Podatki i Rachunkowość 2016, nowelizacja przepisów podatkowych i bilansowych, Jednolity Plik Kontrolny i Ordynacja Podatkowa, aktualne orzecznictwo i interpretacje [nr 4510]

cena promocyjna do 6.06

Dzień I
Podatki dochodowe (CIT i PIT) i Jednolity Plik Kontrolny oraz Ordynacja podatkowa po zmianach w 2016 r., najnowsze orzecznictwo i interpretacje

1. Zmiany w podatku dochodowym od osób prawnych od 2016 r. i 2017
   • Rewolucyjne zmiany w zakresie cen transferowych;
   • Jak bronić się w trakcie kontroli cen transferowych;
   • Kogo będą dotykały zwłaszcza nowe przepisy w zakresie cen transferowych;
   • Koniec z karkołomną korektą kosztów uzyskania przychodów, które nie zostały zapłacone od 1 stycznia 2016 r.;
   • Nowe zasady rozliczania korekty przychodów oraz korekty kosztów uzyskania przychodów;
   • Próby opodatkowania dywidend między podmiotami powiązanymi, jeżeli ich wypłata zostanie dokonana głównie z zamiarem osiągnięcia korzyści podatkowej;
2. Najważniejsze kwestie związane z rozliczeniem rocznym w podatku dochodowym
   • Koszty bezpośrednie i pośrednie;
   • Wynagrodzenia pracowników i współpracowników, w tym samozatrudnionych,
   • Świadczenia na rzecz pracowników i współpracowników (samochody, telefony, wydatki na zakwaterowanie, ubezpieczenie OC dla członków zarządu, kształcenie i podnoszenie kwalifikacji),
   • Działalność socjalna pracodawcy w tym również w aspekcie ZFŚS.
   • Wierzytelności i ich możliwość w rozliczeniu w kosztach uzyskania przychodów
   • Strata w podatku dochodowym 
   • Reprezentacja i reklama, w tym: upominki dla kontrahentów, wyżywienie w trakcie konferencji i szkoleń, poczęstunki dla kontrahentów, organizowanie imprez artystycznych i sportowo rekreacyjnych, organizacja konferencji i szkoleń o charakterze reklamowym i instruktażowym, sprzedaż premiowa, programy lojalnościowe, problematyka premii pieniężnych oraz rabaty potransakcyjne.
3. Zmiany w podatku dochodowym od osób fizycznych od 2016 r. i roczne rozliczenia podatkowe.
4. Jednolity Plik Kontrolny (JPK):
   • Czym jest JPK i w jakim celu został wprowadzony;
   • Podatnicy zobowiązani do tworzenia JPK;
   • Struktury JPK (księgi rachunkowe, wyciągi bankowe, magazyn, ewidencje zakupu i sprzedaży VAT, faktury VAT) oraz przesyłanie danych dotyczących JPK (format przesłania danych a dostęp przez osoby postronne);
   • Jak przygotować JPK do wysyłki (obróbka baz danych systemów księgowych a wsparcie informatyczne producenta oprogramowania księgowego);
