Jesienna Szkoła Podatków 2016
VAT, CIT, ceny transferowe, JPK - zmiany w przepisach podatkowych 2016/2017 roku [nr 4608]

Dzień 1:
Podatek VAT w 2016 - najnowsze zmiany, nowe obowiązki w podatku VAT po wprowadzeniu JPK, najnowsze interpretacje i orzecznictwo MF, SA i ETS

Dzień 2:
Podatek dochodowy od osób prawnych CIT po zmianach w 2016, projektowane zmiany na 2017 rok, najnowsze orzecznictwo i interpretacje

Dzień 3:
Ceny transferowe - zmiany w 2016/2017 roku, zmiany w Ordynacji podatkowej w 2016 roku

Dzień 1:
Podatek VAT w 2016 - najnowsze zmiany, nowe obowiązki w podatku VAT po wprowadzeniu JPK, najnowsze interpretacje i orzecznictwo MF, SA i ETS

1. Jednolity plik kontrolny (JPK) wszedł w życie już 1 lipca 2016 r.:
• Co to jest JPK i do kogo ma zastosowanie?
• Obowiązki podatników związane z JPK,
• Struktura JPK a rejestry prowadzone przez podatników VAT,
• JPK składany na żądanie organu czy automatycznie po zakończeniu okresu rozliczeniowego?
• Co JPK może zmienić w VAT – dla podatnika i dla organów kontrolujących?
• Obowiązek przesyłania co miesiąc ewidencji VAT w formie JPK, począwszy od lipca 2016r.
• Sankcje za brak JPK.
2. Zmiany od 1 stycznia 2016 r.:
• Pre-proporcja w odliczaniu VAT naliczonego – co to jest i do kogo będzie miała zastosowanie?
• Zmiana w zasadach ustalania właściwości organów podatkowych,
• Zmienione zasady korekty deklaracji i naliczania odsetek za zwłokę (50%/100% i 150% odsetek od zaległości podatkowych),
• Wspólne interpretacje MF,
• Zasada rozstrzygania wątpliwości na korzyść podatnika – czy pomoże w VAT?
3. Wybrane projektowane zmiany:
• Klauzula nadużycia prawa i jej znaczenie dla rozliczania VAT,
• JPK składane za okresy rozliczeniowe w zakresie VAT,
• Centralny rejestr faktur,
• Podzielona płatność – co oznacza?
4. Odliczanie VAT naliczonego - wybrane zagadnienia:
• Terminy i warunki odliczania VAT naliczonego,
• Błędy na fakturach a prawo do odliczenia VAT,
• Duplikaty faktur a faktury otrzymane z opóźnieniem – jakie są różnice w odliczaniu VAT?
• Zakup paliwa z wykorzystaniem kart paliwowych a prawo do odliczenia VAT,
• Faktury za usługi marketingowe i brak prawa do odliczenia?
• Czy rabat pośredni oznacza obowiązek korekty VAT naliczonego?
5. Faktury i faktury korygujące - najczęstsze problemy:
• Anulowanie faktur,
• Wystawienie faktury na błędnego kontrahenta – jak poprawić błąd bez ryzyka generowania zaległości podatkowych?
• Rozliczenie faktur korygujących u sprzedawcy i nabywcy,
• Faktury w walucie obcej a właściwy kurs waluty,
• Do kiedy można wystawiać korekty?
6. Kontrola w VAT – „puste” faktury oraz karuzele VAT-owskie:
• „Pusta” faktura – kiedy naprawdę występuje?
• Możliwość „skorygowania” kwoty VAT z „pustej” faktury,
• Karuzela w VAT – co to jest?
• Dlaczego karuzele dotyczą uczciwych podatników?
• Dobra wiara podatnika a karuzela - prawo do odliczenia VAT lub prawo do zastosowania stawki 0% (WDT, eksport),
• Pozorność transakcji lub firmowanie innej działalności – zagrożenia ze strony skarbówki,
• Miejsce opodatkowania transakcji a problemy z zastosowaniem stawki 0 % w WDT/eksporcie.
7. Najnowsze orzecznictwo i interpretacje organów podatkowych:
• zapłata kartą płatniczą a obowiązek stosowania kas rejestrujących,
• potrącenie a zwrot VAT w 25 dni,
• refakturowanie a stawka VAT,
• dobra wiara w karuzelach podatkowych (TSUE),
• dostawa budynków z „infrastrukturą towarzyszącą”,
• wykonanie usługi budowlanej – interpretacja ogólna,
• podstawa opodatkowania w VAT-marża,
• brak zwrotu opakowań zwrotnych a VAT,
8. Odpowiedzi na pytania, dyskusja, konsultacje.

