LETNIA SZKOŁA PODATKÓW 2023 [nr 8277]

szkolenie wyjazdowe,Kołobrzeg, IKAR PLAZA

DZIEŃ 1:
Podatki dochodowe CIT, PIT w 2023r. - zmiany, fundacje rodzinne oraz bieżące rozliczenia

1. Podatek dochodowy od osób prawnych CIT
   • zmiany w zakresie kosztów finansowania dłużnego (zmieniony limit wydatków tzw. kosztów finansowania dłużnego możliwy do zaliczenia w kup),
   • zmiana/doprecyzowanie definicji rezydencji podatkowej,
   • zmiany regulacji podatkowych odnoszących się do estońskiego CIT (m.in.: rozszerzenie możliwości opodatkowania na innych podatników, zmiany dotyczące tzw. podatku na wejściu do CIT estońskiego, wydatki nie związane z prowadzoną działalnością, ukryte zyski),
   • nowość – minimalny podatek przychodowy (kogo ma dotyczyć, podstawa i wysokość opodatkowania),
   • preferencje przewidziane dla spółek holdingowych,
   • doprecyzowanie przepisów dotyczących terminu składania informacji o wspólnikach spółek jawnych,
   • zmiany w katalogu przychodów z zysków kapitałowych,
   • nowe i zmienione ulgi podatkowe w podatku CIT,
   • zmiany w CIT na 2023 i lata następne m.in. w zakresie podatku minimalnego, ukrytej dywidendy, podatku od przerzucanych dochodów, podatku u źródła, podatku od przychodów z budynków, kosztach finansowania dłużnego, CIT-estońskim oraz inne..
     
     
2. Podatek dochodowy od osób fizycznych PIT
   • zmiana związana z brakiem możliwości odliczenia od podatku składki zdrowotnej,
   • zwiększona do 30 tyś zł kwota wolna od podatku dla niektórych grup podatników oraz dalsze konsekwencje dla płatników i podatników,
   • zmiana kwoty granicznej skali podatkowej do 120 tyś zł,
   • zmiany w zakresie amortyzacji składników wprowadzanych do działalności z majątku prywatnego,
   • zmiany w zakresie zwolnień z PIT (nowe zwolnienia podatkowe),
   • zmiany w ryczałcie z tytułu używania samochodów służbowych dla celów prywatnych przez pracowników,
   • sprzedaż samochodów wykupionych z leasingu operacyjnego a właściwe źródło przychodów podatkowych,
   • zmiany w zakresie wspólnego rozliczania małżonków oraz osób samotnie wychowujących dzieci,
   • zmiany w ulgach podatkowych w PIT: ulga rehabilitacyjna, ulga na dziecko, ulga mieszkaniowa, ulga na remont i konserwację zabytkowych nieruchomości.
   • możliwość składania PIT-2 u kilku płatników,
   • zmniejszenie stawki podatkowej do 12% oraz kwoty wolnej od podatku,
   • przywrócenie możliwości rozliczenia wraz z dzieckiem jako rodzic samotnie wychowujący,
   • możliwość odliczenia składki zdrowotnej od podstawy opodatkowania, podatku przez przedsiębiorców
   • zmiana formy opodatkowania przedsiębiorców,
   • rozszerzenie zwolnień podatkowych,
   • inne zmiany.
     
     
3. Inne zmiany w podatkach dochodowych
   • zmiany w zakresie amortyzacja nieruchomości,
   • zmiany w temacie cen transferowych,
   • nielegalne zatrudnianie pracowników skutki podatkowe dla dwóch stron współpracy,
   • zmiany dotyczące podatku u źródła (WHT),
   • zmiany w ulgach podatkowych: ulga B+R, ulga podatkowa dla przedsiębiorców wspierających sport, edukację i kulturę, ulga na prototyp, ulga na ekspansję, ulga na robotyzację,
   • fundacje rodzinne w podatkach dochodowych (fundator, beneficjenci, przychody, stawki podatkowe i zwolnienia podatkowe).
     
     
4. Inne wybrane zagadnienia oraz pytania uczestników, dyskusja.

DZIEŃ 2:
Podatek VAT - zmiany w 2023 roku oraz bieżące problemy w rozliczeniach podatkowych

