Temat: |
BILANS I PODATKI 2023 - PRZYGOTOWANIE DO BILANSOWEGO I PODATKOWEGO ZAMKNIĘCIA ROKU 2023 I ZMIANY NA 2024 ROK [nr 8400] szkolenie wyjazdowe,WISŁA, Hotel GOŁĘBIEWSKI |
Termin: |
24-09-2023 do 27-09-2023 |
Prowadzący: |
Zdzisław Modzelewski
|
- doradca podatkowy, partner w spółce doradztwa podatkowego, doświadczony wykładowca i praktyk, od wielu lat specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkiem VAT, autor licznych artykułów o tematyce podatkowej. Doświadczenie zawodowe zdobywał pracując w międzynarodowych spółkach zajmujących się doradztwem podatkowym Stały współpracownik naszej firmy.
|
Dominik Biel
|
Absolwent Uniwersytetu Ekonomicznego w Katowicach. Doświadczenie zawodowe zdobywał w ogólnopolskiej firmie audytorskiej, gdzie był odpowiedzialny przede wszystkim za całość prac związanych z badaniem sprawozdań finansowych. Posiada doświadczenie w zakresie badania sprawozdań finansowych zgodnie z Ustawą o Rachunkowości jak i Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR/MSSF) oraz w realizacji zleceń z zakresu wyceny przedsiębiorstw. Brał również udział w sporządzaniu pakietów konsolidacyjnych. Autor artykułów oraz publikacji z zakresu rachunkowości.
|
Katarzyna Tomala
|
- prawnik, doradca podatkowy. Od 1998 pracownik spółek audytorskich i spółki doradztwa podatkowego. Specjalizacja: podatki dochodowe, audyty podatkowe, związek rachunkowości i prawa podatkowego, postępowania przed organami podatkowymi oraz sądami, prowadzenie ksiąg podatkowych. Wieloletni wykładowca dla praktyków podatkowych oraz księgowych. Stały współpracownik naszej firmy.
|
|
Lokalizacja: |
Miejsce:
|
Hotel Gołębiewski ****, SPA/Tropicana
|
|
Województwo:
|
śląskie
|
Miasto:
|
Wisła
|
Ulica:
|
Ks.Bp Juliusza Bursche 3
|
Strona www:
|
www.golebiewski.pl
|
Opis miejsca:
|
Hotel Gołębiewski w Wiśle
swoje malownicze położenie zawdzięcza otaczającym go pasmom Beskidu Śląskiego
poprzecinanym uroczymi dolinami, strumieniami i potokami.
Wyjątkowy klimat, lokalizacja, różnorodność atrakcji (między innymi Park Wodny Tropikana), wspaniała atmosfera sprawią, iż wypoczynek w hotelu będzie miły i niezapomniany.
Centrum rekreacyjne SPA - TROPICANA: baseny z zimna i ciepłą wodą, z „falą”, hydromasażem, jacuzzi, kąpiele solankowe, bicze wodne, grota solna, tężnie, sauna parowa i sauny suche-aromatyczne, komora śnieżna – bezpłatnie dla uczestników szkolenia.
|
|
Program: |
DZIEŃ 1: Podatek VAT w 2023 roku - z uwzględnieniem zmian w 2023 r.
- KSeF i faktury ustrukturyzowane – przygotowanie do wdrożenia (2023)
- co to jest KSeF i do czego ma służyć?
- co muszę mieć, aby wystawić fakturę w KSeF? czy są darmowe programy do wystawiania faktur w KSeF?
- KSeF - czy to oznacza brak faktur papierowych?
- pojęcie e-faktury, czyli faktury ustrukturyzowanej wystawianej w ramach KSeF;
- kto może wystawiać faktury w KSeF? Uprawnienia – kto komu i jakie uprawnienia związane w wystawianiem faktur w KSeF może przekazać?
- wystawienie, otrzymanie i przesłanie faktury ustrukturyzowanej;
- wysyłka wsadowa i interaktywna – czym się różnią?
- uwierzytelnienia faktury ustrukturyzowanej;
- akceptacja odbiorcy e-faktur;
- czy osoba prywatna lub kontrahent zagraniczny może dostać fakturę ustrukturyzowaną?
- jak można podejrzeć fakturę w KSeF?
- faktury pro forma, uproszczone, noty korygujące a system KSeF;
- co się dzieje, gdy nie udało się wystawić faktury w KSeF?
- jak wygląda korygowanie sprzedaży w przypadku wystawiania faktur w KSeF?
- „korzyści” związane z wystawianiem faktur ustrukturyzowanych;
- KSeF i faktury ustrukturyzowane – wersja obowiązkowa (lipiec 2024)
- faktura wyłącznie jako faktura ustrukturyzowana?
- czy będzie można wystawiać faktury papierowe lub zwykłe elektroniczne (np. pdf)?
