Jesienna Szkoła Podatków 2017 - przegląd zmian podatkowych VAT, CIT, środki trwałe [nr 5309]

PLAN ZAJĘĆ:

Dzień 1:
Podatek VAT 2017 – ostatnie zmiany oraz projektowane zmiany w VAT i JPK
Faktura VAT - nowe przepisy karno-skarbowe i sankcje dotyczące fakturowania obowiązujące od 1 marca 2017

Dzień 2:
Podatek dochodowy od osób prawnych CIT - ważne zmiany na 2017 rok oraz bieżące problemy związane z rozliczaniem podatków dochodowych

Dzień 3: 
Środki trwałe i ich amortyzacja w 2017 roku z uwzględnieniem nowego Krajowego Standardu Rachunkowości nr 7 i MSRów

DZIEŃ1:
Podatek VAT 2017 – ostatnie zmiany oraz projektowane zmiany w VAT i JPK
Faktura VAT - nowe przepisy karno-skarbowe i sankcje dotyczące fakturowania obowiązujące od 1 marca 2017

1. Zmiany w Kodeksie karnym związane z wystawianiem faktur (od 1 marca 2017):
1. Nowe kategorie przestępstw związanych z wystawianiem faktur lub posługiwaniem się takimi fakturami,
2. Podrabianie faktur i ich przerabianie w celu użycia jako autentycznych – co to oznacza?
3. Faktury poświadczające nieprawdę.
4. Jakich faktur mogą dotyczyć nowe przestępstwa? 
5. Mienie wielkiej wartości,
6. Kara grzywny nawet 3.000 stawek dziennych,
7. Kiedy mimo wystąpienia przestępstwa może wystąpić tylko grzywna a w jakim przypadku kara może wynosić nawet 25 lat więzienia?
8. Kiedy kara może podlegać złagodzeniu a kiedy można w ogóle jej uniknąć?
9. Na co należy zwracać przy wystawianiu faktur.
2. Split-payment – nowe rozwiązanie w VAT od 2018 r.:
1. Co to jest split-payment (podzielona płatność)?
2. Obowiązek czy prawo skorzystania z tego mechanizmu – kto decyduje?
3. Zasady stosowania mechanizmu podzielonej płatności.
4. Dla jakich transakcji split-payment nie będzie miał zastosowania?
5. Przed czym chroni split-payment, a na co nie wpływa?
6. Nowy obowiązkowy rachunek dla każdego podatnika VAT – rachunek VAT.
7. Odzyskiwanie środków z rachunku VAT.
3. Nowy obowiązek raportowania danych w zakresie wyciągów bankowych (JPK) – wrzesień 2017 r.
1. Obowiązek składania wyciągów bankowych za każdy dzień do końca następnego dnia.
2. Kogo dotyczy ten obowiązek?
3. Kto będzie musiał realizować ten obowiązek?
4. Nowe dane wymagane na wyciągu bankowym.
4. Zmiany w zakresie odwrotnego obciążenia (styczeń 2017):
1. Nowe towary w zał. Nr 11 rozliczane w ramach odwrotnego obciążenia,
2. Zmienione warunki stosowania odwrotnego obciążenia w stosunku do usług,
3. Usługi budowlane (47 poz.) rozliczane w ramach odwrotnego obciążenia, ale nie wszystkie i nie w każdej sytuacji,
4. Specjalne zasady odliczania VAT naliczonego w przypadku odwrotnego obciążenia, a także importu usług i nabyć wewnątrzwspólnotowych,
5. Zmienione zasady zwrotu nadwyżki VAT z US (styczeń 2017),
1. Nowe zasady zwrotów VAT w terminie 25 dni,
2. „Młodzi” podatnicy bez prawa do zwrotu 25-dniowego,
3. Policja, CBA, ABW i Prokuratura mogą wstrzymywać zwroty VAT? W jakich przypadkach i na ile?
6. Rejestr podatników VAT (styczeń 2017):
1. Nowe zasady rejestracji podatników VAT,
2. Wykreślanie z rejestru podatników VAT i brak konieczności informowania o tym zainteresowanego podatnika - ułatwione reguły dla urzędu skarbowego,
3. Wykreślenie z rejestru podatnika – brak kontaktu z podatnikiem lub pełnomocnikiem, także w przypadku nie odbierania telefonów?
4. Wykreślenie z rejestru za: zawieszenie działalności, brak składania deklaracji, składanie deklaracji „0”, puste faktury lub faktury korekty, nie stawianie się na wezwania organu podatkowego,
5. Zmienione zasady wykreślania z rejestru VAT-UE (PL-NIP),
6. Co oznacza wykreślenie z rejestru VAT?
7. Obowiązek weryfikacji kontrahentów?
7. Nowe zasady składania deklaracji (styczeń 2017):
1. Przestały obowiązywać deklaracje VAT-7D,
2. Deklaracje VAT-7K nie mogą być stosowane przez „młodych” podatników,
3. Wszystkie deklaracje VAT składane w wersji elektronicznej, bez możliwości składania deklaracji papierowych?,
4. Informacje podsumowujące (VAT-UE oraz VAT-27) składane są tylko za okresy miesięczne i tylko w wersji elektronicznej,
5. Kara z KKS za niezłożenie deklaracji lub informacji podsumowującej w wersji elektronicznej,
8. Powrót sankcji w VAT (styczeń 2017):
1. Przywrócenie sankcji 30% za nieprawidłowe rozliczenie VAT,
2. W jakich przypadkach pojawi się sankcja?
3. W Jaki sposób podatnik będzie mógł uniknąć sankcji?
4. W przypadku niemożności uchylenia sią przed sankcją, można ją zmniejszyć do 20%,
5. Pojawiła się sankcja 100%, która w praktyce oznacza 200% kary finansowej za nienależne odliczenie VAT.
9. Inne zmiany:
1. Solidarna odpowiedzialność pełnomocnika rejestrującego firmę jako podatnika VAT czynnego nawet do 500.000 zł,
2. Podwyższone wysokości kar w ramach KKS,
3. Kara więzienia powyżej 1 roku za wystawiania pustych faktur i posługiwanie się takim fakturami,
4. Nowa ewidencja VAT, nowe dane,
5. Ewidencja VAT będzie musiała być prowadzona wyłącznie w wersji elektronicznej (od 2018).
10. Wybrane aspekty związane z złożonymi JPK_VAT (MF):
1. Okres rozliczeniowy, za który MF może zażądać JPK,
2. b. Jakie dane i w jaki sposób powinny być pokazane w JPK_VAT,
3. Zgodność JPK z deklaracją VAT,
4. d. Moment wykazania transakcji w JPK,
5. Korekty JPK – kiedy prawo, a kiedy obowiązek?
6. Faktury do paragonów – uwzględniać czy nie w JPK?
7. Podatnik kwartalny a JPK miesięczny?
8. h. Pisma z MF/US w sprawie stwierdzonych błędów w JPK_VAT – co z tym robić?