1. Rok 2023 – slim VAT 3
   
1. rozliczanie korekt transakcji w walucie korzystając z kursu historycznego,
2. rezygnacja z obowiązku posiadania faktury od dostawcy przy odliczaniu podatku naliczonego z tytułu WNT,
3. podwyższenie limitu dla małego podatnika,
4. zmiany dotyczące dokumentowania zaliczek,
5. zmiany dotyczące rozliczeń w przypadku prowadzenia działalności opodatkowanej i zwolnionej.
2. Faktura ustrukturyzowana KSeF
1. definicja faktury ustrukturyzowanej,
2. moment wystawienia i otrzymania faktury,
3. wystawianie faktur w KSeF w ramach stosowanych dotychczas sposobów fakturowania,
4. uprawnienia osób upoważnionych do wystawiania i otrzymywania faktur, oraz obowiązek przekazania informacji o tych osobach organom podatkowym,
5. kontrola i archiwizacja dokumentów w systemie KSeF.
6. faktury korygujące, duplikaty, noty korygujące,
7. sposoby identyfikacji w systemie,
8. profil zaufany, podpis elektroniczny, pieczęć elektroniczna.
3. Pozostałe projektowane zmiany w 2023 roku
4. Zasady i terminy wystawiania faktur
1. na kim spoczywa obowiązek wystawienia faktury i w jakich sytuacjach,
2. „pusta faktura” i jej skutki,
3. „refakturowanie”, (data sprzedaży, data powstania obowiązku podatkowego i data wystawienia refaktury, refakturowanie świadczeń złożonych np. media przy wynajmie, leasingu, stawki podatkowe, podatek od nieruchomości),
4. faktury dokumentujące otrzymanie zaliczki, zadatku, przedpłaty,
5. w jakich sytuacjach otrzymanie zaliczki nie rodzi obowiązku rozliczenia podatku,
6. dokumentowanie importu usług, zakupu towarów gdzie podatnikiem jest nabywca oraz WNT
7. faktura korygująca a nota korygująca, zbiorcza faktura korygująca, faktury zwiększające i obniżające podstawę opodatkowania, dokumentowanie rabatów pośrednich,
8. duplikat faktury, faktury do paragonów, dokumenty uznawane za faktury,
9. różnica między „anulowaniem” dokumentu a jego korektą do „zera”,
10. wystawianie faktur do paragonów, konsekwencje za ich błędne wystawienie.
5. Data wystawienia faktury a data powstania obowiązku podatkowego
1. określenie daty powstania obowiązku podatkowego,
2. co oznacza pojęcie data wykonania usługi lub wydania towaru,
3. data wystawienia faktury a data powstania obowiązku podatkowego,
4. w jakich sytuacjach wystawienie faktury oznacza obowiązek zapłaty podatku VAT,
5. świadczenia o charakterze ciągłym.
6. JPK – wybrane zagadnienia ewidencjonowanie paragonów z NIP do kwoty 450 zł oraz biletów za przejazdy, b)korekta ewidencji lub deklaracji a „czynny żal”, korekta JPK na wezwanie urzędu,
7. Prawo do odliczenia VAT:
1. zasady i terminy rozliczania podatku naliczonego,
2. przypadki w jakich nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego,
3. możliwość (przy spełnieniu określonych warunków) odliczenia podatku naliczonego od zakupionych usług noclegowych,
4. gastronomia, catering a odliczenie VAT – zasada stałości (wyrok TSUE), usługi turystyki
5. zasada neutralności (wyrok TSUE),
6. należyta staranność, dobra wiara a rozliczenie podatku naliczonego.
8. VAT – samochody
1. przypadki w jakich przysługuje prawo do odliczenia całości podatku naliczonego,
2. zasady prowadzenia ewidencji przebiegu,
3. korekta podatku naliczonego związane ze zmianą przeznaczenia pojazdu
4. zgłoszenie Vat-26.
9. Ulga na złe długi ( stan w 2023 roku), sprzedaż nieruchomości:
1. termin w jakim sprzedający uprawdopodabnia nieściągalność wierzytelności,
2. warunki korzystania z ulgi na złe długi,
3. obowiązki nabywcy,
4. ulga na złe długi a termin płatności,
5. wyroki TSUE w sprawie warunków umożliwiających zastosowanie ulgi,
6. sprzedaż nieruchomości – opcja opodatkowania
7. zmiany obowiązujące od 01.10.2021r.
8. wyrok TSUE w zakresie pierwszego zasiedlenia.
10. Biała lista, split payment, odpowiedzialność solidarna a limit 15000 :
1. limit 15000 dla celów odpowiedzialności solidarnej, split payment oraz „białej listy”, wartość faktury a wartość transakcji,
2. potrącenie, kompensata a split payment,
3. sposób zapłaty split payment i „biała lista”,
4. rozliczenia podatnika z agencją celną,
5. możliwości w zakresie weryfikowania wiarygodności kontrahenta.
11. Nieodpłatne świadczenia :
1. darowizna towarów (próbki, towary niskiej wartości, alkohol),
2. nieodpłatne świadczenie usług,
3. dokumentacja,
4. bony jednego i różnego przeznaczenia.
12. Przegląd orzecznictwa i interpretacji w zakresie podatku VAT.
13. Odpowiedzi na pytania uczestników, dyskusja

