LETNIA SZKOŁA PODATKÓW 2023 - NAJNOWSZE ZMIANY [nr 8306]

szkolenie wyjazdowe, Zakopane

W czasie szkolenia zostaną omówione najnowsze zmiany w zakresie VAT, CIT oraz praktyczne aspekty w zakresie fakturowania, wdrożenia e-faktury w ramach Krajowego Systemu e-Faktur.

DZIEŃ 1:
Podatek VAT - zmiany w 2023 roku oraz bieżące problemy w rozliczeniach podatkowych

1. Grupa VAT nowy rodzaj podatnika od 2023
• rodzaj powiązań – finansowe; ekonomiczne i organizacyjne
• tworzenie grup VAT
• rejestracja
• zasady opodatkowania
• ewidencje
• korzyści tworzenia „grup VAT”
2. Faktury elektroniczne (faktury ustrukturyzowane, KSeF) od lipca 2024
• faktury elektroniczne zamiast papierowych
• krąg podmiotów uprawnionych do wystawiania e-faktur
• rodzaje faktur elektronicznych,
• zapewnienia autentyczności pochodzenia, integralności treści i czytelności faktury.
• dane, jakie zawiera e-faktura i termin jej wystawienia
• zaliczka a e-faktura
• zakres informacyjny e-faktury
• czy odbiorca musi wyrazić zgodę na otrzymywanie e-faktur?
• faktury korygujące w formie elektronicznej – potwierdzenie odbioru przez kontrahenta,
• notą korygującą w formie elektronicznej,
• przechowywanie /archiwizacja/ e-faktur.
• krajowy System e-Faktur od 2024 roku
• krajowy System e-Faktur (faktury ustrukturyzowane)
• istota Krajowego Systemu e-Faktur
• dobrowolność stosowania od stycznia 2022 (obok faktur elektronicznych i papierowych)
• korzyści dla podatnika
• obligatoryjna zasada od lipca 2024
• nowy system kar z tytułu błędów w KSeF
• e-Faktury również dla podatników zwolnionych z VAT
3. Pakiet SLIM VAT 3 – od lipca 2023 r.
• Podwyższenie progu sprzedaży dla małego podatnika
• Wprowadzenie przepisów określających kurs przeliczeniowy w przypadku faktur korygujących
• Zmiana przesłanek do odliczenia VAT przy WNT
• podwyższenie proporcji odliczenia do 100% – nowe warunki
• Podatnik będzie mógł zrezygnować z rocznej korekty odliczenia
• Brak obowiązku wystawiania zarówno faktury zaliczkowej jak i końcowej, jeżeli zdarzenia miały miejsce w tym samym okresie rozliczeniowym
• Brak obowiązku drukowania raportów fiskalnych
• Obniżenie sankcji VAT
• Możliwość odstąpienia przez organ podatkowy od wymierzenia sankcji VAT
• Zwolnienie z VAT dla zarządzania funduszami inwestycyjnymi
• Zmiana w przepisach regulujących WDT
• Zmiany w przepisach o transakcjach łańcuchowych
• Zamiana faktora a podzielona płatność
• Rozszerzenie katalogu należności publicznoprawnych możliwych do opłacenia z rachunku VAT
• Zmiany dotyczące wiążących informacji stawkowych
4. Pakiet e-commerce – rozliczanie VAT w handlu elektronicznym
• podstawy prawne i podstawowe zmiany
• nowe pojęcia i procedury związane z pakietem e-commerce
• wewnątrzwspólnotowa sprzedaż towarów na odległość – WSTO
• miejsce opodatkowania WSTO na rzecz konsumentów
• wybór sposobu opodatkowania
• wybór miejsca opodatkowania dostawy WSTO i usług TBE
• obowiązki dostawcy realizującego WSTO
• prowadzenie ewidencji
• zgłoszenie rejestracyjne
• sprzedaż na odległość towarów importowanych – SOTI
• dostawy towarów realizowane za pomocą (pośrednictwem) interfejsów elektronicznych
• podstawowe pojęcia
• sposób opodatkowania dostawy
• obowiązki ewidencyjne
• punkt kompleksowej obsługo (OSS) – procedura unijna i nieunijna
• IOSS – importowy punkt kompleksowej obsługi
• rozliczanie SOTI w procedurze importu
• obowiązki formalne
• rozliczanie VAT w procedurze IOSS
• szczególna procedura deklarowania i zapłaty podatku – USZ
5. Zasady fakturowania 2023