       11. Odpowiedzi na pytania, dyskusja, konsultacje

DZIEŃ 2:
Podatek dochodowy od osób prawnych CIT - ważne zmiany na 2017 rok oraz bieżące problemy związane z rozliczaniem podatków dochodowych

I.Zmiany obowiązujące od 1 stycznia 2017 r. i w trakcie tego roku.

1. Wyłączenie z kosztów podatkowych tych wydatków podatnika, które zostały rozliczone bez pośrednictwa rachunku płatniczego, czyli skutki związane z formą dokonywania płatności, gdy jednorazowa wartość transakcji przekracza 15 tyś zł.

2. Wprowadzenie dla niektórych podatników obniżonej stawki podatku CIT, w tym przypadki ograniczenia tego prawa.

3. W jaki sposób ustalać przychód i koszt, w przypadku wkładów niepieniężnych (np. aport nieruchomości) wnoszonych do spółki i spółdzielni oraz sprzedaży udziałów (akcji) posiadanych w tych podmiotach.

4. Co to znaczy „dochód uzyskany na terytorium Polski”? – ważna zmiana dla spółek pobierających podatek u źródła (WHT) od niektórych należności (np. zakup usługi doradczej, reklamowej, księgowej, praw do znaku towarowego) wypłacanych podmiotom zagranicznym.

5. Zasady korzystania z nowej ulgi podatkowej (jednorazowy odpis amortyzacyjny)  dotyczącej zakupu nowych środków trwałych: 

    a.zaliczki na poczet zakupu środków trwałych po raz pierwszy w kosztach uzyskania przychodu,

    b.kogo dotyczy ulga oraz jakich środków trwałych i do jakiej wysokości przysługuje jednorazowe odliczenie w koszty wydatków z tym związanych,

6.Korzystna zmiana dotycząca obowiązku poboru podatku u źródła od biletów lotniczych nabywanych u zagranicznych przewoźników.    

II.Zasady ustalania podstawy opodatkowania, w tym przykłady różnic między ujęciem podatkowym, a bilansowym.

