Podatki i rachunkowość w 2016 roku - VAT, CIT, PIT, Ordynacja podatkowa, JPK - zmiany, środki trwałe, podatek odroczony, różnice kursowe, KSR 7 [nr 4514]

Dzień 1:
Podatek VAT w 2016 - najnowsze zmiany w podatku VAT w 2016 r., nowe obowiązki podatnika, bieżące rozliczenia, najnowsze interpretacje i orzecznictwo MF, SA i ETS

1. Jednolity plik kontrolny (JPK) wchodzi już 1 lipca 2016r.:
• Co to jest JPK i do kogo ma zastosowanie?
• Obowiązki podatników związane z JPK,
• Struktura JPK a rejestry prowadzone przez podatników VAT,
• JPK składany na żądanie organu czy automatycznie po zakończeniu okresu rozliczeniowego?
• Co JPK może zmienić w VAT – dla podatnika i dla organów kontrolujących?
• Obowiązek przesyłania comiesiąc ewidencji VAT w formie JPK, począwszy od lipca 2016r.
• Sankcje za brak JPK.
2. Zmiany od 1 stycznia 2016 r.:
• Pre-proporcja w odliczaniu VAT naliczonego – co to jest i do kogo będzie miała zastosowanie?
• Zmiana w zasadach ustalania właściwości organów podatkowych,
• Zmienione zasady korekty deklaracji i naliczania odsetek za zwłokę (50%/100% i 150% odsetek od zaległości podatkowych),
• Wspólne interpretacje MF,
• Zasada rozstrzygania wątpliwości na korzyść podatnika – czy pomoże w VAT?
3. Wybrane projektowane zmiany:
• Klauzula nadużycia prawa i jej znaczenie dla rozliczania VAT,
• JPK składane za okresy rozliczeniowe w zakresie VAT,
• Centralny rejestr faktur,
• Podzielona płatność – co oznacza?
4. Odliczanie VAT naliczonego - wybrane zagadnienia:
• Terminy i warunki odliczania VAT naliczonego,
• Błędy na fakturach a prawo do odliczenia VAT,
• Duplikaty faktur a faktury otrzymane z opóźnieniem – jakie są różnice w odliczaniu VAT?
• Zakup paliwa z wykorzystaniem kart paliwowych a prawo do odliczenia VAT,
• Faktury za usługi marketingowe i brak prawa do odliczenia?
• Czy rabat pośredni oznacza obowiązek korekty VAT naliczonego?
5. Faktury i faktury korygujące - najczęstsze problemy:
• Anulowanie faktur,
• Wystawienie faktury na błędnego kontrahenta – jak poprawić błąd bez ryzyka generowania zaległości podatkowych?
• Rozliczenie faktur korygujących u sprzedawcy i nabywcy,
• Faktury w walucie obcej a właściwy kurs waluty,
• Do kiedy można wystawiać korekty?
6. Kontrola w VAT – „puste” faktury oraz karuzele VAT-owskie:
• „Pusta” faktura – kiedy naprawdę występuje?
• Możliwość „skorygowania” kwoty VAT z „pustej” faktury,
• Karuzela w VAT – co to jest?
• Dlaczego karuzele dotyczą uczciwych podatników?
• Dobra wiara podatnika a karuzela - prawo do odliczenia VAT lub prawo do zastosowania stawki 0% (WDT, eksport),
• Pozorność transakcji lub firmowanie innej działalności – zagrożenia ze strony skarbówki,
• Miejsce opodatkowania transakcji a problemy z zastosowaniem stawki 0 % w WDT/eksporcie.
7. Najnowsze orzecznictwo i interpretacje organów podatkowych:
• zapłata kartą płatniczą a obowiązek stosowania kas rejestrujących,
• potrącenie a zwrot VAT w 25 dni,
• refakturowanie a stawka VAT,
• dobra wiara w karuzelach podatkowych (TSUE),
• dostawa budynków z „infrastrukturą towarzyszącą”,
• wykonanie usługi budowlanej – interpretacja ogólna,
• podstawa opodatkowania w VAT-marża,
• brak zwrotu opakowań zwrotnych a VAT,
8. Odpowiedzi na pytania, dyskusja, konsultacje.

