LETNIA SZKOŁA PODATKÓW

PODATKI 2019 - zmiany w przepisach podatkowych VAT, CIT, PIT, schematy podatkowe [nr 6010]

Szkolenie jest gwarantowane

Dzień 1:
Podatek VAT w 2019 roku – bieżące problemy, podzielona płatność i kolejne zmiany w 2019 r.

1. Podzielona płatność - VAT (1.7.2018) i dalsze planowane zmiany w 2019 r. w zakresie "Split payment".
1. Dobrowolna podzielona płatność od. 1.7.2018 r.  
1. pojęcie podzielonej płatności i istota mechanizmu
2. jak ma być realizowany przelew? „Rachunek VAT dostawcy”; przelew tradycyjny a płatność podzielona – skutki dla dostawcy i nabywcy
3. dobrowolność i zakres zastosowania
4. Rachunek VAT – kto nim dysponuje i w jakim zakresie?
5. System zachęt:
• brak sankcji VAT
• brak zastosowania solidarnej odpowiedzialności
• przyspieszony zwrot VAT
• rezygnacja ze stosowania art. 56b Ordynacji podatkowej, który ustanawia podwyższoną stawkę odsetek za zwłokę w odniesieniu do zaległości w podatku od towarów i usług
• wyłączenie „zachęt” – kiedy pomimo podzielonej płatności określa się sankcje?
6. szczegóły techniczne Rachunku VAT – nowelizacja prawa bankowego
7. zaliczki a podzielona płatność; płatności częściowe – czy będą możliwe?
8. podzielona płatność a odliczenie VAT i jego kwestionowanie
9. błędne przelewy a podzielona płatność
10. zwrot z Rachunku VAT na rachunek podatnika
11. zwrot na Rachunek VAT w przyspieszonym terminie a tradycyjny zwrot VAT
12. factoring a podzielona płatność
13. obowiązki banku w ramach podzielonej płatności a odpowiedzialność podatnika
2. Częściowo obowiązkowa podzielona płatność w 2019 r.
1. zakres planowanych zmian
2. lista towarów objęta podzieloną płatnością
3. wejście w życie
4. okresy przejściowe
5. dalsze plany zmian
   
   
2. Odwrotne obciążenie w budownictwie i pozostałych branżach w 2019 r.
1. zmiany w zakresie towarów objętych procedurą odwrotnego obciążenia,
2. nowe towary z branży elektronicznej objęte odwrotnym obciążeniem,
3. poszerzenie listy towarów objętych odwrotnym obciążeniem o wyroby ze złota oraz srebra,
4. zmiany w kontekście towarów objętych limitem 20.000 PLN,
5. usługi budowlane objęte odwrotnym obciążeniem (nowy załącznik nr 14), pojęcie podwykonawcy
6. opodatkowanie usług dzierżawy oraz sprzętu budowlanego po nowelizacji,
7. przepisy przejściowe dotyczące usług budowlanych rozpoczętych przed wejściem w życie nowelizacji, a zakończonych po wejściu w życie nowelizacji – okresy przejściowe
8. świadczenia złożone a odwrotne obciążenie w interpretacjach MF z 2017 r.
   