- jaka faktura musi być wystawiona dla kontrahenta z UE (VAT-UE) lub spoza UE?
- firma zagraniczna z polskim NIP też musi wystawiać polskie faktury w KSeF czy jednak może wystawić fakturę papierową?
- możliwości wystawienia faktury poza KSeF i ograniczenia w tym zakresie;
- co się dzieje, gdy KSeF ulegnie awarii a należy wystawić fakturę?
- faktury VAT-RR i VAT-RR Korekta – wystawiane w KSeF;
- kary (100%) za wystawienie faktury poza KSeF;
- numer KSeF – co to jest i do czego służy?
- obowiązek podania nr KSeF w przelewie MPP oraz w każdym innym przelewie (B2B);
- podatnicy zwolnieni od VAT, także korzystający ze zwolnienia do 200.000 zł, również w KSeF? od kiedy?
- faktury dla konsumentów (B2C) w KSeF czy poza?
- kody QR – w jakich sytuacjach muszą pojawić się na fakturach?
- faktury „specjalne” (np. paragony z NIP nabywcy) a KSeF – jakie zasady będą obowiązywały?
- nowe terminy związane z wystawianiem faktur, w tym w KSeF;
- błędy dotyczące faktur ustrukturyzowanych a odpowiedzialność z KKS;
- dlaczego w KSeF będą mogły obowiązywać kursy waluty z 2 różnych dni i kiedy to będzie możliwe?
- faktury zaliczkowe już nie obowiązkowe (wrzesień 2023) i co to oznacza?
- Grupa VAT (styczeń 2023)
- definicja „Grupy VAT” i „Przedstawiciela Grupy VAT”;
- warunki utworzenia Grupy VAT: powiązania finansowe, ekonomiczne i organizacyjne;
- zasady opodatkowywania transakcji dokonywanych przez członków Grupy;
- zasady fakturowania transakcji dokonywanych przez członków Grupy;
- rozliczenia dokonywane przez przedstawiciela Grupy VAT;
- status członka Grupy: przed, po i w trakcie istnienia Grupy;
- Grupa VAT a Biała lista;
- struktura odliczania kwoty VAT w Grupie VAT;
- brak VAT a co z PCC;
- rachunek VAT a rozliczenia w Grupie VAT;
- dodatkowy JPK, który musi być składany przez członków Grupy;
- Powrót ODWROTNEGO OBCIĄŻENIA (kwiecień 2023)
- w jakich transakcjach krajowych występuje OO?
- obowiązki sprzedawcy i nabywcy;
- OO a mechanizm podzielonej płatności (MPP)?
- SLIM VAT 3 (lipiec 2023)
- podwyższenie limitu sprzedaży małego podatnika;
- określenie zasad stosowania kursu waluty w przypadku korekt dotyczących faktur wystawionych w walucie obcej;
- zmiany w zakresie wykazania WDT w przypadku otrzymania dokumentów potwierdzających wywóz towarów poza granicę;
- likwidacja obowiązku posiadania faktury zakupowej przy WNT;
- nowe, lepsze zasady zaokrąglania współczynnika w przypadku struktury odliczania VAT naliczonego;
- zmienione zasady dokonywania korekt rocznych, w tym przypadki, w których podatnik nie będzie miał obowiązku dokonania korekty rocznej (na swoją niekorzyść);
- likwidacja obowiązku ustalania z naczelnikiem urzędu skarbowego współczynnika (pre-współczynnika) wstępnego;
- zmiana warunków 15-dniowego zwrotu VAT dla tzw. podatników bezgotówkowych;
- zmiany, konsolidacja i ujednolicenie zasad dla wiążących informacji;
- zmiany w ramach TAX FREE;
- obniżanie sankcji VAT oraz wprowadzenie uznaniowości (naczelnik urzędu skarbowego będzie decydował o wysokości sankcji podatkowej);
- Ewidencja usług płatniczych – nowy obowiązek w VAT (styczeń 2024)
- na czym polega ten obowiązek?
- których podmiotów i usług on dotyczy?
- co i w jaki sposób musi być ewidencjonowane?
- komu należy udostępniać tę ewidencję?
- Wybrane orzecznictwo TSUE z 2021-22 i jego konsekwencje dla polskiego VAT
- Dyskusja, pytania i odpowiedzi.
DZIEŃ 2: BILANS 2023 - przygotowanie do zamknięcia roku 2023 w rachunkowości
- Wprowadzenie
- Zamknięcie roku obrotowego– z uwzględnieniem zmian w ustawie o rachunkowości w latach 2021 - 2023.