Dzień 2:
Podatek dochodowy od osób prawnych CIT po zmianach w 2016, projektowane zmiany na 2017 rok, najnowsze orzecznictwo i interpretacje

I. Przychody podatkowe – przyporządkowanie do właściwego okresu

1.Wpłaty lub faktury wystawione przed dokonaniem sprzedaży a powstanie przychodu należnego,

2.Usługi ciągłe,

3.Korekty przychodów,

4.Koszty bezpośrednie i pośrednie we właściwym okresie, podatkowy moment poniesienia kosztu,

5.Przychody z objęcia udziałów w spółkach – planowane zmiany i nowe interpretacje MF

II. Koszty uzyskania przychodów – przyporządkowanie do właściwego okresu

1.Koszty poniesione po zakończeniu roku

2.Dostawy niefakturowane a koszty podatkowe

3.Rozliczanie kosztów w czasie

4.Zasady korekty kosztów we właściwym okresie

5.Refinansowanie kosztów ze środków dotacji,

6.Koszty wynagrodzeń,

7.Zmiany przepisów od 1 stycznia 2017 r. w zakresie wydatków gotówkowych – nowe zasady potrącenia kosztów.

III. Nieściągalne należności jako koszty podatkowe, skutki po stronie przychodów podatkowych

IV. Koszty podatkowe - różne zagadnienia

1.Wydatki na rzecz kontrahentów a koszty reprezentacji,

2.Kary umowne i odszkodowania,

3.Straty w środkach trwałych i obrotowych, zaniechane inwestycje,

4.Niedostateczna kapitalizacja

V. Planowane zmiany na 2017 rok zgodnie z bieżącym stanem legislacji.

Dzień 3:
Ceny transferowe - zmiany w 2016/2017 roku, zmiany w Ordynacji podatkowej w 2016 roku

Cześć I – Zmiany w Ordynacji Podatkowej

1. Projektowane zmiany w Ordynacji podatkowej – Klauzula przeciwko unikaniu opodatkowania:
a) istota klauzuli przeciwko unikaniu opodatkowania;
b) ograniczenia w zakresie uzyskaniu interpretacji indywidualnej w sytuacji uzasadnionego przypuszczenia, że przedmiotem interpretacji może być zagadnienie mające na celu unikania opodatkowania;
c) przesłanki oraz zakres zastosowania klauzuli;
d) limit kwotowy 100 000 zł. powyżej, którego korzyść podatkowa lub suma korzyści osiągniętych przez podmiot może być przedmiotem postępowania w sprawie unikania opodatkowania;
e) sposoby oceny, czy działania podatnika były sztuczne w celu osiągnięcia korzyści podatkowej;
f) niepowstanie zobowiązania podatkowego, odsunięcie w czasie powstania, zobowiązania podatkowego lub obniżenie jego wysokości, powstanie lub zawyżenie straty podatkowej; powstanie nadpłaty lub prawa do zwrotu podatku, podwyższenie kwoty nadpłaty lub zwrotu podatku jako korzyść podatkowa;
g) organy podatkowe właściwe w sprawie klauzuli przeciwko unikaniu opodatkowania;
h) tryb i charakterystyka postępowania w przypadku unikania opodatkowania;
i) Rada do Spraw Przeciwdziałania Unikaniu Opodatkowania jako organ opiniodawczy,
j) zawieszenie postępowania w sprawie unikania opodatkowania,
k) klauzula przeciwko unikaniu opodatkowania, a podatek VAT,
l) wniosek i opłata o wydanie opinii zabezpieczającej,
2. Jednolity Plik Kontrolny
a) Czym jest JPK i w jakim celu został wprowadzony;
b) Podatnicy zobowiązani do tworzenia JPK;
c) Struktury JPK (księgi rachunkowe, wyciągi bankowe, magazyn, ewidencje zakupu i sprzedaży VAT, faktury VAT) oraz przesyłanie danych dotyczących JPK (format przesłania danych a dostęp przez osoby postronne);
d) Jak przygotować JPK do wysyłki (obróbka baz danych systemów księgowych a wsparcie informatyczne producenta oprogramowania księgowego);
e) Terminy wprowadzenia JPK w przedsiębiorstwie (mikro, małym, średnim i dużym);
f) Jakie zdarzenia gospodarcze i od kiedy będą objęte JPK;
g) Wyjaśnienia MF w tym zakresie;
3. Wątpliwości rozstrzygane na korzyść podatnika a problemy praktyczne w stosowaniu tego przepisu
4. Zmiany w zakresie wydawania indywidulanych interpretacji prawa podatkowego oraz nowe pełnomocnictwa do spraw podatkowych
5. Nadpłata, zwrot podatku oraz korygowanie deklaracji
6. Podmioty narażone na kontrole w 2016 r. w ramach Krajowego Planu Działań Ministerstwa Finansów
7. Wszczęcie i prowadzenie kontroli podatkowej w świetle przepisów ustawy o Swobodzie działalności gospodarczej i ustawy Ordynacji podatkowej
8. Kontrola podatkowa a czynności sprawdzające – uprawnienia organów podatkowych
9. Dowody w toku postępowania podatkowego i kontroli skarbowej