1. Moment ujęcia korekty przychodów i kosztów w przypadku wystawiania i otrzymywania faktur korygujących (udzielenie rabatu, skonta, zwrot towaru oraz inne przyczyny korekty). 

2. Skutki podatkowe związane z zaciąganiem pożyczek od wspólników kwalifikowanych, czyli jaka wartość odsetek od tych pożyczek nie stanowi kosztu podatkowego w ramach tzw. niedostatecznej kapitalizacji ? ( w tym planowane, głębokie zmiany w tym zakresie)

3. Problemy związane z prawidłowym ustaleniem dnia uzyskania przychodu oraz regułami potrącalności kosztów ( w tym planowane na 2018 r. zmiany) 

4. Przełomowa zmiana podejścia do kwestii zaliczania do kosztów nagród i premii na rzecz pracowników, finansowanych z zysku po opodatkowaniu podatkiem dochodowym (w tym planowane zmiany w tym zakresie).

5. Wybrane zagadnienia dotyczące reprezentacji.

6. Niektóre wydatki związane z wykorzystywaniem samochodów osobowych.

DZIEŃ 3:
Środki trwałe i ich amortyzacja w 2017 roku z uwzględnieniem nowego Krajowego Standardu Rachunkowości nr 7 i MSRów

1. 1. 1. Wprowadzenie
      2. Podstawy prawne w zakresie aktywów trwałych
      • Ustawa o rachunkowości
      • Prawo podatkowe
      • Międzynarodowe Standardy Rachunkowości
      3. Krajowy Standard Rachunkowości nr 7 - nowe podejście
      • Okres użyteczności środków trwałych
      • Wartości szacunkowe a środki trwałe
      • Obowiązek corocznej weryfikacji okresów użyteczności
      • Ujęcie prospektywne zmian wartości szacunkowych
      4. Wycena wartości początkowej środków trwałych:
      • Wytworzonych we własnym zakresie
      • nakłady na remont środka trwałego przed oddaniem do użytkowania
      • likwidacja środka trwałego a koszt wytworzenia
      • zaniechana inwestycja
      • Nabytych (nowe i używane)
      • Zwiększenia oraz zmniejszenia wartości brutto środków trwałych – remonty, modernizacje.
      • Ujęcie kosztów finansowania zewnętrznego
      • Odłączenie części składowej środka trwałego
      • Środki trwałe sieciowe
      • Darowizny środków trwałych
      • Prawo wieczystego użytkowania
      • Prezentacja
      • Przekształcenie prawa wieczystego w prawo własności
      • Wycena
      • Środki trwałe a nieruchomości inwestycyjne
      • Inne przypadki
      5. Amortyzacja środków trwałych
      • Tabela amortyzacyjna podatkowa oraz bilansowa
      • Zasady dokonywania odpisów amortyzacyjnych i ich wpływ na optymalizację obciążeń podatkowych
      • Wpływ przyjętych rozwiązań w zakresie amortyzacji na podatek odroczony
      6. Inwentaryzacja środków trwałych
      • Terminy i częstotliwość przeprowadzania inwentaryzacji
      • Inwentaryzacja środków niskocennych
      7. Międzynarodowe Standardy Rachunkowości w zakresie środków trwałych
      • Definicje zawarte w MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”
      • Ujęcie początkowe – cena nabycia oraz koszt wytworzenia
      • Ujęcie w kolejnych okresach sprawozdawczych – dwa modele wyceny
      • Amortyzacja środków trwałych oraz weryfikacja okresów użyteczności ekonomicznej.
      • Komponenty środków trwałych – praktyczne zagadnienia
      8. Leasing środków trwałych:
      • Krajowy Standard Rachunkowości nr 5
      • Leasing finansowy oraz operacyjny w polskim systemie prawnym
      • Opłata wstępna a koszty uzyskania przychodu – wątpliwości interpretacyjne.
      • Ujęcie księgowe oraz podatkowe umowy leasingu – na praktycznym przykładzie
      9. Odpowiedzi na pytania uczestników, konsultacje, dyskusja.

I.       Zmiany obowiązujące od 1 stycznia 2017 r. i w trakcie tego roku.

1.      Wyłączenie z kosztów podatkowych tych wydatków podatnika, które zostały rozliczone bez pośrednictwa rachunku płatniczego, czyli skutki związane z formą dokonywania płatności, gdy jednorazowa wartość transakcji przekracza 15 tyś zł.