DZIEŃ 3:
Podatek VAT w transakcjach międzynarodowych - WDT, WNT

1. Dostawa towarów i świadczenie usług poza terytorium Polski
1. zasady ustalania miejsca dostawy i świadczenia usług dla celów VAT,
2. dostawa towarów wraz z montażem,
3. sposób dokumentowania oraz zasady ustalania obowiązku podatkowego,
4. sposób wykazania w deklaracji.
2. Wewnątrzwspólnotowa dostawa i nabycie towarów (WDT/WNT)
1. warunki jakie należy spełnić aby przemieszczenie towarów mogło być uznane za WDT/WNT,
2. dokumentacja potwierdzająca przemieszczenie towarów w ramach WDT,
3. terminy i warunki stosowania stawki 0% przy WDT,
4. termin rozliczenia korekt WDT/WNT,
5. podstawa opodatkowania przy WDT/WNT,
6. kursy jakie należy stosować do transakcji wyrażonych w walucie obcej,
7. zasady i terminy rozliczenia podatku naliczonego z tytułu WNT,
8. składy konsygnacyjne dla WDT/WNT
9. rozliczenie transakcji objętej odwrotnym obciążeniem po upływie trzech miesięcy liczonych po miesiącu powstania obowiązku podatkowego.
3. Eksport i import towarów
1. definicja eksportu pośredniego i bezpośredniego,
2. moment powstania obowiązku podatkowego,
3. rozliczenie zaliczki w eksporcie towarów,
4. warunki i terminy w jakich podatnik stosuje stawkę 0%,
5. definicja importu towarów,
6. rozliczenie importu towarów w ramach procedur uproszczonych,
7. podstawa opodatkowania.
4. Kontrakty wielostronne
1. definicja kontraktu wielostronnego,
2. ustalenie miejsca dostawy i zasad opodatkowania poszczególnych dostaw w ramach kontraktu wielostronnego
3. uproszczenie w zakresie rozliczania wewnątrzwspólnotowych transakcji trójstronnych,
4. sposób wykazania w deklaracji dla celów VAT oraz w informacji podsumowującej.
5. Import usług oraz zakup towarów dla którego podatnikiem jest nabywca
1. miejsce świadczenia usług i dostawy towarów,
2. jakie podmioty są zobowiązane do rozliczenia podatku należnego z tego tytułu,
3. usługi magazynowania, wynajem powierzchni na targach, wynajem pojazdów,
4. refakturowanie usług,
5. zasady odliczania podatku naliczonego,
6. usługi elektroniczne realizowane na rzecz osób fizycznych nie prowadzących działalności gospodarczej,
7. data powstania obowiązku i podstawa opodatkowania,
8. sposób dokumentowania i rozliczenia przedmiotowych transakcji.
6. Transport międzynarodowy i spedycja
1. zasady ustalania miejsca świadczenia,
2. dokumentacja potwierdzająca wykonanie świadczenia,
3. zasady stosowania stawki 0%.
7. Wewnątrzwspólnotowa sprzedaż towarów odbiorcom, usługi na rzecz osób fizycznych mających miejsce zamieszkania poza terytorium kraju.
8. Odpowiedzi na pytania uczestników.

Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat ukończenia szkolenia

Szkolenia stacjonarne jednodniowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia on-line jednodniowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia wyjazdowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia na zlecenie >> ZOBACZ programy

Przyjazd uczestników i zakwaterowanie:

Od dnia 13 czerwca 2023 r. od godz. 14.00
Do dnia 16 czerwca 2023 r., wyjazd po obiedzie

W cenie szkolenia:

• zajęcia dydaktyczne ( wykłady + konsultacje),
• teczka konferencyjna z kompletem autorskich materiałów szkoleniowych, notesem, długopisem,
• imienne zaświadczenie uczestnictwa,
• 3 noclegi w pokojach 2-osobowych + pełne wyżywienie (od kolacji w dniu przyjazdu, do obiadu w dniu wyjazdu włącznie )

UWAGA
-możliwość udziału w wybranym dniu szkolenia
-możliwy udział w szkoleniu bez zakwaterowania
-możliwa dopłata do zakwaterowania w pokoju 1-osobowym
-istnieje możliwość przyjazdu z osobą towarzyszącą

• w pierwszej kolejności prosimy zarezerwować miejsce na szkoleniu przez link [ Zapisz się na szkolenie ] - na dole tej strony
• Następnie proszę pobrać dokument Uniwersalna karta zgłoszenia na szkolenie stacjonarne, on-line, wyjazdowe (PDF)
• Przesłanie zgłoszenia na naszym dokumencie (list, fax lub e-mail) wraz z kopią potwierdzenia wpłaty stanowi podstawę do wpisania na listę uczestników szkolenia.
• Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c. a Zgłaszającym.
• Po otrzymaniu karty zgłoszenia prześlemy szczegółowy harmonogram szkolenia