• Podstawy prawne dotyczące faktur:
  1. transakcje podlegające dokumentowaniu fakturą
  2. zakres opodatkowania podatkiem od towarów i usług,
  3. które podmioty są zobligowane do wystawianie faktury
  4. faktury na żądanie – na podstawie paragonu fiskalnego z nr NIP
  5. sankcje za wadliwe wystawienie faktury do paragonu bez NIP
• Rodzaje faktur oraz nowe zasady ich wystawiania:
  1. faktury „klasyczne”
  2. faktury procedura marży
  3. faktury wystawiane przez „małych podatników” (faktury – metoda kasowa),
  4. faktury wystawiane na rzecz rolników ryczałtowych (faktury VAT-RR),
  5. dokumentowanie transakcji rozliczanych na zasadzie MPP
  6. duplikaty faktur
  7. faktury wystawiane na rzecz podmiotów nie prowadzących działalności gospodarczej,
  8. faktury „pro-forma”,
  9. otrzymane zaliczki a wystawienie faktury,
  10. nowe terminy wystawiania faktur, wystawienie faktury a obowiązek podatkowy
  11. dokumentowanie usług budowlano  montażowych
  12. dokumentowanie sprzedaży o charakterze ciągłym
• Jak korygować błędy w fakturach:
  1. faktury korygujące, korekta faktury korygującej
  2. noty korygujące
  3. anulowanie faktury
  4. sankcje za naruszenie obowiązków w zakresie fakturowania.
  5. Nowe zasady korekty podatku należnego i naliczonego od 2021
• Faktury elektroniczne:
  1. faktury elektroniczne zamiast papierowych
  2. krąg podmiotów uprawnionych do wystawiania e-faktur
  3. rodzaje faktur elektronicznych,
  4. zapewnienia autentyczności pochodzenia, integralności treści i czytelności faktury.
  5. dane, jakie zawiera e-faktura i termin jej wystawienia
  6. zaliczka a e-faktura
  7. zakres informacyjny e-faktury
  8. czy odbiorca musi wyrazić zgodę na otrzymywanie e-faktur?
  9. faktury korygujące w formie elektronicznej – potwierdzenie odbioru przez kontrahenta,
  10. notą korygującą w formie elektronicznej,
  11. przechowywanie /archiwizacja/ e-faktur.
• Najczęstsze praktyczne problemy związane z fakturowaniem:
  1. faktura a różne stawki VAT,
  2. rabat / premia na fakturze,
  3. zasady przeliczania należności w walutach obcych przy fakturach i korektach – dwie metody – nowe zasady wynikające ze Slim VAT-3
• Faktury VAT a prawo do odliczenia podatku naliczonego
• Faktury/ faktury elektroniczne dokumentujące wewnątrz wspólnotowe dostawy towarów oraz eksport:
  1. prawo do stosowania stawki zerowej – niezbędna dokumentacja,
  2. zaliczki w WDT i eksporcie,
  3. korekta faktur eksportowych i WDT
• Duplikaty faktur / faktur elektronicznych:
  1. zasady wystawiania,
  2. podatek naliczony z duplikatu faktury – zmieniony termin prawa do odliczenia.
• Zaostrzone sankcje dotyczące „wystawiania oraz posługiwania się” fakturami pustymi” oraz fakturami wystawionymi przez podmiot nieistniejący (art. 62 & 2 KKS):
  1. co to jest faktura „pusta” lub faktura wystawiona przez „podmiot nieistniejący”
  2. weryfikacja faktur otrzymanych od kontrahentów
  3. sankcje wynikające bezpośrednio z ustawy VAT a sankcje z KKS-u
  4. zarzuty z art. 271. KK fałszerstwo intelektualne
  5. fałszowanie (podrabianie, przerabianie) faktur a art 271a KK
  6. kto w przedsiębiorstwie odpowiada z w/w czyny
  7. jakie czynności zabezpieczające podjąć w firmie by zabezpieczyć się przed w/w sankcjami.
• Biała lista i MPP:
  1. rachunek bankowy ujęty w wykazie czynnych podatników VAT, tzw. białej listy.
  2. zawartość informacyjna „Białej Listy”
  3. wyszukiwanie kontrahenta na „białej liście”
• Konsekwencje płatności na rachunek niezamieszczony na białej liście w CIT i VAT?
  1. skutki w podatkach dochodowych (PIT i CIT)
  2. skutki w podatku od towarów i usług
  3. sankcje za niestosowanie białej listy
  4. druk ZAW-NR – zawiadomienie naczelnika US o wadliwej płatności