   • Terminy wprowadzenia JPK w przedsiębiorstwie (mikro, małym, średnim i dużym);
   • Jakie zdarzenia gospodarcze i od kiedy będą objęte JPK;
   • Wyjaśnienia MF w tym zakresie.
5. Zmiany w ordynacji podatkowej:
   • Wprowadzenie zasady rozstrzygania wątpliwości na korzyść podatnika
   • Zmiana definicji podmiotu krajowego oraz podmiotu zagranicznego
   • Ułatwienia dotyczące pism nadawanych pocztą za granicą
   • Powołanie dyrektora Biura Krajowej Informacji Podatkowej, jako organu właściwego w sprawach dotyczących wydawania interpretacji indywidualnych
   • Wprowadzenie „grupowych" wniosków o interpretację indywidualną
   • Wyłączenie możliwości składania wniosków o wydawanie interpretacji indywidualnych w sprawach dotyczących przepisów adresowanych do organów podatkowych oraz organów kontroli skarbowej
   • Określenie sposobu postępowania w przypadkach zbieżności wniosków o wydanie interpretacji indywidualnej z treścią aktualnej interpretacji ogólnej
   • Umożliwienie podpisywania interpretacji podpisem potwierdzonym profilem zaufanym ePUAP
   • Zmiany mające na celu podniesienie efektywności zmian nieprawidłowych interpretacji indywidualnych
   • Dodatkowe uprawnienia dyrektora Biura Krajowej Informacji Podatkowej
   • Doręczenie zmienionej interpretacji indywidualnej następcy prawnemu
   • Określenie zasad zwracania opłat za wniosek o wydanie interpretacji indywidualnej
   • Umieszczanie w bazie interpretacji informacji o zmianie, uchyleniu oraz stwierdzeniu wygaśnięcia interpretacji indywidualnej
   • Określenie właściwości organów podatkowych w przypadku następstwa prawnego
   • Rozszerzenie stosowania zasady zachowania właściwości przez organy właściwe w dniu wszczęcia postępowania podatkowego lub kontroli podatkowej
   • Wprowadzenie możliwości wyznaczania „wiodących" organów podatkowych
   • Umożliwienie przejmowania postępowań przez urzędy kontroli skarbowej
   • Wprowadzenie możliwości odstąpienia od oszacowania podstawy opodatkowania mimo braku ksiąg podatkowych
   • Umożliwienie zapłaty podatku przez inne osoby niż podatnik
   • Umożliwienie udzielania pełnomocnictwa do podpisywania deklaracji w formie dokumentu elektronicznego
   • Wprowadzenie pełnomocnictw ogólnych w procedurach podatkowych
   • Wprowadzenie możliwości przeprowadzania bez zawiadomienia o zamiarze kontroli dotyczących warunków zawieszenia działalności gospodarczej
   • Rozszerzenie zakresu stosowania czynności sprawdzających.
6. Pytania indywidualne i odpowiedzi. Konsultacje.

