zmiany od 2023 r.
- podwyższenie limitu sprzedaży małego podatnika;
- określenie zasad stosowania kursu waluty w przypadku korekt dotyczących faktur wystawionych w walucie obcej;
- zmiany w zakresie wykazania WDT w przypadku otrzymania dokumentów potwierdzających wywóz towarów poza granicę;
- szerszy zakres zwolnień z VAT;
- likwidacja obowiązku posiadania faktury zakupowej przy WNT;
- nowe, lepsze zasady zaokrąglania współczynnika do 100%;
- nowe przypadki, w których podatnik nie będzie miał obowiązku dokonania korekty rocznej (także na swoją niekorzyść);
- likwidacja obowiązku ustalania z naczelnikiem urzędu skarbowego współczynnika (pre-współczynnika) wstępnego;
- możliwość rezygnacji z wystawienia faktury zaliczkowej;
- zmiana warunków 15-dniowego zwrotu VAT dla tzw. podatników bezgotówkowych;
- możliwości rezygnacji z obowiązku drukowania dokumentów fiskalnych wystawianych przy zastosowaniu kas rejestrujących;
- konsolidacja i ujednolicenie zasad dla wiążących informacji;
- zmiany w ramach TAX FREE;
- obniżanie sankcji VAT oraz wprowadzenie uznaniowości (naczelnik urzędu skarbowego będzie decydował o wysokości sankcji podatkowej);
- ułatwienia w pakiecie VAT e-commerce;
10. Dyskusja
DZIEŃ 2:
Podatki dochodowe CIT, PIT w 2022 roku z uwzględnieniem zmian od lipca 2022 oraz planowanych zmian na 2023 rok
prowadzący: ALEKSANDER GNIŁKA
- Podatek dochodowy od osób prawnych w 2022 r.
- zmiany w zakresie kosztów finansowania dłużnego (zmieniony limit wydatków tzw. kosztów finansowania dłużnego możliwy do zaliczenia w kup),
- zmiana/doprecyzowanie definicji rezydencji podatkowej,
- zmiany regulacji podatkowych odnoszących się do estońskiego CIT (m.in.: rozszerzenie możliwości opodatkowania na innych podatników, zmiany dotyczące tzw. podatku na wejściu do CIT estońskiego, minimalne nakłady na inwestycje),
- nowość – minimalny podatek przychodowy (kogo ma dotyczyć, podstawa i wysokość opodatkowania),
- preferencje przewidziane dla spółek holdingowych,
- ukryta dywidenda jako nkup (świadczenia na rzecz wspólników, najem składników majątkowych od wspólników),
- doprecyzowanie przepisów dotyczących terminu składania informacji o wspólnikach spółek jawnych,
- zmiany w katalogu przychodów z zysków kapitałowych,
- nowe i zmienione ulgi podatkowe w podatku CIT.
- Planowane zmiany w 2023 roku, m.in. w zakresie podatku minimalnego, ukrytej dywidendy, podatku od przerzucanych dochodów, podatku u źródła, podatku od przychodów z budynków, kosztach finansowania dłużnego, CIT-estońskim oraz inne.
- Podatek dochodowy od osób fizycznych w 2022r.
- zmiana związana z brakiem możliwości odliczenia od podatku składki zdrowotnej,
- zwiększona do 30 tyś zł kwota wolna od podatku dla niektórych grup podatników oraz dalsze konsekwencje dla płatników i podatników,
- zmiana kwoty granicznej skali podatkowej do 120 tyś zł,
- ulga podatkowa dla klasy średniej w PIT,
- zmiany naprawcze związane z odroczeniem poboru zaliczki PIT na podstawie rozporządzeniem z 7 stycznia 2022r. a następnie przepisów ustawy o PIT,
- zmiany w zakresie amortyzacji składników wprowadzanych do działalności z majątku prywatnego,
- zmiany w zakresie zwolnień z PIT (nowe zwolnienia podatkowe),
- zmiany w ryczałcie z tytułu używania samochodów służbowych dla celów prywatnych przez pracowników,
- sprzedaż samochodów wykupionych z leasingu operacyjnego a właściwe źródło przychodów podatkowych,
- zmiany w zakresie wspólnego rozliczania małżonków oraz osób samotnie wychowujących dzieci,
- zmiany w ulgach podatkowych w PIT: ulga rehabilitacyjna, ulga na dziecko, ulga mieszkaniowa, ulga na remont i konserwację zabytkowych nieruchomości.
- Zmiany w PIT od lipca 2022r. w tym min.:
- likwidacja ulgi dla klasy średniej,
- likwidacja mechanizmu odroczenia zapłaty zaliczki na podatek dochodowy od osób fizycznych,
- hipotetyczny podatek,
- możliwość składania PIT-2 u kilku płatników,
- zmniejszenie stawki podatkowej do 12% oraz kwoty wolnej od podatku,
- przywrócenie możliwości rozliczenia wraz z dzieckiem jako rodzic samotnie wychowujący,
- możliwość odliczenia składki zdrowotnej od podstawy opodatkowania, podatku przez przedsiębiorców
- zmiana formy opodatkowania przedsiębiorców za 2022r.,
- rozszerzenie zwolnień podatkowych,
- inne zmiany.
- Zmiany w zryczałtowanych formach opodatkowania
- ograniczenie czy też likwidacja opodatkowania kartą podatkową,
- zmiana stawki ryczałtu ewidencjonowanego dla niektórych rodzajów przychodów.