6. Pytania i odpowiedzi, dyskusja.

DZIEŃ 2:
Podatek CIT w 2023r. – zmiany oraz bieżące rozliczenia

1. Podmiot i przedmiot opodatkowania

• podmioty podlegające opodatkowaniu PDOP
• spółka komandytowa, spółka jawna podatnikiem PDOP
• podatkowa grupa kapitałowa
• wyłączenia przedmiotowe - zmiany

           /wyłączenie ryczałtu od spółek kapitałowych/

• podstawowe pojęcia i definicje

           - spółka nieruchomościowa

• ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy
• przedmiot opodatkowania
• rozliczanie straty podatk. ze źródła przychodów z lat ubiegłych – nowelizacja od stycznia 2021
• pojęcie „roku podatkowego”

2. Przychody

• zasady opodatkowania ryczałtem od dochodów spółek kapitałowych /estoński CIT/

           - zasady przekształcenia

           - ustalenie przychodów i kosztów na dzień przekształcenia

• przychody z zysków kapitałowych

• wpływ „estońskiego CIT”  na ustalenie przychodów z innych źródeł
• przychody z pozostałych źródeł
• przedmiotowe źródła przychodów
• ustalanie daty powstania przychodu
• przychody z działalności gospodarczej – ustalenie przychodu
• przychody nie zaliczane do przychodów podatkowych
• przypadki szczególne

            - przychody ze zbycia wierzytelności, papierów wartościowych

            - przychody związane z niezastosowaniem zasad tzw „białej listy, płatności bezgotówkowej, MPP”

• korekta przychodu – terminy zaliczenia
• zwolnienia przedmiotowe.

3. Koszty uzyskania przychodów

• definicja kosztów uzyskania - zasada ogólna
• koszty związane z przychodami opodatkowanymi i zwolnionymi
• koszty dotyczące przychodów z zysków kapitałowych i pozostałych źródeł
• nowe odpisy na fundusz na cele inwestycyjne

            - zasady tworzenia odpisów a k-ty uzyskania

           - warunki

• nabycie (objęcie) udziałów a koszty uzyskania
• sposób zapłaty a koszty uzyskania (wartość transakcji > 15 000,0 zł) a „biała lista”
• koszty prac rozwojowych
• koszty pośrednie a bezpośrednie – data zaliczenia w koszty uzyskania
• korekta kosztów uzyskania
• koszty finansowania dłużnego
• koszty nabycia usług niematerialnych i prawnych od podmiotów powiązanych – ograniczenia
• wydatki wyłączone z kosztów uzyskania

             - środki sfinansowane z funduszu na cele inwestycyjne – odpisy umorzeniowe

4.  Amortyzacja i opłaty leasingowe jako koszt uzyskania

• przedmiot amortyzacji
• podstawowe zasady i okresy amortyzacja
• stawki amortyzacyjne, możliwość modyfikacji, jednorazowe umorzenie
• podstawa dokonywania odpisów amortyzacyjnych
• remont a modernizacja
• indywidualne stawki amortyzacyjne
• definicja umowy leasingowej
• leasing tzw „operacyjny” a leasing „finansowy” w rozumieniu przepisów podatkowych
• wady i zalety umów leasingowych.

