27 września 2010r. prowadzi: Tomasz Piekielnik
Momenty podatkowe (VAT i CIT) – podatek u źródła – optymalizacja i planowanie podatkowe

Momenty podatkowe

1.     Przychody i koszty podatkowe w podatku CIT 

2.     Refakturowanie i momenty podatkowe 

3.     Moment rozliczenia premii pieniężnych (bonus od zakupów) dla celów VAT i CIT 

4.     Zmniejszenie podatku należnego w miesiącu wystawienia faktury korygującej 

5.     Zaniechane inwestycje i inwestycje w obcych środkach trwałych – istotne momenty w VAT i CIT 

6.     Szczególne zasady dotyczące usług długoterminowych (roboty budowlane, kontrakty serwisowe) 

Podatek u źródła i umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania 

1.     Jak i kiedy należy stosować umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania 

2.     Podatek u źródła w praktyce: odsetki, należności licencyjne, usługi doradcze, pośrednictwo 

3.     Kiedy możliwe jest niepobranie podatku u źródła? 

4.     Definicja zakładu i praktyczne przykłady jego istnienia 

5.     Metody unikania podwójnego opodatkowania 

6.     Jakie uprawnienia daje certyfikat rezydencji? 

7.     Na co szczególnie należy zwracać uwagę otrzymując certyfikat od zagranicznego kontrahenta? 

Optymalizacja i planowanie podatkowe w praktyce

1.     Forma prawna i jej wpływ na wysokość opodatkowania 

2.     Wypłata zysków bez podatku od dywidendy – jako alternatywa do wypłaty dywidend dla osób fizycznych 

3.     Optymalizacja zbycia nieruchomości, tj. sprzedaż majątku bez podatku dochodowego 

4.     Wynagrodzenia członków zarządu i prokurentów – przegląd optymalnych struktur wynagrodzeń 

5.     Redukcja kosztów personalnych pracowników dzięki optymalizacji podatkowej 

6.     Optymalizacja z wykorzystaniem państw z łagodnym reżimem podatkowym 

7.     Optymalizacja w VAT – tzw. ulga na złe długi w praktyce 

8.     Bezpieczne wdrożenie projektu optymalizacyjnego – wskazówki praktyczne.

---------------------------------------------------------------------------------

28 września 2010r. prowadzi: Zdzisław Modzelewski
Podatek VAT – omówienie zasad, reguł i konstrukcji tego podatku na przykładowych zagadnieniach. Jak skutecznie w obecnych warunkach gospodarczych legalnie decydować o wysokości obciążeń w podatku VAT