- Inne zmiany w podatkach dochodowych
- zmiany w zakresie amortyzacja nieruchomości,
- zmiany w temacie cen transferowych,
- nielegalne zatrudnianie pracowników skutki podatkowe dla dwóch stron współpracy,
- zmiany dotyczące podatku u źródła (WHT),
- zmiany w ulgach podatkowych: ulga B+R, ulga podatkowa dla przedsiębiorców wspierających sport, edukację i kulturę, ulga na prototyp, ulga na ekspansję, ulga na robotyzację, ulga na innowacyjnych pracowników.
- Inne wybrane zagadnienia oraz pytania uczestników.
DZIEŃ 3 :
Bilans 2022. Zamknięcie roku 2022 w prawie bilansowym
prowadzi: GRAŻYNA MACHULA
1. Wprowadzenie, wybrane zmiany w ustawie o rachunkowości
- Zakres i szczegółowość sprawozdania finansowego (wzory rsf, możliwość wyboru, kryteria wyboru)
- Progi dla jednostek małych, uproszczenia w rachunkowości i sprawozdawczości dla jednostek małych i mikro- charakterystyka
- Zmiany w ustawie o rachunkowości od 2022 w tym podpisywanie sprawozdań finansowych, format sprawozdań finansowych, sprawozdanie z działalności w roku obrotowym, pozostałe zmiany w UoRspójność z zasadami polityki rachunkowości
- Jednostki podlegające obowiązkowi corocznego badania, zmiany w ustawie o rachunkowości w związku ze zmiana ustawy o biegłych rewidentach
- Badanie sprawozdania finansowego i sprawozdania z działalności (badanie obowiązkowe, wybór biegłego rewidenta, korzyści z badania, koszty badania, ważność badania, zawarcie umowy)
- Sprawozdanie finansowe jednostek dużych – załącznik nr 1 do ustawy o rachunkowości
- E- sprawozdanie- wymogi, podpisywanie sprawozdania finansowego i sprawozdania z działalności
- Badanie sprawozdania finansowego i sprawozdania z działalności
- Uwzględnienie w zamknięciu roku zagadnienia kontynuacji działania – KSR 14
2. Ogólne zasady sporządzania rocznego sprawozdania finansowego
- Warunki użyteczności sprawozdania finansowego (przydatność, wiarygodność porównywalność, polityka rachunkowości)
- Wycena bilansowa- zachowanie ostrożnej wyceny w tym odpisy aktualizujące KSR 4, rezerwy – KSR 6
- Dane porównawcze i porównywalność (czemu służą dane porównawcze, brak danych porównawczych, zmiana formy prawnej, różna długość porównywanych okresów, różna szczegółowość porównywanych danych, zmiana polityki rachunkowości, porównywalność a uproszczenia, skutki korekty błędów)
- Regulacje ustawy o rachunkowości, rozporządzeń oraz KSR
- Rola stanowisk Komitetu Standardów Rachunkowości
- Jednostki powiązane i trwale zaangażowane w kapitale innej jednostki
- Zakres sprawozdania z działalności w roku obrotowym
- Wybrane stanowiska Komitetu Standardów Rachunkowości
- Wybrane zagadnienia inwentaryzacji
3. Zagadnienia szczegółowe- charakterystyka
- Pozycje bilansu – ujmowanie, wycena i prezentacja aktywów i pasywów
- Przychody i koszty – ujmowanie w księgach i prezentacja w rachunku zysków i strat
- Informacja dodatkowa – zakres i prezentacja
- Rachunek przepływów pieniężnych
- Zestawienie zmian w kapitale
- Kluczowe zasady (polityka) rachunkowości – metody wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego
4. COVID -19 a sprawozdanie finansowe za rok 2022, wytyczne PANA, ESMA oraz stanowisko Komitetu Standardów Rachunkowości
- Założenie kontynuacji działalności w czasie COVID-19 z uwzględnieniem zdarzeń po dniu bilansowym, ocena zagrożenia, ujawnienia;
- Pozostałe zagadnienia;
- Sprawozdanie z działalności – informacje w związku z COVID-19 ze szczególnym uwzględnieniem zagadnienia kontynuacji działania.
5. Rekomendacje dla sprawozdań finansowych i sprawozdań z działalności sporządzanych w warunkach rosyjskiej agresji na Ukrainę. wytyczne PANA,
- Założenie kontynuacji działalności z uwzględnieniem zdarzeń po dniu bilansowym;
- Ujęcie w księgach rachunkowych oraz prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniu finansowym pomocy dla Ukrainy w formie otrzymanych darowizn;
- Ujęcie w księgach rachunkowych oraz prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniu finansowym kosztów wsparcia dla Ukrainy
- Ostrożna wycena aktywów i zobowiązań w celu uwzględnienia skutków gospodarczych rosyjskiej agresji na Ukrainę, w tym aktualizacja szacunków i wycena w wartościach godziwych - ujmowanie w księgach rachunkowych oraz prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniu finansowym
- Sprawozdanie z działalności w roku obrotowym.
|
RSS
Zapytanie ofertowe
Wydrukuj formularz zgłoszenia
Pobierz program
Powiadom o najbliższym terminie szkolenia
Wydrukuj formularz zgłoszenia
Pobierz program
Powiadom o najbliższym terminie szkolenia
Poleć szkolenie znajomemu