1. KSeF - faktura ustrukturyzowana
   1. KSeF obowiązkowy czy dobrowolny?
   2. KSeF – ewidencja faktur?
   3. akceptacja odbiorcy faktury ustrukturyzowanej,
   4. wystawienie, otrzymanie i przesłanie faktury ustrukturyzowanej,
   5. jak doręczyć fakturę ustrukturyzowaną osobie prywatnej lub kontrahentowi zagranicznemu?
   6. korygowanie (anulowanie) faktur ustrukturyzowanych,
   7. archiwizacja faktur ustrukturyzowanych,
   8. zalety KSeF,
   9. możliwości wystawienia faktury poza KSeF i ograniczenia w tym zakresie,
   10. podatnicy zwolnieni podmiotowo a KSeF,
   11. paragony do 450 zł z NIP nabywcy – przestają być fakturami (2024),
   12. faktury emitowane przez kasy fiskalne – zostają tylko do końca 2024 r.,
       
       
2. SLIM VAT 3
   
   1. zmiana limitu sprzedaży dla małego podatnika,
   2. kurs waluty w przypadku korekt dotyczących faktur wystawionych w walucie obcej,
   3. likwidacja obowiązku posiadania faktury zakupowej przy WNT,
   4. nowe zasady ustalania współczynnika tymczasowego w przypadku działalności mieszanej,
   5. możliwość rezygnacji z korekty rocznej, przy spełnieniu określonych warunków,
   6. zmiana warunków 15-dniowego zwrotu VAT dla tzw. podatników bezgotówkowych,
   7. zmiany zasad dla wiążących informacji,
   8. obniżanie sankcji VAT oraz wprowadzenie uznaniowości (naczelnik urzędu skarbowego będzie decydował o wysokości sankcji podatkowej),
      
      
3. JPK w 2023 roku - wybrane zagadnienia
   1. ewidencjonowanie paragonów z NIP do kwoty 450 zł oraz biletów za przejazdy,
   2. korekta ewidencji lub deklaracji a „czynny żal”,
   3. korekta JPK na wezwanie urzędu,
      
      
4. Prawo do odliczenia VAT:
   1. zasady i terminy rozliczania podatku naliczonego,
   2. przypadki w jakich nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego,
   3. możliwość (przy spełnieniu określonych warunków) odliczenia podatku naliczonego od zakupionych usług noclegowych,
   4. gastronomia, catering a odliczenie VAT – zasada stałości (wyrok TSUE), usługi turystyki
   5. zasada neutralności (wyrok TSUE),
   6. należyta staranność, dobra wiara a rozliczenie podatku naliczonego.
      
      
5. VAT – samochody, wybrane problemy
   1. przypadki w jakich przysługuje prawo do odliczenia całości podatku naliczonego,
   2. zasady prowadzenia ewidencji przebiegu,
   3. korekta podatku naliczonego związane ze zmianą przeznaczenia pojazdu
   4. zgłoszenie Vat-26.
      
      
6. Ulga na złe długi, sprzedaż nieruchomości:
   1. termin w jakim sprzedający uprawdopodabnia nieściągalność wierzytelności,
   2. warunki korzystania z ulgi na złe długi,
   3. obowiązki nabywcy,
   4. ulga na złe długi a termin płatności,
   5. wyroki TSUE w sprawie warunków umożliwiających zastosowanie ulgi,
   6. sprzedaż nieruchomości – opcja opodatkowania
   7. zmiany obowiązujące od 01.10.2021r.
   8. wyrok TSUE w zakresie pierwszego zasiedlenia,
      
      
7. Biała lista, split payment, odpowiedzialność solidarna a limit 15000:
   1. limit 15000 dla celów odpowiedzialności solidarnej, split payment oraz „białej listy”, wartość faktury a wartość transakcji,
   2. potrącenie, kompensata a split payment,
   3. sposób zapłaty split payment i „biała lista”,
   4. rozliczenia podatnika z agencją celną,
   5. możliwości w zakresie weryfikowania wiarygodności kontrahenta,
      
      
8. Transakcje wewnątrzwspólnotowe (wybrane zagadnienia)
   1. warunki jakie należy spełnić aby można było uznać, iż doszło do przemieszczenia towarów,
   2. wykaz dokumentów potwierdzających przemieszczenie towarów do innego państwa członkowskiego,
   3. rola informacji podsumowującej,
      
      
9. Eksport i import towarów oraz zaliczka w eksporcie, import usług, zakup towarów gdzie podatnikiem jest nabywca:
   1. rozliczanie zaliczki w eksporcie towarów (warunek wywozu towarów w terminie 6 miesięcy, sytuacje w jakich termin ten nie obowiązuje),
   2. eksport pośredni i bezpośredni,
   3. terminy rozliczenia eksportu w przypadku braku dokumentów potwierdzających wywóz towarów poza UE,
   4. warunki spełnienie których umożliwia rozliczenie importu towarów w trybie uproszczonym,
   5. schematy dla importu usług i ZT-K,
      
      
10. Nieodpłatne świadczenia:
    1. darowizna towarów (próbki, towary niskiej wartości, alkohol),
    2. nieodpłatne świadczenie usług,
    3. dokumentacja,
       
       
11. Przegląd orzecznictwa i interpretacji w zakresie podatku VAT.
12. Dyskusja – odpowiedzi na pytania słuchaczy.

Dzień 3:(30.08)
Podatek CIT 2023 - zmiany w podatku CIT od 2023 roku oraz bieżąca problematyka

1. Minimalny podatek dochodowy konstrukcja podatku po nowelizacji na 2023 r., obowiązki podatników, możliwe wyłączenia z opodatkowania
2. Faktoring wierzytelności praktyczne skutki i ryzyka podatkowe związane z interpretacją ogólną MF
3. Uchylenia art. 15e i reguły przejściowe w tym zakresie – mechanizm zaliczenia do kosztów podatkowych kosztów wyłączonych z kosztów podatkowych w poprzednich latach (praktyczne przykłady i przegląd praktyki skarbowej)
4. Limit kosztów finansowania dłużnego – zmiany w art. 15c i ich wpływ na rozliczenia podatkowe lat poprzednich
5. Nowe wyłączenie z kosztów podatkowych kosztów finansowania dłużnego transakcji kapitałowych
6. Spółka nieruchomościowa – pojęcie, szczególne obowiązki, problemy z amortyzacją
7. Składki ZUS płatnika od wynagrodzeń ze stosunku pracy – zmiana momentu potrącenia kosztu podatkowego, praktyczne problemy
8. TPR za 2022 r. – zmiany w zasadach sporządzana i składania informacji
9. Uproszczenia w korekcie cen transferowych
10. Preferencyjne opodatkowanie spółek holdingowych – rozwiązanie wprowadzone 1 stycznia 2022 r. i zmiany wprowadzone od 2023 r.
11. Podatek od przerzuconych dochodów - rozwiązanie wprowadzone 1 stycznia 2022 r. i zmiany wprowadzone w toku 2022 r.
12. Pytania i odpowiedzi, dyskusja.