1.   Reklama i reprezentacja – skutki w podatku VAT:
   1. przekazanie na cele osobiste, darowizny, prezenty dla kontrahentów;
   2. sprzedaż promocyjna, premiowa, informacja i wydawanie próbek;
   3. bonusy i premie pieniężne;
   4. sponsoring;
   5. imprezy świąteczne;
   6. w którym momencie nieodpłatne przekazanie rodzi obowiązek odprowadzenia podatku;
   7. podstawa opodatkowania, możliwość korzystania ze zwolnień podatkowych;
   8. obowiązek wystawiania faktur wewnętrznych.
2. Świadczenie usług – miejsce opodatkowania (od 2010 r.):
   1. nowe zasady opodatkowywania;
   2. usługi świadczone dla firm i dla innych podmiotów (w tym osób prywatnych);
   3. miejsca siedziby sprzedawcy i nabywcy oraz stałe miejsce prowadzenia działalności – co to oznacza na potrzeby VAT?
3. Zasady i momenty powstawania obowiązku podatkowego:
   1. zasady ogólne i szczególne przypadki, w tym media (transakcje krajowe);
   2. import usług;
   3. świadczenie usług, które są opodatkowane poza terytorium PL (tzw. eksport usług);
   4. transakcje nieodpłatne;
   5. WNT i WDT.
4. Wątpliwości związane z transakcjami wewnątrzwspólnotowymi (WNT i WDT):
   1. czynności odpłatne i nieodpłatne – skutki w VAT;
   2. warunki stosowania stawki 0% WDT;
   3. terminy rozliczania WDT;
   4. faktury korygujące – zasady rozliczeń (WDT i WNT);
   5. różnice ilościowe i wartościowe w dostawach, braki w dokumentach, nieprawidłowo wystawione faktury przy WNT, etc.;
   6. kurs waluty.
5. Odliczanie podatku naliczonego:
   1. kiedy przysługuje prawo do odliczenia podatku VAT;
   2. warunki skorzystania z odliczenia;
   3. terminy odliczenia podatku VAT ze względu na charakter nabywanego towaru lub usługi (media);
   4. otrzymanie towaru i wykonanie usługi – kiedy musi być ten warunek spełniony (np.: media, prenumerata, usługi ciągłe);
   5. błędy na fakturach a prawo do odliczenia VAT naliczonego;
   6. odliczanie VAT z duplikatów faktur.
6. Samochody i paliwo do samochodów – wybrane zagadnienia:
   1. w stosunku do których samochodów można odliczać VAT od paliwa;
   2. samochody, które nie uprawniają do „pełnego” odliczenia;
   3. wykup samochodu po leasingu a VAT naliczony;
   4. sprzedaż samochodu i skutki w podatku VAT;
   5. używanie samochodów służbowych do celów prywatnych.
7. Faktury korygujące i noty korygujące:
   1. problemy z ujmowaniem faktur korygujących "na plus" i "na minus";
   2. potwierdzanie odbioru faktur korygującej – co to oznacza;
   3. potwierdzenie odbioru faktury a termin jej ujęcia w rozliczeniu podatnika;
   4. kiedy potwierdzenie nie jest wymagane;
   5. podwyższenie ceny a konieczność dokonania korekty;
   6. anulowanie faktur – czy jest dopuszczalne, a jeśli tak, to w jakich sytuacjach?
   7. kto może a kto musi wystawić notę korygującą;
   8. skutki braku potwierdzenia noty korygującej.
8. Refakturowanie usług i skutki w VAT:
   1. jaka stawka VAT jest właściwa przy refakturowaniu;
   2. usługi najmu a refakturowanie mediów;
   3. terminy wystawiania refaktur i moment powstania obowiązku podatkowego;
   4. refaktura w transakcjach międzynarodowych – co to znacza?
9. VAT w świetle orzeczeń polskich sądów administracyjnych – omówienie na wybranych przykładach.
10. Pytania i odpowiedzi, dyskusja.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

29 września 2010r. prowadzi: Tomasz Wojewoda
Podatek dochodowy od osób prawnych CIT - przegląd

1.     Zasady rozliczania przychodów w podatku dochodowym od osób prawnych, moment powstania przychodu należnego, kursy walut, zaliczki, przychody zwolnione z podatku dochodowego itp.

2.     Różnice kursowe - zasady rozliczeń podatkowych.

3.     Zasady rozliczania kosztów w czasie (moment zaliczania wydatku do kosztów, koszty bezpośrednie i pośrednie różnice w rozliczeniach podatkowych, rozliczanie kosztów na przełomie lat podatkowych, koszty zapłacone i poniesione, prenumeraty, ubezpieczenia, czynsz inicjalny w umowach leasingowych, usługi wykonane w następnych okresach sprawozdawczych itp.).

4.     Wynagrodzenia ze stosunku pracy i składki na ubezpieczenia społeczne – moment zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów.

5.     Koszty uzyskania przychodów między innymi:

a)   Zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wydatków na reprezentację, reklamę, sponsoring, udział w targach i imprezach reklamowych, sprzedaż promocyjną itp.

b)   Zasady zaliczania podatku VAT należnego i naliczonego do kosztów uzyskania przychodów.

c)   Koszty egzekucji i postępowania sądowego, kary umowne, odszkodowania, naprawy gwarancyjne, rękojmia za wady - zasady rozliczeń na gruncie podatków dochodowych.

d)   Świadczenia na rzecz pracowników, zleceniobiorców, udziałowców, akcjonariuszy, członków zarządu, rad nadzorczych, komisji rewizyjnych itp. – zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów, wydatki nie stanowiące kosztów podatkowych.

e)   Wydatki związane z nabyciem, eksploatacją i amortyzacją samochodów.

f)    Wydatki na nabycie programów komputerowych –zasady rozliczeń na gruncie podatków dochodowych, programy komputerowe nie zaliczane do wartości niematerialnych i prawnych.

g)   Zaniechane inwestycje – możliwość zaliczenia wydatku do kosztów.