Część II – Ceny transferowe

1. Zwiększenie progu procentowego dla ustalania powiązań kapitałowych (do 25 %),
2. Nowy limit podmiotowy (przychodów lub kosztów rachunkowych) dla obowiązku sporządzenia dokumentacji (minimalny próg na poziomie 2 mln EUR),
3. Obowiązek sporządzenia dokumentacji za następny rok podatkowy po przekroczeniu progu,
4. Rozszerzenie pojęcia „transakcji” – inne zdarzenia ustalone (narzucone) z podmiotami powiązanymi,
5. Nowe limity transakcyjne uzależnione od wysokości osiąganych przychodów rachunkowych – pojęcie transakcji mających istotny wpływ na wysokość dochodu (straty) oraz tzw. grupowanie świadczeń,
6. Nowe obowiązki dokumentacyjne od 2017 r. i wprowadzenie różnych rodzajów dokumentacji:
a) po przekroczeniu progu 2 mln EUR – Dokumentacja krajowa / podstawowa – „Local File” -zakres dokumentacji „local file” – elementy konieczne, różnice w porównaniu do 2016 r.,
b) po przekroczeniu progu 10 mln EUR – Dokumentacja krajowa / podstawowa – „Local File” rozbudowana o tzw. analizę porównawczą,
c) po przekroczeniu progu 20 mln EUR – Dokumentacja na poziomie grupy – „Master File” -zakres dokumentacji „master file” – elementy konieczne, w tym polityka cen tran sferowych,
d) dla jednostek dominujących po przekroczeniu progu 750 mln EUR – Raportowanie według krajów – „Country – By – Country Reporting” (sprawozdanie CIT-CBC) – zmiana obowiązuje już od 2016 r.
7. Obowiązek sporządzania dokumentacji cen transferowych dla spółek osobowych,
8. Możliwość żądania przez organ sporządzenia dokumentacji dla transakcji nieprzekraczającej limitów,
9. Obowiązek okresowego przeglądu dokumentacji,
10. Obowiązek składania oświadczeń o sporządzeniu dokumentacji w terminie 3 miesięcy od zakończenia roku podatkowego – odpowiedzialność za podanie nieprawdy i brak oświadczenia,
11. Obowiązek składania sprawozdania w sprawie transakcji z podmiotami powiązanymi (po przekroczeniu progu 10 mln EUR) – sprawozdanie CIT – TP jako załącznik do zeznania podatkowego.

Uczestnik otrzymuje certyfikat ukończenia szkolenia

RABATY DLA STAŁYCH KLIENTÓW

Przyjazd uczestników i zakwaterowanie:
Od dnia 25 września 2016r. od godz. 14.00
Do dnia 28 września 2016r., wyjazd po obiedzie

Przy zgłoszeniu do 16 września RABAT w wysokości 150 złotych

W cenie szkolenia:
- zajęcia dydaktyczne ( wykłady + konsultacje)
- teczka konferencyjna z kompletem autorskich materiałów szkoleniowych, notesem, długopisem
- 3 noclegi w pokoju 2-osobowym z łazienką (1-os. za dodatkową opłatą )
- pełne wyżywienie (od kolacji w dniu przyjazdu 25.09, do obiadu w dniu wyjazdu włącznie 28.09)
- atrakcje podczas pobytu
- imienne zaświadczenie uczestnictwa

oraz

- korzystanie z centrum SPA-TROPICANA w hotelu,
- wstęp do klubu nocnego w hotelu - dyskoteka

UWAGA
-możliwy udział w szkoleniu bez zakwaterowania
-istnieje możliwość zakwaterowania osoby towarzyszącej za dopłatą

• w pierwszej kolejności prosimy zarezerwować miejsce na szkoleniu przez link [ Zapisz się na szkolenie ] - na dole tej strony
• Następnie proszę pobrać dokument PDF "Karta zgłoszenia na szkolenie wyjazdowe"
• Przesłanie zgłoszenia na naszym dokumencie (list, fax lub e-mail) wraz z kopią potwierdzenia wpłaty stanowi podstawę do wpisania na listę uczestników szkolenia.
• Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c. a Zgłaszającym.
• Po otrzymaniu karty zgłoszenia prześlemy szczegółowy harmonogram szkolenia