   
3. Moment powstania obowiązku podatkowego a faktura VAT (faktury wadliwe i nierzetelne – zmiany 2017 r. w k.k.s. i k.k.)
1. Zasada ogólna ustalania momentu powstania obowiązku podatkowego – decyduje obiektywny moment wykonania świadczenia a nie wystawienie faktury VAT
1. pojęcie „dokonania dostawy” a sprzedaż towarów
• moment dokonania dostawy przy dostawie transportowej/spedycyjnej
• moment dokonania dostawy przy dostawie kurierskiej
• moment dokonania dostawy przy dostawie nieruchomej
• moment dokonania dostawy dla towarów wraz z instalacją i montażem
2. pojęcie „wykonania usługi”
3. wystawienie faktury przed wykonaniem świadczenia.
4. zakres zmian w systemach firmy
2. Szczególny obowiązek podatkowy – ograniczenie zastosowania reguły ogólnej
1. wpływ zaliczki, zadatku, przedpłaty, raty oraz 100 % płatności a moment powstania obowiązku podatkowego
2. moment powstania obowiązku podatkowego a wystawienie faktury – przypadki kiedy wystawienie faktury będzie kreowało obowiązek podatkowy
3. moment powstania obowiązku podatkowego – otrzymanie należności
4. obowiązek podatkowy w przypadku świadczeń o charakterze okresowym i ciągłym (definicja świadczenia ciągłego), usługi mediowe a obowiązek podatkowy
5. szczególny moment powstania obowiązku podatkowego w przypadku usług budowlanych i budowlano - montażowych,
6. obowiązek podatkowy w przypadku usług finansowych
7. pozostałe świadczenia dla których obowiązek podatkowy będzie powstawał w sposób szczególny  
8. eksport i import usług a obowiązek podatkowy – czy zawsze decyduje moment wykonania usługi?
9. eksport towarów a obowiązek podatkowy
10. zmiany 2017 w kodeksie karnym skarbowym i kodeksie karnym w zakresie faktur wadliwych i nierzetelnych
    
    
4. Odliczenie podatku naliczonego
1. prawo do odliczenia – aspekty czasowe
2. wyłączenia w prawie do odliczenia – wadliwość faktury
3. odliczenie podatku naliczonego przy WNT – zmiany 2017 r.
4. odliczenie podatku naliczonego przy imporcie usług i odwrotnym obciążeniu – zmiany 2017 – zgodność z prawem UE ?
5. odliczenie a sankcje VAT
6. świadczenia złożone i odliczenia VAT a różne stawki na fakturze
7. najnowsze orzecznictwo w zakresie prawa do odliczenia
   
   
5. Zmiany obowiązujące od 1 stycznia 2019 r. (ustawa z 22.11.2018 r.)
1. Opodatkowanie bonów – nowe zasady
1. definicja bonu, bonu jednego i różnego przeznaczenia
2. transfer bonu a obowiązek podatkowy
3. bony – podstawa opodatkowania
   
   
6. Kasy on-line (projekt - etap Sejm I czytanie)
1. pojęcie i rodzaje kas a kasy on-line
2. Centralne Repozytorium Kas i jego funkcja
3. terminy wymiany kas na kasy elektroniczne/terminy przejściowe
4. paragon i dokumenty z kasy on-line i ich wysyłka
5. serwis kasy on-line i sankcje
6. ulga na zakup nowych kas i jej zakres
7. kasa on-line a problemy z zasięgiem lub brak dostępu
   
   
7. Centralny Rejestr Faktur i JPK_VDEK (projekt - 1.7.2019)
1. zastąpienie deklaracji podatkowych systemem rozbudowanego JPK
2. utworzenie Centralnego Rejestru Faktur – funkcja i zakres systemu
3. sankcje karno-skarbowe
4. nowa matryca stawek VAT – NS zamiast PKWiU
5. wprowadzenie wiążącej informacji stawkowej
6. zmiany w zakresie odwróconego obciążenia i instytucji solidarnej odpowiedzialności - NS zamiast PKWiU
   
   
8. Pozostałe zmiany planowane na 2019  
• wykluczeniu stosowania kaucji gwarancyjnej przez podmioty nowo powstałe;
• obniżeniu wysokości dodatkowego zobowiązania podatkowego do 15% w przypadku, gdy podatnik złoży korektę deklaracji podatkowej w trakcie kontroli celno-skarbowej;
• dostosowaniu przepisów dotyczących odpowiedzialności solidarnej do zmian w tzw. pakiecie paliwowym poprzez objęcie tą odpowiedzialnością podmiotów nabywających paliwa ciekłe;
• wyłączeniu możliwości korzystania ze zwolnienia podmiotowego w VAT (do 200 tys. zł rocznego obrotu) przez niektóre grupy podatników;
• uzależnieniu możliwości wystawienia dla nabywcy (podatnika podatku VAT) faktury VAT z tytułu sprzedaży zarejestrowanej przy zastosowaniu kasy rejestrującej od wymienienia na paragonie dokumentującym tę sprzedaż numeru NIP nabywcy.
9. Dyskusja, odpowiedzi na pytania, konsultacje.