2.      Wprowadzenie dla niektórych podatników obniżonej stawki podatku CIT, w tym przypadki ograniczenia tego prawa.

3.      W jaki sposób ustalać przychód i koszt, w przypadku wkładów niepieniężnych (np. aport nieruchomości) wnoszonych do spółki i spółdzielni oraz sprzedaży udziałów (akcji) posiadanych w tych podmiotach.

4.      Co to znaczy „dochód uzyskany na terytorium Polski”? – ważna zmiana dla spółek pobierających podatek u źródła (WHT) od niektórych należności (np. zakup usługi doradczej, reklamowej, księgowej, praw do znaku towarowego) wypłacanych podmiotom zagranicznym.

5.     Zasady korzystania z nowej ulgi podatkowej (jednorazowy odpis amortyzacyjny)  dotyczącej zakupu nowych środków trwałych:

a.       zaliczki na poczet zakupu środków trwałych po raz pierwszy w kosztach uzyskania przychodu,

b.      kogo dotyczy ulga oraz jakich środków trwałych i do jakiej wysokości przysługuje jednorazowe odliczenie w koszty wydatków z tym związanych,

6.      Korzystnazmiana dotycząca obowiązku poboru podatku u źródła od biletów lotniczych nabywanych u zagranicznych przewoźników.    

II.    Zasady ustalania podstawy opodatkowania, w tym przykłady różnic między ujęciem podatkowym, a bilansowym.

1.      Moment ujęcia korekty przychodów i kosztów w przypadku wystawiania i otrzymywania faktur korygujących (udzielenie rabatu, skonta, zwrot towaru oraz inne przyczyny korekty).

2.      Skutki podatkowe związane z zaciąganiem pożyczek od wspólników kwalifikowanych, czyli jaka wartość odsetek od tych pożyczek nie stanowi kosztu podatkowego w ramach tzw. niedostatecznej kapitalizacji ? ( w tym planowane, głębokie zmiany w tym zakresie)

3.      Problemy związane z prawidłowym ustaleniem dnia uzyskania przychodu oraz regułami potrącalności kosztów ( w tym planowane na 2018 r. zmiany)

4.      Przełomowa zmiana podejścia do kwestii zaliczania do kosztów nagród i premii na rzecz pracowników, finansowanych z zysku po opodatkowaniu podatkiem dochodowym (w tym planowane zmiany w tym zakresie).

5.      Wybrane zagadnienia dotyczące reprezentacji.

6.      Niektóre wydatki związane z wykorzystywaniem samochodów osobowych.

Uczestnik otrzymuje certyfikat ukończenia szkolenia

Szkolenia jednodniowe >> ZOBACZ programy

Szkolenia wyjazdowe >> ZOBACZ programy

Szkolenia na zlecenie >> ZOBACZ programy

Przyjazd uczestników i zakwaterowanie:

Od dnia 26 września 2017r. od godz. 14.00
Do dnia 29 września 2017r., wyjazd po obiedzie

Przy zgłoszeniu do 15 września RABAT w wysokości 150 złotych 

W cenie szkolenia:
- zajęcia dydaktyczne ( 3 wykłady + konsultacje)
- teczka konferencyjna z kompletem autorskich materiałów szkoleniowych, notesem, długopisem
- imienne zaświadczenie uczestnictwa
- 3 noclegi w pokoju 2-osobowym  (pok. 1-os. za dodatkową opłatą )
- pełne wyżywienie (od kolacji w dniu przyjazdu 26.09, do obiadu w dniu wyjazdu włącznie 29.09)
- atrakcje podczas pobytu
- relaks w Centrum Tropicana: bezpłatne korzystanie z kompleksu basenów, sauny, jacuzzi, sali fitness (szczegóły na stronie hotelu)
- bezpłatny wstęp do klubu nocnego

UWAGA
-możliwy udział w szkoleniu bez zakwaterowania
-istnieje możliwość zakwaterowania osoby towarzyszącej za dopłatą

• w pierwszej kolejności prosimy zarezerwować miejsce na szkoleniu przez link [ Zapisz się na szkolenie ] - na dole tej strony
• Następnie proszę pobrać dokument PDF "Karta zgłoszenia na szkolenie wyjazdowe"
• Przesłanie zgłoszenia na naszym dokumencie (list, fax lub e-mail) wraz z kopią potwierdzenia wpłaty stanowi podstawę do wpisania na listę uczestników szkolenia.
• Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c. a Zgłaszającym.
• Po otrzymaniu karty zgłoszenia prześlemy szczegółowy harmonogram szkolenia