Dzień 2:
Podatki dochodowe (CIT i PIT) i Jednolity Plik Kontrolny oraz Ordynacja podatkowa po zmianach w 2016 r., najnowsze orzecznictwo i interpretacje

1. Zmiany w podatku dochodowym od osób prawnych od 2016 r. i 2017
1. Rewolucyjne zmiany w zakresie cen transferowych;
2. Jak bronić się w trakcie kontroli cen transferowych;
3. Kogo będą dotykały zwłaszcza nowe przepisy w zakresie cen transferowych;
4. Koniec z karkołomną korektą kosztów uzyskania przychodów, które nie zostały zapłacone od 1 stycznia 2016 r.;
5. Nowe zasady rozliczania korekty przychodów oraz korekty kosztów uzyskania przychodów;
6. Próby opodatkowania dywidend między podmiotami powiązanymi, jeżeli ich wypłata zostanie dokonana głównie z zamiarem osiągnięcia korzyści podatkowej;
2. Najważniejsze kwestie związane z rozliczeniem rocznym w podatku dochodowym
1. Koszty bezpośrednie i pośrednie;
2. Wynagrodzenia pracowników i współpracowników, w tym samozatrudnionych,
3. Świadczenia na rzecz pracowników i współpracowników (samochody, telefony, wydatki na zakwaterowanie, ubezpieczenie OC dla członków zarządu, kształcenie i podnoszenie kwalifikacji),
4. Działalność socjalna pracodawcy w tym również w aspekcie ZFŚS.
5. Wierzytelności i ich możliwość w rozliczeniu w kosztach uzyskania przychodów
6. Strata w podatku dochodowym 
7. Reprezentacja i reklama, w tym: upominki dla kontrahentów, wyżywienie w trakcie konferencji i szkoleń, poczęstunki dla kontrahentów, organizowanie imprez artystycznych i sportowo rekreacyjnych, organizacja konferencji i szkoleń o charakterze reklamowym i instruktażowym, sprzedaż premiowa, programy lojalnościowe, problematyka premii pieniężnych oraz rabaty potransakcyjne.
3. Zmiany w podatku dochodowym od osób fizycznych od 2016 r. i roczne rozliczenia podatkowe.
   
4. Jednolity Plik Kontrolny (JPK):
1. Czym jest JPK i w jakim celu został wprowadzony;
2. Podatnicy zobowiązani do tworzenia JPK;
3. Struktury JPK (księgi rachunkowe, wyciągi bankowe, magazyn, ewidencje zakupu i sprzedaży VAT, faktury VAT) oraz przesyłanie danych dotyczących JPK (format przesłania danych a dostęp przez osoby postronne);
4. Jak przygotować JPK do wysyłki (obróbka baz danych systemów księgowych a wsparcie informatyczne producenta oprogramowania księgowego);
5. Terminy wprowadzenia JPK w przedsiębiorstwie (mikro, małym, średnim i dużym);
6. Jakie zdarzenia gospodarcze i od kiedy będą objęte JPK;
7. Wyjaśnienia MF w tym zakresie.
5. Zmiany w ordynacji podatkowej:
1. Wprowadzenie zasady rozstrzygania wątpliwości na korzyść podatnika
2. Zmiana definicji podmiotu krajowego oraz podmiotu zagranicznego
3. Ułatwienia dotyczące pism nadawanych pocztą za granicą
4. Powołanie dyrektora Biura Krajowej Informacji Podatkowej, jako organu właściwego w sprawach dotyczących wydawania interpretacji indywidualnych
5. Wprowadzenie „grupowych" wniosków o interpretację indywidualną
6. Wyłączenie możliwości składania wniosków o wydawanie interpretacji indywidualnych w sprawach dotyczących przepisów adresowanych do organów podatkowych oraz organów kontroli skarbowej
7. Określenie sposobu postępowania w przypadkach zbieżności wniosków o wydanie interpretacji indywidualnej z treścią aktualnej interpretacji ogólnej
8. Umożliwienie podpisywania interpretacji podpisem potwierdzonym profilem zaufanym ePUAP
9. Zmiany mające na celu podniesienie efektywności zmian nieprawidłowych interpretacji indywidualnych
10. Dodatkowe uprawnienia dyrektora Biura Krajowej Informacji Podatkowej
11. Doręczenie zmienionej interpretacji indywidualnej następcy prawnemu
12. Określenie zasad zwracania opłat za wniosek o wydanie interpretacji indywidualnej
13. Umieszczanie w bazie interpretacji informacji o zmianie, uchyleniu oraz stwierdzeniu wygaśnięcia interpretacji indywidualnej
14. Określenie właściwości organów podatkowych w przypadku następstwa prawnego
15. Rozszerzenie stosowania zasady zachowania właściwości przez organy właściwe w dniu wszczęcia postępowania podatkowego lub kontroli podatkowej
16. Wprowadzenie możliwości wyznaczania „wiodących" organów podatkowych
17. Umożliwienie przejmowania postępowań przez urzędy kontroli skarbowej
18. Wprowadzenie możliwości odstąpienia od oszacowania podstawy opodatkowania mimo braku ksiąg podatkowych
19. Umożliwienie zapłaty podatku przez inne osoby niż podatnik
20. Umożliwienie udzielania pełnomocnictwa do podpisywania deklaracji w formie dokumentu elektronicznego
21. Wprowadzenie pełnomocnictw ogólnych w procedurach podatkowych
22. Wprowadzenie możliwości przeprowadzania bez zawiadomienia o zamiarze kontroli dotyczących warunków zawieszenia działalności gospodarczej
23. Rozszerzenie zakresu stosowania czynności sprawdzających.
6. Pytania indywidualne i odpowiedzi. Konsultacje.