- Jednostki objęte postanowieniami ustawy w pełnym i niepełnym zakresie,
- Składniki i reguły sporządzania rocznego sprawozdania finansowego,
- Harmonogram prac - kluczowe daty dla rocznego sprawozdania finansowego,
- Elektroniczna forma sprawozdania finansowego – XML oraz XBRL
- Badanie rocznego sprawozdania finansowego,
- Zatwierdzanie rocznego sprawozdania finansowego,
- Publikacja rocznego sprawozdania finansowego po zmianach w KRS
- Przechowywanie rocznego sprawozdania finansowego,
- Odpowiedzialność za roczne sprawozdanie finansowe .
- Podpis elektroniczny pod sprawozdaniem finansowym po zmianach 2022
- Sprawozdanie finansowe za 2023 rok- struktura oraz elementy sprawozdania finansowego
- Wprowadzenie
- Założenie kontynuacji działalności w obecnych czasach.
- Wpływ wojny w Ukrainie
- Wpływ COVID-19
- Wpływ rosnącej inflacji na sytuację finansową jednostki
- Ujawnianie wydarzeń po dniu bilansowym
- Wartości szacunkowe ujmowane w sprawozdaniu za 2023 rok
- Wpływ niepewności na ujawnienia w sprawozdaniu finansowym
- Bilans
- Struktura bilansu
- Zasady wyceny
- Układ bilansu na tle regulacji MSSF / MSR
- Wpływ pandemii na wycenę aktywów – ryzyko utraty wartości
- Rachunek zysków i strat
- Struktura rachunku zysków i strat
- Wariant porównawczy a kalkulacyjny
- Ujmowanie przychodów a zasada współmierności
- Pozostałe przychody oraz koszty operacyjne
- Przychody oraz koszty finansowe
- Rachunek przepływów pieniężnych
- Struktura
- Obowiązek sporządzania
- Metoda pośrednia oraz bezpośrednia
- Rodzaje przepływów pieniężnych
- Analiza rachunku przepływów pieniężnych jako źródło informacji na temat kondycji finansowej jednostki
- Wykorzystanie cash flow do diagnozy stanu rozwoju przedsiębiorstwa w kontekście macierzy BCG
- Identyfikacja ryzyka zagrożenia kontynuacji działalności
- Zestawienie zmian w kapitale własnym
- Dodatkowe informacje i objaśnienia
- Inwentaryzacja
- Terminy przeprowadzenia
- Metody inwentaryzacji
- Spis z natury
- Potwierdzenie sald
- Weryfikacja dokumentów
- Rozliczenia inwentaryzacji
- Wycena
- Podatek odroczonyw sprawozdaniu finansowym
- Przyczyny wykazywania podatku odroczonego
- Regulacje ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych na tle regulacji bilansowych
- Zasada ostrożnej wyceny
- Różnice trwałe oraz przejściowe w podatku odroczonym
- Metoda wynikowa oraz bilansowa ustalania podatku odroczonego
- Wartość podatkowa aktywów
- Wartość podatkowa zobowiązań
- Case study – przykłady ustalania podatku odroczonego
- Prezentacja podatku odroczonego w sprawozdaniu finansowym
- Środki trwałew ujęciu rachunkowym oraz podatkowym:
- Wycena wartości bilansowej oraz podatkowej środków trwałych:
- Cena nabycia oraz koszt wytworzenia
- Środki trwałe w budowie
- Ewidencja podatkowa oraz bilansowa środków trwałych
- Nabycie środków trwałych niskocennych
- Przyjęcie środka trwałego do użytkowania
- Nakłady ponoszone po dacie przyjęcia środka trwałego
- Remonty
- Modernizacje oraz ulepszenia w aspekcie prawa podatkowego oraz bilansowego
- Ujęcie kosztów finansowania zewnętrznego – odsetki od kredytu inwestycyjnego
- Odłączenie części składowej środka trwałego
- Amortyzacja środków trwałych
- Tabela amortyzacyjna podatkowa oraz bilansowa
- Zasady dokonywania odpisów amortyzacyjnych i ich wpływ na optymalizację obciążeń podatkowych
- Okres użyteczności ekonomicznej środków trwałych
- Metody amortyzacji
- Weryfikacja okresu użyteczności
- Stawka amortyzacyjna a okres użytkowania
- Wpływ przyjętych rozwiązań w zakresie amortyzacji na podatek odroczony
- Zakończenie okresu amortyzacji
- Likwidacja środka trwałego.
- Leasingw Polsce na tle regulacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (Krajowy Standard Rachunkowości nr 5 na tle MSSF 16 Leasing)
- Podstawowe definicje
- Leasing finansowy oraz operacyjny – różnice
- Aspekty prawa podatkowego
- Kierunki zmian regulacji międzynarodowych na przykładzie polskich spółek giełdowych
- Podział raty leasingowej na część kapitałową oraz odsetkową
- Amortyzacja środków trwałych w leasingu
- Prezentacja i ujawnianie informacji w sprawozdaniu finansowym
- Case study – przykłady
- Dyskusja i zakończenie.