Dzień II
Podatek VAT w 2016 roku według znowelizowanych przepisów, najnowsze interpretacjie i orzecznictwo SA i ETS

1. Moment powstania obowiązku podatkowego a faktura VAT – interpretacje MF
   1. Zasada ogólna ustalania momentu powstania obowiązku podatkowego – decyduje obiektywny moment wykonania świadczenia a nie wystawienie faktury VAT
      1. pojęcie „dokonania dostawy” a sprzedaż towarów
         • moment dokonania dostawy przy dostawie transportowej/spedycyjnej
         • moment dokonania dostawy przy dostawie kurierskiej
         • moment dokonania dostawy przy dostawie nieruchomej
         • moment dokonania dostawy dla towarów wraz z instalacją i montażem
      2. pojęcie „wykonania usługi”
      3. wystawienie faktury przed wykonaniem świadczenia.
      4. zakres zmian w systemach firmy
   2. Szczególny obowiązek podatkowy – ograniczenie zastosowania reguły ogólnej
      1. wpływ zaliczki, zadatku, przedpłaty, raty oraz 100 % płatności a moment powstania obowiązku podatkowego
      2. moment powstania obowiązku podatkowego a wystawienie faktury – przypadki kiedy wystawienie faktury będzie kreowało obowiązek podatkowy
      3. moment powstania obowiązku podatkowego – otrzymanie należności
      4. obowiązek podatkowy w przypadku świadczeń o charakterze okresowym i ciągłym (definicja świadczenia ciągłego), usługi mediowe a obowiązek podatkowy
      5. szczególny moment powstania obowiązku podatkowego w przypadku usług budowlanych i budowlano - montażowych,
      6. obowiązek podatkowy w przypadku usług finansowych
      7. pozostałe świadczenia dla których obowiązek podatkowy będzie powstawał w sposób szczególny  
      8. eksport i import usług a obowiązek podatkowy – czy zawsze decyduje moment wykonania usługi?
      9. eksport towarów a obowiązek podatkowy – dysharmonia?
2. Prawo do odliczenia podatku naliczonego i jego wykonywanie
   1. Moment powstania prawa do odliczenia – fundamentalna zmiana dotychczasowej reguły ogólnej
      1. moment powstania prawa do odliczenia a moment powstania obowiązku podatkowego,
      2. moment powstania prawa do odliczenia a data otrzymania faktury,
      3. moment powstania prawa do odliczenia a dokonanie płatności
      4. moment powstania prawa do odliczenia w przypadku zapłaty zaliczki,
   2. Odliczenie podatku naliczonego w przypadku WNT i importu usług – fundamentalna zmiana w przypadku odliczenia podatku naliczonego z tytułu WNT
   3. Wykonywanie prawa do odliczenia i przedawnienie prawa do odliczenia
   4. Odliczenie podatku naliczonego z tytułu zakupu usług mediowych
3. Faktura
   1. Definicja legalna faktury oraz faktury elektronicznej,
   2. Elementy faktury według znowelizowanych przepisów,
   3. Korekty faktur in plus i in minus (nowe możliwości dokonywania korekty bez konieczności uzyskania potwierdzenia odbioru faktury korygującej)
   4. Zmiana terminów wystawiania faktur i ich znaczenie dla podatników
   5. Wystawienie faktury przed terminem powstania obowiązku podatkowego; „faktury prognozowe” –  możliwość ich wystawienia ?
   6. Tzw. faktury uproszczone i elementy takiej faktury
   7. Faktury elektroniczne – wybrane problemy
   8. Faktury zbiorcze
   9. Terminy wystawiania faktur na żądanie
   10. Przypadki kiedy nie trzeba wystawiać faktury – dalsze uproszczenie przepisów
4. Refakturowanie
   1. Pojęcie i definicja „refaktury”
   2. Stawka podatkowa na refakturze oraz możliwość zastosowania zwolnienia
   3. Świadczenia złożone a refaktura (analiza przypadków zwłaszcza najem + media)
   4. Czy na refakturze możliwe jest uwzględnienie dodatkowych kosztów/marży – wnioski po wyroku TSUE z 17.1.2013 r. w sprawie  C 224/11 (leasing i ubezpieczenie)
   5. Moment powstania obowiązku podatkowego w przypadku refakturowania – ogólny obowiązek podatkowy (pojęcie wykonania usługi), oraz szczególny obowiązek podatkowy (media) – stanowisko Ministerstwa Finansów a wyrok TSUE z 16.4.2015 r. (WAM)