6.     Zasady odliczania darowizn od dochodu.

7.     Straty w środkach trwałych i obrotowych – zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów, dokumentowanie itp.

8.     Dopłaty wnoszone do spółek z o.o. - najkorzystniejsza podatkowo forma dofinansowania spółki przez wspólników.

9.     Licencje, prawa autorskie i inne prawa majątkowe – przypadki, kiedy stanowią koszt uzyskania przychodów, zasady poboru podatku w przypadku zakupu od podmiotów zagranicznych, przypadki, kiedy nie powstaje obowiązek poboru podatku przez płatnika itp.

10.   Odpisy aktualizujące – zasady rozliczeń podatkowych.

11.   Umorzenie, przedawnienie i sprzedaż wierzytelności – zasady rozliczeń podatkowych.

12.   Pożyczki, kredyty, odsetki od pożyczek i zobowiązań – zasady rozliczeń na gruncie podatków dochodowych (np. kapitalizacja odsetek, dyskonto weksla, umorzenie odsetek itp.).

13.   Użyczenia, darowizny, dotacje i nieodpłatne świadczenia - zasady rozliczeń podatkowych.

14.   Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych.

15.   Najem, leasing i dzierżawa środków trwałych – najkorzystniejsze zasady rozliczeń podatkowych.

16.   Zasady poboru podatku od dywidend i innych przychodów z tytułu udziału w zyskach osób prawnych, obowiązki płatnika, określenie przypadków powstania obowiązku podatkowego, zwolnienia z podatku, umorzenie udziałów (akcji), buy-back, zwiększenia kapitału zakładowego, agio emisyjne – skutki podatkowe.

17.   Pozostałe zagadnienia.

18.   Odpowiedzi na pytania uczestników.

tak

Cena: 2.090 złotych z RABATEM 150 zł.  przy zgłoszeniu do dnia 16 września 2010r.
2.240 złotych  od dnia 17 września 2010r.
Przyjazd uczestników i zakwaterowanie:
Od dnia 26 września 2010r. od godz. 14.00
Do dnia 29 września 2010r., wyjazd po obiedzie
Rozpoczęcie zajęć  27 września 2010r. godz. 9.00

Cena szkolenia obejmuje :

-       zajęcia dydaktyczne ( 3 wykłady)

-       materiały szkoleniowe, notatnik, długopis

-       3 noclegi w pokoju dwuosobowym  (1-os. za dodatkową opłatą)

-       pełne wyżywienie (od kolacji w dniu 26 września, do obiadu w dniu wyjazdu włącznie 29 września)

-       poczęstunek w przerwach kawowych, obiady, kolacje

-       atrakcje regionalne

Istnieje możliwość wykupienia dodatkowo pakietu kosmetycznego SPA

BEZPŁATNIE DLA UCZESTNIKÓW SZKOLENIA

-       relaks w kompleksie basenów „Park Wodny TROPICANA”

-       (liczne baseny z zimną i podgrzewaną wodą, hydromasażem i biczami szkockimi, rekreacyjny typu „fala”, 4 jacuzzi z kąpielami leczniczymi, tężnia i jaskinia solna, 3 sauny aromatyczne, grota śnieżna, łaźnia parowa, siłownia)

-       wstęp na dyskotekę w Klubie Nocnym

• W pierwszej kolejności prosimy zarezerwować miejsce na szkoleniu przez link [ Zapisz się na szkolenie ] - na dole tej strony
• Następnie proszę pobrać dokument DOC (32KB) "Karta zgłoszenia na szkolenie wyjazdowe"
• Przesłanie zgłoszenia na naszym dokumencie (list, fax lub  e-mail) wraz z kopią potwierdzenia wpłaty stanowi podstawę do wpisania na listę uczestników szkolenia.
• Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c.  a Zgłaszającym.
• Po otrzymaniu karty zgłoszenia prześlemy szczegółowy harmonogram szkolenia.