| Prowadzący: |
|
Henryk Grychtoł
|
|
- trener, doradca podatkowy, doświadczony i wieloletni wykładowca, od 2004 roku regularnie prowadzi zajęcia z zakresu prawa podatkowego i księgowości, cen transferowych i dokumentacji podatkowej. Posiada rozległą wiedzę z zakresu sprawozdawczości finansowej, ustawy o rachunkowości oraz kodeksu spółek handlowych. W trakcie postępowania na biegłego rewidenta. Posiada również certyfikat M.F. uprawniający do usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych oraz uprawnienia M.F. do zasiadania w Radach Nadzorczych Spółek Skarbu Państwa. Właściciel Kancelarii Podatkowej – Biura Rachunkowego, doktorant w Kolegium Zarządzania i Finansów Szkoły Głównej Handlowej w Warszawie. Ukończył studia podyplomowe z zakresu rachunkowości i prawa podatkowego.
Stały współpracownik systemszkolenia.pl
|
|
| Lokalizacja: |
|
Miasto:
|
SZKOLENIE ONLINE
|
|
Opis miejsca:
|
- Uczestnicy mogą na czacie aktywnie zadawać pytania wykładowcy,
- Materiały szkoleniowe wysyłamy mailem w dniu szkolenia,
- Po rejestracji informacje organizacyjne przesyłamy na adres e-mail,
- Każdy uczestnik otrzyma bezpieczny indywidualny link do platformy umożliwiającej udział w zajęciach,
- Wystarczy dostęp do internetu, komputer, tablet, aby dołączyć do szkolenia
W celu uczestnictwa w webinarium polecamy użycie przeglądarek: Firefox, Chrome lub Safari. Przy przeglądarce Internet Explorer zdarzają się problemy z zalogowaniem się do szkolenia.
Oczywiście przeglądarki powinny być w najnowszych wersjach.
|
|
| Program: |
UWAGA: Program szkolenia może zostać zaktualizowany o wszystkie wprowadzane zmiany.
1. Podatki dochodowe spółki – ustawa o PDOP
- rachunek zysków i strat – podstawa przygotowania zeznania CIT-8
- rachunek zysków i strat a dwa źródła przychodów w PDOP – prawidłowe
- zmodyfikowanie planu kont
- przejście z wyniku bilansowego na wynik podatkowy
- różnice trwałe i przejściowe
- dochód jako różnica między przychodami a kosztami uzyskania z danego źródła
- spółka jawna i spółka komandytowa jako podatnik CIT
- ryczałt od przychodów spółek (estoński CIT) zasady stosowania i opodatkowania, sprawozdawczość
2. Rodzaj i moment powstania przychodu podatkowego
- zasady podatkowe powstania przychodu – zasada memoriałowa
- wystawienie faktury (dokumentu), otrzymanie zapłaty jako powstania przychodu
- korekta przychodu – zwrot towarów, reklamacja, rabat a oczywista pomyłka
- świadczenia nieodpłatne i częściowo odpłatne – otrzymane prezenty, usługi
- umorzone i przedawnione zobowiązania
- otrzymane premie pieniężne, odszkodowania i kary
- sprzedaż promocyjna, sponsoring a przychód podatkowy
- przychody nie stanowiące przychodów podatkowych i przychody zwolnione
- PGK – rzeczywista działalność czy metoda optymalizacji podatkowej
- wyłączenia z przychodów.
3. Przychody z zysków kapitałowych – wyodrębnione źródło przychodów
- przychody z udziału w zyskach osób prawnych
- przychody z tytułu wniesienia wkładu niepieniężnego
- przychody ze zbycia ogółu praw i obowiązków
- przychody ze zbycia wierzytelności
- przychody z praw majątkowych.
4. Zasady rozliczania kosztów uzyskania przychodów
- definicja kosztów uzyskania przychodów
- przypisanie kosztów do kosztów uzyskania danego źródła przychodów
- koszty bezpośrednie i pośrednie – ujęcie jednorazowe lub w czasie;
- odpisy amortyzacyjne i czynsz leasingowy jako koszt uzyskania
- sposoby dokumentowania wydatków;
- moment dokonania korekty kosztów – zwrot, reklamacja, rabat a pomyłka
- wydatki związane z zatrudnianiem i pełnieniem funkcji – nagrody, delegacje,
świadczenia nieodpłatne;
- koszty związane z promocją, reklamą i reprezentacją;
- wierzytelności nieściągalne i przedawnione;
- szczególne przypadki – zapłata odszkodowania, wydatki związane z leasingiem
- nowe zasady rozliczania kosztów „finansowania dłużnego”
- dodatkowe ograniczenie zaliczenia w koszty uzyskania kosztów usług niematerialnych
i prawnych
- koszty wyłączone z kosztów uzyskania.
5. Sposoby rozliczania podatkowych różnic kursowych
- wybór metody rozliczania różnic kursowych – metoda bilansowa,
a podatkowa - pojęcie „kurs faktycznie zastosowany”,
6. Nowe przepisy dotyczące cen transferowych 2022 - 2023
- podmioty są objęte obowiązkiem sporządzenia dokumentacji podatkowej - limity
- rodzaje transakcji i umów objętych obowiązkiem dokumentacji podatkowej
- wyłączenia z obowiązku sporządzania dokumentacji podatkowej
- typy dokumentacji:
- local file
- master file
- analiza porównawcza
- sankcje (stawka podatku 50%) oraz obowiązki informacyjne i sprawozdawcze
CIT-TPR, ORD-U
7. Obowiązki przedsiębiorcy sprawozdawczość podatkowa
- rozliczenie straty z lat ubiegłych z poszczególnych źródeł przychodów
- strata bilansowa i podatkowa
- wybór metody rozliczania straty
- przypisanie straty do źródła przychodu
- odliczenia od dochodu: ulga badawczo – rozwojowa,
- wyodrębniony fundusz inwestycyjny – korzystne rozwiązanie
- pobór podatku od przychodów wypłacanych nierezydentom – „podatek u źródła”
- znaczenie certyfikatu rezydencji w „podatku u źródła” – umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania; CIT-10Z, IFT1R / IFT2R
- zasady opodatkowania wypłaconych i otrzymanych dywidend
8. CIT-8 a CIT-8O omówienie zasad wypełniania
- Pozostałe załączniki do CIT-8:
CIT-D, CIT-ST, CIT-ST/A, CIT-TP, SSE-R, SSE-W, SSE-R/A, SPR-M |
| Cena zawiera: |
- dostęp do platformy szkoleniowej na żywo przez komputer. Wymagane jest korzystanie z najaktualniejszych oficjalnych wersji Google Chrome, Mozilla Firefox, Safari, Edge (Chromium), Yandex lub Opera,
- autorskie materiały szkoleniowe w formie elektronicznej,
- konsultacje z wykładowcą i możliwość zadawania pytań na czacie w trakcie szkolenia,
- imienny certyfikat uczestnictwa w szkoleniu przesłany w formie elektronicznej
|
RSS
Zapytanie ofertowe
Wydrukuj formularz zgłoszenia
Pobierz program
Powiadom o najbliższym terminie szkolenia
Wydrukuj formularz zgłoszenia
Pobierz program
Powiadom o najbliższym terminie szkolenia
Poleć szkolenie znajomemu