• wyeliminowanie unikania opodatkowania / wielokrotnego zaliczania w koszty

5.  Ceny transferowe

• zasady ogólne, definicje
• pojęcie „znaczącego wpływu”, definicje powiązań
• zasada „ceny rynkowej”
• pojęcie transakcji kontrolowanych
• dokumentacje cen transferowych
• wyłączenia z obowiązku tworzenia dokumentacji podatkowej
• typy dokumentacji:

            - dokumentacja lokalna (lokal file)

            - dokumentacja grupowa (master file)

           - nowe obowiązki dokumentacyjne transakcji z „rajami podatkowymi”

           - analiza porównawcza

• obowiązki sprawozdawcze

6. Podstawa opodatkowania i wysokość podatku

• zasady ustalenia dochodu
• odliczenia od dochodu – ustalenie podstawy opodatkowania

          - straty z lat ubiegłych

          - przekazane darowizny

          - wydatki dotyczące działalności badawczo – rozwojowej (koszty kwalifikowane)

          - wartości wierzytelności wynikających z „ulgi na złe długi”

• stawka podatku

            - 19% podstawy

            - 9% podstawy – warunki zastosowania (2 mln euro)

• opodatkowanie dywidend otrzymanych – zasady i warunki stosowania zwolnienia
• specyficzne zasady opodatkowania dochodu komandytariuszy i komplementariuszy
• „podatek u źródła”

             - obowiązek zapłaty podatku przez płatnika

             - stawki podatku

             - zwolnienia a certyfikat rezydencji

             - wyłączenia.

7. Zasady opodatkowania dochodu ze sprzedaży walut wirtualnych.

8.  Opodatkowanie dochodów zagranicznych spółek kontrolowanych.

9. Podatek od dochodów z niezrealizowanych zysków.

10. Podatek z nieruchomości (komercyjnych).

12. spółka nieruchomościowa a przedstawiciel podatkowy.

13. Zeznania roczne, pobór podatku, pobór zaliczek (metoda uproszczone).

14. Nowe obowiązki informacyjne o realizowanej strategii podatkowej

15. Ryczałt od dochodów spółek kapitałowych /estoński CIT/

• podstawowe pojęcia i definicje

• warunki niezbędne do wyboru tej formy opodatkowania

• zakres podmiotowy

• przedmiot i podstawa opodatkowania

• naliczenie i wysokość podatku, domiar podatkowy

• obowiązki informacyjne

• zapłata podatku

Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat ukończenia szkolenia

Szkolenia stacjonarne jednodniowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia on-line jednodniowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia wyjazdowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia na zlecenie >> ZOBACZ programy

Przyjazd uczestników i zakwaterowanie:

Od dnia 11 lipca 2023 r. od godz. 15.00
Do dnia 13 lipca 2023 r., wyjazd po obiedzie

W cenie szkolenia:

• zajęcia dydaktyczne (wykłady + konsultacje),
• teczka konferencyjna z kompletem autorskich materiałów szkoleniowych, notatnikiem, długopisem,
• imienne zaświadczenie uczestnictwa,
• 2 noclegi w pokojach 2-osobowych + pełne wyżywienie (od kolacji w dniu przyjazdu, do obiadu w dniu wyjazdu włącznie)
• poczęstunek w przerwie kawowej

UWAGA
-możliwość udziału w wybranym dniu szkolenia
-możliwy udział w szkoleniu bez zakwaterowania
-możliwa dopłata do zakwaterowania w pokoju 1-osobowym
-istnieje możliwość przyjazdu z osobą towarzyszącą
-zadzwoń w sprawie uzgodnienia szczegółów

• w pierwszej kolejności prosimy zarezerwować miejsce na szkoleniu przez link [ Zapisz się na szkolenie ] - na dole tej strony
• Następnie proszę pobrać dokument Uniwersalna karta zgłoszenia na szkolenie stacjonarne, on-line, wyjazdowe (PDF)
• Przesłanie zgłoszenia na naszym dokumencie (list, fax lub e-mail) wraz z kopią potwierdzenia wpłaty stanowi podstawę do wpisania na listę uczestników szkolenia.
• Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c. a Zgłaszającym.
• Po otrzymaniu karty zgłoszenia prześlemy szczegółowy harmonogram szkolenia