Dzień 3:
Rachunkowość 2016 - środki trwałe i leasing, podatek odroczony, różnice kursowe, KSR 7, zmiany

1. Wprowadzenie
2. Zmiany w ustawie o rachunkowości w 2016 roku w zwiazku z impelementacją dyrektyw UE.
1. Wymogi stawiane krajom członkowskim przez UE
2. Uproszczenia dla jednostek małych oraz mikro
3. Zmiany zasad amortyzacji wybranych aktywów trwałych
4. Odmienna prezentacja kapitałów własnych - "akcje własne" oraz "należne, lecz nie wniesione wpłaty na kapitał podstawowy".
3. Środki trwałe w świetle regulacji krajowych oraz międzynarodowych.
1. Wycena wartości początkowej
2. Amortyzacja a optymalizacja obciążeń podatkowych
3. Wybrane zagadnienia - dyskusja z uczestnikami
4. Leasing środków trwałych w kontekście zmian MSR.
4. Krajowy Standard Rachunkowości nr 7 a uregulowania zawarte w MSR 8 oraz MSR 10.
1. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
2. Zmiany wartości szacunkowych
3. Korygowanie błędów
4. Zdarzenia po dniu bilansowym i ich ujęcie w sprawozdaniu finansowym.
5. Podatek odroczony na tle KSR 2 oraz MSR 12
1. Różnice przejściowe oraz trwałe
2. Aktywa oraz rezerwy z tytułu podatku odroczonego
3. Straty podatkowe a możliwości tworzenia aktywów z tytułu podatku odroczonego
4. Kompensowanie aktywów oraz rezerw
6. Transakcje w walutach obcych oraz różnice kursowe w prawie bilansowym oraz podatkowym
1. Wycena bilansowa pozycji walutowych
2. Ewidencja walut obcych na rachunkach bankowych
3. Wątpliwości interpretacyjne dotyczące pojęcia "kursu faktycznie zastosowanego"
4. Delegacje zagraniczne
5. Różnice kursowe w świetle ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych
7. Dyskusja i zakończenie

Uczestnik otrzymuje certyfikat ukończenia szkolenia

RABATY DLA STAŁYCH KLIENTÓW

Przyjazd uczestników i zakwaterowanie:
Od dnia 26 czerwca 2016r. od godz. 14.00
Do dnia 29 czerwca 2016r., wyjazd po obiedzie
Przy zgłoszeniu do 17 czerwca RABAT w wysokości 100 złotych 

W cenie szkolenia:
-zajęcia dydaktyczne ( wykłady + konsultacje)
-teczka konferencyjna z kompletem autorskich materiałów szkoleniowych, notesem, długopisem
-3 noclegi w pokoju 2-osobowym z łazienką (1-os. za dodatkową opłatą )
-pełne wyżywienie (od kolacji w dniu przyjazdu 26.06, do obiadu w dniu wyjazdu włącznie 29.06)
-atrakcje podczas pobytu
-imienne zaświadczenie uczestnictwa
oraz
- korzystanie z centrum SPA-TROPICANA w hotelu
- wstęp do klubu nocnego w hotelu - dyskoteka

• możliwy udział w szkoleniu bez zakwaterowania
• istnieje możliwość zakwaterowania osoby towarzyszącej za dopłatą
• istnieje możliwość wykupienia dodatkowo pakietu kosmetycznego SPA

• w pierwszej kolejności prosimy zarezerwować miejsce na szkoleniu przez link [ Zapisz się na szkolenie ] - na dole tej strony
• Następnie proszę pobrać dokument PDF "Karta zgłoszenia na szkolenie wyjazdowe"
• Przesłanie zgłoszenia na naszym dokumencie (list, fax lub e-mail) wraz z kopią potwierdzenia wpłaty stanowi podstawę do wpisania na listę uczestników szkolenia.
• Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c. a Zgłaszającym.
• Po otrzymaniu karty zgłoszenia prześlemy szczegółowy harmonogram szkolenia