Dzień 2 i 3:
Podatek dochodowy od osób prawnych CIT i fizycznych PIT w 2019 roku - rewolucyjne zmiany, praktyka rozliczeń i interpretacje.
Obowiązek raportowania schematów podatkowych.

1. Zmiany, od 1 stycznia 2019 r., w zakresie CIT i PIT:
• Podwyższenie limitu wartości samochodu osobowego, od której dokonywane odpisy amortyzacyjne są kup.
• Wprowadzenie limitu kwotowego w przypadku zaliczania do kosztów uzyskania przychodów rat leasingowych, czynszu najmu itp., jeżeli przedmiotem umowy są samochody osobowe.
• Ograniczenie możliwości zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wydatków eksploatacyjnych związany z użytkowaniem samochodów osobowych zaliczonych do środków trwałych podatnika lub wykorzystywanych na podstawie umowy leasingu, najmu itp., w przypadku nie prowadzenia ewidencji przebiegu pojazdu.
• Ograniczenie w zaliczaniu do kosztów uzyskania przychodów wydatków związany z użytkowaniem samochodu osobowego będącego własnością podatnika podatku dochodowego od osób fizycznych, nie wprowadzonego do ewidencji środków trwałych.
• Obniżenie stawki podatku dochodowego od osób prawnych do 9%, dla niektórych podatników.
• Zmiany w zakresie definicji podmiotów powiązanych i prowadzenia dokumentacji cen transferowych, w przypadku transakcji kontrolowanych z podmiotami powiązanymi.
• Podwyższenie limitu kwotowego warunkującego możliwość uznania za małego podatnika.
• Wprowadzenie możliwości zaliczania do kup wynagrodzeń wypłacanych małżonkowi podatnika i jego małoletnim dzieciom.
• Nowe zasady rozliczania strat podatkowych.
• Zwolnienie z podatku odszkodowań, w przypadku wystąpienia szkody w środku trwałym.
• Nowe zasady ustalania kosztów uzyskania przychodów w przypadku, gdy przedmiotem aportu są pożyczki lub inne wierzytelności.
• Podwyższenie limitu zaliczania do kup składek na rzecz organizacji, do których przynależność podatnika nie jest obowiązkowa.
• Wprowadzenie możliwości posługiwania się kopią certyfikatu rezydencji, w ustawowo określonych przypadkach.
• Zmiany w zakresie obowiązków płatnika w przypadku poboru podatku u źródła z tytułu należności wypłacanych podmiotom zagranicznym oraz z tytułu wypłacanych dywidend i innych przychodów z udziału w zyskach osób prawnych.
• Nowe regulacje w zakresie opodatkowania walut wirtualnych.
• Zniesienie obowiązku składania niektórych zawiadomień np. o wyborze wpłacania zaliczek kwartalnych lub uproszczonych.
• Skrócenie terminu składania do US niektórych informacji w zakresie podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT – 11, PIT – 8C).
• Ulga termomodernizacyjna.
• Nowe regulacje w zakresie opodatkowania dochodu z kwalifikowanych praw własności intelektualnej.
• Zmiany w zakresie ustalania kosztów i przychodów, w przypadku nabywania wierzytelności.
• Wprowadzenie możliwości zaliczania do kosztów uzyskania przychodów części kapitału zatrzymanego w spółce w postaci dopłat lub zysku przekazanego na kapitał zapasowy lub rezerwowy.
• Zmiany, od 19 lipca 2018 r. i od 1 stycznia 2019 r., w zakresie tzw. minimalnego podatku dochodowego w odniesieniu do podatników posiadających nieruchomości komercyjne o znacznej wartości (podatek od przychodów z budynków).
• Pozostałe zmiany.
  