   6. Odliczenie podatku naliczonego z refaktury
   7. Miejsce opodatkowania przy refakturowaniu usług międzynarodowych
   8. Zmiany stawek a refaktura
5. Samochody w firmie a interpretacje MF 2014/2015
   1. System ograniczeń w prawie do odliczenia obowiązujący od 1.4.2014 r.
      1. zakres ograniczeń w odliczeniu; zdarzenia objęte ograniczeniem
      2. 100 % odliczenia; kiedy i na jakich zasadach przysługuje
      3. ewidencja i jej zakres niezbędny dla pełnego odliczenia oraz VAT-26
      4. odliczenie VAT od paliwa –  w jakim zakresie i od kiedy
      5. kiedy należy opodatkować prywatne użytkowanie?
      6. konsekwencje karno-skarbowe
      7. odliczenie 50 % i jego wpływ na podatek dochodowy (kalkulację kosztów/amortyzacji)?
   2. Korekta podatku naliczonego
      1. zmiana przeznaczenia samochodu a korekta
      2. sprzedaż samochodu w okresie korekty
   3. VAT a paliwo po 1.7.2015
6. Zmiany VAT 2015/2016 – zmiany na podstawie ustawy z dnia 9 kwietnia 2015 r., obowiązujące od 1.7.2015 oraz od 1.1.2016
   1. Podatek naliczony/proporcja VAT (1.1.2016)
      1. Zmiany w zakresie odliczania VAT od zakupów wykorzystywanych do celów mieszanych (działalności objętej VAT oraz działalności nieobjętej VAT)
      2. Określenie przykładowych sposób obliczania proporcji
      3. Możliwość uzgodnienia proporcji z uwzględnieniem specyfiki prowadzonej przez podatnika działalności i jej zatwierdzanie przez naczelnika urzędu skarbowego – decyzja w sprawie sposobu określenia proporcji
   2. Ulga na złe długi (1.7.2015)
      1. Brak obowiązku korekty podatku naliczonego przez dłużników pozostających w trakcie postępowania upadłościowego i likwidacyjnego
      2. Wprowadzenie możliwości stosowania ulgi na złe długi przez podmioty powiązane
      3. Przepisy przejściowe
   3. Odwrotne obciążenie (1.7.2015)
      1. Rozszerzenie listy towarów objętych mechanizmem odwrotnego obciążenia (telefony komórkowe, smartfony, tablety, konsole do gier)
      2. Odwrotne obciążenie tylko w przypadku, gdy nabywca jest czynnym podatnikiem VAT
      3. Zmiany w zakresie towarów objętych odpowiedzialnością solidarną za zaległości podatkowe (rozszerzenie listy towarów m.in. o komputery przenośne, tablety, konsole do gier)
      4. Limity kwotowe których przekroczenie skutkuje zastosowaniem odwrotnego obciążenia
      5. Przepisy przejściowe dla stosowania odwrotnego obciążenia dla dostaw na przełomie
      6. Wprowadzenie informacji podsumowujących dla transakcji objętych mechanizmem odwrotnego obciążenia po stronie sprzedawcy
   4. Odpowiedzialność solidarna i kaucja gwarancyjna (1.7.2015)
      1. Modyfikacja załącznika nr 13
      2. Zmiana minimalne i maksymalnej wysokości kaucji gwarancyjnej dla podmiotów dostarczających paliwa
      3. Oprocentowanie kaucji gwarancyjnej złożonej w postacie depozytu pieniężnego
      4. Przepisy przejściowe
7. Szczegółowe metody podziału i wzory pre-współczynnika w nowym Rozporządzeniu Ministra Finansów z 17.12.2015 (1.1.2016)
   1. Jednostki samorządu terytorialnego proporcję ustalają odrębnie dla każdej z jednostek organizacyjnych jednostki samorządu terytorialnego (konsekwencje, zakres zastosowania)
   2. Zakres podmiotowy rozporządzenia (jakich podmiotów dotyczy?)
   3. Objaśnienie pojęć i definicji zawartych w rozporządzeniu
   4. Omówienie poszczególnych wzorów pre-współczynnika i ich części składowych:
      • wzór proporcji w urzędzie obsługującym jednostkę samorządu terytorialnego
      • wzór proporcji w przypadku jednostki budżetowej
      • wzór proporcji w przypadku zakładu budżetowego
      • przychody (dochody) niewliczane do proporcji
      • wzór proporcji w przypadku samorządowej instytucji kultury
      • wzór proporcji w przypadku państwowej instytucji kultury
      • wzór proporcji w przypadku uczelni publicznej
8. Pytania i odpowiedzi, konsultacje.