DZIEŃ 3: Podatek dochodowy od osób prawnych CIT w 2023 roku - zamknięcie roku 2023 oraz projektowane zmiany na 2024 rok
Uwaga: program może być zaktualizowany wraz z kolejnymi zmianami przepisów.
- zmiany w zakresie kosztów finansowania dłużnego (zmieniony limit wydatków tzw. kosztów finansowania dłużnego możliwy do zaliczenia w kup) z uwzględnieniem zmian od 2023 r.
- rozliczenie kosztów wyłączonych z kosztów podatkowych w poprzednich latach na podstawie art. 15e – skutki uchylenia przepisu dla bieżących rozliczeń
- minimalny podatek przychodowy (kogo ma dotyczyć, podstawa i wysokość opodatkowania) – zawieszenie na okres 2022-2023,
- preferencje przewidziane dla spółek holdingowych z uwzględnieniem zmian na 2023 r.
- doprecyzowanie przepisów dotyczących terminu składania informacji o wspólnikach spółek jawnych,
- zmiany w zakresie amortyzacji nieruchomości od 2023/2022r.
- zmiany w temacie cen transferowych,
- księgi i ewidencje – nowa forma obowiązków podatkowych
- zmiany dotyczące podatku u źródła (WHT) – zasady obowiązujące w 2023 r.
- podatek od przerzucanych dochodów przepisy obowiązujące w 2023r.
- zmiany w podatku od przychodów z budynków począwszy od 2023 r. – rozliczenie podatku w zeznaniu rocznym
- zmiany zasad zaliczania do kosztów podatkowych od 2023r. składek na ubeczenia społeczne pracowników,
- ulga na złe długi oraz zaliczanie do kosztów podatkowych nieściągalnych wierzytelności – porównanie rozwiązań; wady i zalety
- limity transakcji gotówkowych z przedsiębiorcami oraz nowość w zakresie limitów transakcji gotówkowych z konsumentami od 2024 r. – czy będą zmiany
- regulacje podatkowe związane z fundacją rodzinną – ogólne zasady
|
Certyfikaty: |
Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat ukończenia szkolenia |
Polecamy również: |
Szkolenia stacjonarne jednodniowe >> ZOBACZ szczegóły Szkolenia on-line jednodniowe >> ZOBACZ szczegóły Szkolenia wyjazdowe >> ZOBACZ szczegóły Szkolenia na zlecenie >> ZOBACZ programy |
Cena: |
Liczba osób z jednej firmy
|
Cena
|
jedna osoba z firmy |
3 170.00 netto zł./osobę (3 899.10 zł. brutto) |
dwie i więcej |
3 070.00 netto zł./osobę (3 776.10 zł. brutto) |
UWAGA: opłata za szkolenie zwolniona z VAT dla jednostek finansujących udział w szkoleniu w co najmniej 70% lub w całości ze środków publicznych. Uczestników, których dotyczy zwolnienie z VAT prosimy o wypełnienie i przesłanie podpisanego oświadczenia. POBIERZ OŚWIADCZENIE <
|
Cena zawiera: |
Przyjazd uczestników i zakwaterowanie:
Od dnia 24 września 2023 r. od godz. 15.00 Do dnia 27 września 2023 r., wyjazd po obiedzie
W cenie szkolenia:
- zajęcia dydaktyczne (3 wykłady + konsultacje),
- teczka konferencyjna z kompletem autorskich materiałów szkoleniowych, notatnikiem, długopisem,
- imienne zaświadczenie uczestnictwa,
- 3 noclegi w pokojach 2-osobowych + pełne wyżywienie (od kolacji w dniu przyjazdu, do obiadu w dniu wyjazdu włącznie),
- poczęstunek w przerwie kawowej
oraz bezpłatne korzystanie z centrum SPA/TROPICANA w hotelu
UWAGA -możliwość udziału w wybranym dniu szkolenia -możliwy udział w szkoleniu bez zakwaterowania -możliwa dopłata do zakwaterowania w pokoju 1-osobowym -istnieje możliwość przyjazdu z osobą towarzyszącą -zadzwoń w sprawie uzgodnienia szczegółów |
Informacje dodatkowe: |
- w pierwszej kolejności prosimy zarezerwować miejsce na szkoleniu przez link [ Zapisz się na szkolenie ] - na dole tej strony
- Następnie proszę pobrać dokument Uniwersalna karta zgłoszenia na szkolenie stacjonarne, on-line, wyjazdowe (PDF)
- Przesłanie zgłoszenia na naszym dokumencie (list, fax lub e-mail) wraz z kopią potwierdzenia wpłaty stanowi podstawę do wpisania na listę uczestników szkolenia.
- Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c. a Zgłaszającym.
- Po otrzymaniu karty zgłoszenia prześlemy szczegółowy harmonogram szkolenia
|