  
2. Zmiany, od 19 lipca 2018 r. w podatku dochodowym od osób fizycznych, w zakresie zaliczania do kosztów uzyskania przychodów odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych otrzymanych w drodze spadku bądź darowizny.
3. Objęcie, od 1 lipca 2018 r., mikro, małych i średnich przedsiębiorców obowiązkiem składania dodatkowych plików JPK na żądanie organu podatkowego (JPK KR, WB, MAG, PKPIR, FA itp.).
4. Nowe regulacje, od 30 czerwca 2018 r., w zakresie zwolnienia z podatku dochodowego od osób prawnych i fizycznych dochodów z działalności gospodarczej określonej w decyzji o wsparciu, w związku z realizacją nowych inwestycji.
5. Najważniejsze zmiany od 1 stycznia 2018 r.:
• Nowe przepisy ograniczające wysokość zaliczanych do kosztów uzyskania przychodów odsetek np. od pożyczek, kredytów itp. (koszty finansowania dłużnego).
• Wprowadzenie przepisów limitujących wysokość kosztów uzyskania przychodów związanych z umowami o usługi niematerialne (np. umowy licencyjne, usługi doradcze, zarządzania i kontroli), w przypadku transakcji z podmiotami powiązanymi.
• Podwyższenie limitu wartości środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych umożliwiającego jednorazowe zaliczenie wydatków na nabycie tych składników majątku lub ulepszenie środków trwałych do kosztów uzyskania przychodów.
• Pozostałe zmiany.
  
  
6. Zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów jednorazowego odpisu amortyzacyjnego od fabrycznie nowych środków trwałych.
7. Rabaty, skonta, opusty cenowe, zwroty towarów, premie pieniężne – zasady rozliczania u sprzedawcy i nabywcy, zasady dokonywania korekt na bieżąco, przypadki, w których należy dokonać wstecznej korekty przychodów i kosztów, kursy walut stosowane w przypadku korekt itp., zasady rozliczania korekt przychodów i kosztów uzyskania przychodów w przypadku wystawienia (otrzymania) faktur korygujących zwiększających.
8. Koszty uzyskania przychodów między innymi:
• Zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wydatków na reprezentację, reklamę, sponsoring, udział w targach i imprezach reklamowych oraz sprzedaż premiową.
• Zasady zaliczania podatku VAT należnego i naliczonego do kosztów uzyskania przychodów.
• Koszty egzekucji i postępowania sądowego, kary umowne, odszkodowania, naprawy gwarancyjne, rękojmia za wady - warunki zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów.
• Świadczenia na rzecz pracowników, menedżerów, zleceniobiorców, udziałowców, akcjonariuszy, członków zarządu, rad nadzorczych, komisji rewizyjnych itp. – zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów, wydatki nie stanowiące kosztów podatkowych.
• Spotkania i wyjazdy integracyjne, szkolenia pracowników – warunki zaliczania wydatków do kosztów uzyskania przychodów, zasady opodatkowania przychodów u pracowników, zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych.
• Wydatki na nabycie programów komputerowych – zasady zaliczania bezpośrednio do kosztów uzyskania przychodów, programy komputerowe nie zaliczane do wartości niematerialnych i prawnych.
• Zaniechane inwestycje – warunki uznania wydatków za koszt podatkowy.
  