Dzień III
Rachunkowość 2016 - środki trwałe i leasing, podatek odroczony, różnice kursowe, KSR 7, zmiany

1. Wprowadzenie
2. Zmiany w ustawie o rachunkowości w 2016 roku w zwiazku z impelementacją dyrektyw UE.
   • Wymogi stawiane krajom członkowskim przez UE
   • Uproszczenia dla jednostek małych oraz mikro
   • Zmiany zasad amortyzacji wybranych aktywów trwałych
   • Odmienna prezentacja kapitałów własnych - "akcje własne" oraz "należne, lecz nie wniesione wpłaty na kapitał podstawowy".
3. Środki trwałe w świetle regulacji krajowych oraz międzynarodowych.
   • Wycena wartości początkowej
   • Amortyzacja a optymalizacja obciążeń podatkowych
   • Wybrane zagadnienia - dyskusja z uczestnikami
   • Leasing środków trwałych w kontekście zmian MSR.
4. Krajowy Standard Rachunkowości nr 7 a uregulowania zawarte w MSR 8 oraz MSR 10.
   • Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
   • Zmiany wartości szacunkowych
   • Korygowanie błędów
   • Zdarzenia po dniu bilansowym i ich ujęcie w sprawozdaniu finansowym.
5. Podatek odroczony na tle KSR 2 oraz MSR 12
   • Różnice przejściowe oraz trwałe
   • Aktywa oraz rezerwy z tytułu podatku odroczonego
   • Straty podatkowe a możliwości tworzenia aktywów z tytułu podatku odroczonego
   • Kompensowanie aktywów oraz rezerw
6. Transakcje w walutach obcych oraz różnice kursowe w prawie bilansowym oraz podatkowym
   • Wycena bilansowa pozycji walutowych
   • Ewidencja walut obcych na rachunkach bankowych
   • Wątpliwości interpretacyjne dotyczące pojęcia "kursu faktycznie zastosowanego"
   • Delegacje zagraniczne
   • Różnice kursowe w świetle ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych
7. Dyskusja i zakończenie

Uczestnik otrzymuje certyfikat ukończenia szkolenia

Przyjazd uczestników i zakwaterowanie:

Od dnia 19 czerwca 2016r. od godz. 14.00
Do dnia 22 czerwca 2016r., wyjazd po obiedzie
Rozpoczęcie zajęć:  20 czerwca o godz. 9.006

Przy zgłoszeniu do 6 czerwca RABAT w wysokości 150 złotych

Cena szkolenia obejmuje :

• zajęcia dydaktyczne ( 3 wykłady + konsultacje)
• teczka konferencyjna z kompletem autorskich materiałów szkoleniowych, notesem, długopisem
• 3 noclegi w pokoju dwuosobowym  (1-os. za dodatkową opłatą)
• pełne wyżywienie (od kolacji w dniu 19 czerwca, do obiadu w dniu wyjazdu włącznie 22 czerwca)
• poczęstunek w przerwach kawowych
• atrakcje regionalne, m.in. wycieczka – zwiedzanie największych w Europie Ogrodów Tematycznych (ponad 4 ha powierzchni)
• imienne zaświadczenie uczestnictwa

• możliwy udział w szkoleniu bez zakwaterowania
• istnieje możliwość wydłużenia pobytu lub przyjazdu z osobą towarzyszącą

Istnieje możliwość wykupienia dodatkowo pakietu kosmetycznego SPA z rabatem 15%.

NIELIMITOWANE, BEZPŁATNE KORZYSTANIE Z ATRAKCJI HOTELOWYCH DLA UCZESTNIKÓW SZKOLENIA:

-       relaks w kompleksie basenów  - zewnętrzny z podgrzewaną wodą oraz wewnętrzny,

-       jacuzzi, kompleks saun, siłownia, sala fitness

-       Klub Nocny

• w pierwszej kolejności prosimy zarezerwować miejsce na szkoleniu przez link [ Zapisz się na szkolenie ] - na dole tej strony
• Następnie proszę pobrać dokument PDF "Karta zgłoszenia na szkolenie wyjazdowe"
• Przesłanie zgłoszenia na naszym dokumencie (list, fax lub e-mail) wraz z kopią potwierdzenia wpłaty stanowi podstawę do wpisania na listę uczestników szkolenia.
• Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c. a Zgłaszającym.
• Po otrzymaniu karty zgłoszenia prześlemy szczegółowy harmonogram szkolenia