  
9. Zasady rozliczania kosztów w czasie (moment zaliczania wydatku do kosztów, koszty bezpośrednie i pośrednie różnice w rozliczeniach podatkowych, rozliczanie kosztów na przełomie lat podatkowych, koszty zapłacone i poniesione, prenumeraty, ubezpieczenia, czynsz inicjalny w umowach leasingowych, remonty, usługi wykonane w następnych okresach sprawozdawczych, zaliczki itp.).
10. Straty w środkach trwałych i obrotowych – warunki zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów, dokumentowanie itp.
11. Inwestycje w obcych środkach trwałych - zasady amortyzacji, warunki zaliczania strat do kosztów uzyskania przychodów.
12. Umorzenie, przedawnienie i sprzedaż wierzytelności – zasady rozliczeń podatkowych.
13. Zasady rozliczania przychodów w podatku dochodowym od osób prawnych i fizycznych, moment powstania przychodu należnego, kursy walut, zaliczki, rabaty itp.,
14. Różnice kursowe - zasady rozliczeń podatkowych (np. kursy walut przy rozliczaniu zagranicznych podróży służbowych, zaliczek itp.).
15. Pożyczki, kredyty, odsetki od pożyczek i zobowiązań – zasady rozliczeń, moment zaliczenia do kosztów podatkowych (np. kapitalizacja odsetek, umorzenie odsetek itp.).
16. Użyczenia, darowizny, dotacje i nieodpłatne świadczenia - zasady rozliczeń podatkowych.
17. Obowiązki firmy jako płatnika:
• Obowiązek składania PIT – 8C oraz przypadki, w których firmy nie muszą składać tych informacji,
• Świadczenia na rzecz pracowników, członków zarządu, rad nadzorczych, kontrakty menedżerskie, umowy zlecenia i o dzieło – zasady poboru podatku dochodowego od osób fizycznych, zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych,
• Wyrok Trybunału Konstytucyjnego z 8 lipca 2014 r. i jego korzystne skutki w zakresie opodatkowania przychodów pracowników z tytułu nieodpłatnych świadczeń otrzymanych od pracodawcy.
18. Pozostałe zagadnienia.
19. Odpowiedzi na pytania uczestników.

Szkolenie o powyższej tematyce możemy zrealizować na Państwa potrzeby w formie szkolenia zamkniętego.
Zainteresowane osoby prosimy o kontakt z naszym biurem tel. 12 413-81-82

Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat ukończenia szkolenia

Szkolenia jednodniowe >> ZOBACZ programy

Szkolenia wyjazdowe >> ZOBACZ programy

Szkolenia na zlecenie >> ZOBACZ programy

Przyjazd uczestników i zakwaterowanie:

Od dnia 16 czerwca 2019r. od godz. 14.00
Do dnia 19 czerwca 2019r., wyjazd po obiedzie

W cenie szkolenia:

• zajęcia dydaktyczne ( wykłady + konsultacje),
• teczka konferencyjna z kompletem autorskich materiałów szkoleniowych, notesem, długopisem,
• imienne zaświadczenie uczestnictwa,
• 3 noclegi w pokoju 2-osobowym  (pok. 1-os. za dodatkową opłatą),
• pełne wyżywienie (od kolacji w dniu przyjazdu, do obiadu w dniu wyjazdu włącznie ),
• atrakcje,
• nielimitowane bezpłatne korzystanie z atrakcji hotelowych, relaks w kompleksie basenów – zewnętrzny z podgrzewaną wodą oraz wewnętrzny, sauny, jacuzzi, sali fitness (szczegóły na stronie hotelu)

UWAGA
-możliwość udziału w wybranym dniu szkolenia
-możliwy udział w szkoleniu bez zakwaterowania
-istnieje możliwość przyjazdu z osobą towarzyszącą

• w pierwszej kolejności prosimy zarezerwować miejsce na szkoleniu przez link [ Zapisz się na szkolenie ] - na dole tej strony
• Następnie proszę pobrać dokument PDF "Karta zgłoszenia na szkolenie wyjazdowe"
• Przesłanie zgłoszenia na naszym dokumencie (list, fax lub e-mail) wraz z kopią potwierdzenia wpłaty stanowi podstawę do wpisania na listę uczestników szkolenia.
• Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c. a Zgłaszającym.
• Po otrzymaniu karty zgłoszenia prześlemy szczegółowy harmonogram szkolenia