ZMIANY W PODATKACH DOCHODOWYCH - RAPORTOWANIE JPK_CIT, PODATEK MINIMALNY, PODATEK OD PRZERZUCONYCH DOCHODÓW. ZMIANY NA ROK 2025 W PODATKU OD NIERUCHOMOŚCI I ULDZE B+R - CZYLI DYLEMATY I NOWE WYZWANIA DLA PODATNIKÓW [#8992v]

szkolenie online

Czas trwania szkolenia przewidziany jest na ok. 5 godzin zegarowych +  przerwy

I.Podatek minimalny

1.Podatek minimalny. Czym jest i kogo dotyczy?

2.Ustalanie straty podatkowej i poziomu rentowności. Zasady korygowania przychodów i kosztów dla celów ustalania straty podatkowej i poziomu rentowności

3.Próg rentowności dla podatkowych grup kapitałowych

4.Wyłączenia podmiotowe – omówienie na przykładach

5.Koszty pracownicze a podatek minimalny

6.Przychody zwolnione a podatek minimalny

7.Udział w spółkach osobowych i w konsorcjum a podatek minimalny

8.Podatek minimalny a ceny regulowane

9.Działalność w SSE

10.Podmioty rozpoczynające działalność gospodarczą. Wyłączenia

11.Ustalenie podstawy opodatkowania

• Metoda podstawowa. Kalkulacja elementów składowych. Przykłady
• Metoda uproszczona. Przykład liczbowy
• Odliczenia od podstawy opodatkowania

12.Stawka podatku. Termin zapłaty. Prezentacja w zeznaniu rocznym

13.Odliczenia od podstawowego CIT

14.Możliwość odzyskania minimalnego podatku dochodowego

15.Szczególne przypadki wynikające z wydawanych interpretacji indywidualnych

16.Umowa o współdziałaniu jako uniknięcie podatku minimalnego – rozwiązanie dla wybranych podatników

II.Podatek od przerzuconych dochodów

1.Czym jest podatek od przerzuconych dochodów i kogo dotyczy?

2.Pojęcie przerzuconych dochodów

3.Jakie wydatki podatnika uznane są za przerzucone dochody?

4.Warunki uznania ponoszonych wydatków za przerzucone dochody

5.Znaczenie stawki podatku w kraju rezydencji kontrahenta powiązanego

6.Podstawa opodatkowania  podatkiem od przerzuconych dochodów

7.Podatnik podatku od przerzuconych dochodów. Stawka podatku. Termin zapłaty

8.Pomniejszenia podatku od przerzuconych dochodów. Ograniczenia

9.Wyłączenia stosowania opodatkowania podatkiem od przerzuconych dochodów

10.Położony na terytorium Polski zakład nierezydenta, a podatek od przerzuconych dochodów

11.Objaśnienia podatkowe

III.Obowiązek przesyłania ksiąg do organu podatkowego (JPK_CIT)

1.Harmonogram wprowadzania obowiązku przesyłania ksiąg

2.Nazewnictwo pliku JPK_KR dla różnych grup podatników

3.Dane, o które należy uzupełnić księgi rachunkowe

• Konieczność znaczników identyfikujących konta ksiąg rachunkowych
• Numer identyfikujący fakturę w KSeF
• Dane identyfikacyjne kontrahenta podatnika
• Dane dotyczące nabycia, wytworzenia lub wykreślenia majątku trwałego
• Wykazywanie w księgach różnic między wynikiem podatkowym i bilansowym
• Wykazywane wysokości i rodzaju dochodu opodatkowanego estońskim CIT

 4. Przypadki wyłączenia obowiązku uzupełniania ksiąg dla potrzeb przesłania JPK_CIT

IV.Wybrane zmiany planowane od 2025 r.

1.Podatek od nieruchomości  - nowa definicja budynku i budowli

2.Inne zmiany w podatku od nieruchomości

3.Zmiany w katalogu wydatków kwalifikowanych w uldze B+R

V.Aktualne stanowiska organów podatkowych. Wyroki sądów administracyjnych

1. Tezy wynikające z najnowszych orzeczeń sądów administracyjnych

• Koszty uzyskania przychodów
• Podatek u źródła – dywidendy, odsetki, należności licencyjne
• Podatek u źródła – usługi ubezpieczenia
• Beneficjent rzeczywisty
• Imprezy integracyjne z pracownikami na B2B jako koszty reprezentacji
• Wydatki na nabycie robotów przemysłowych

2. Najnowsze interpretacje ogólne

• Zawiadomienie o wyborze opodatkowania ryczałtem od dochodów spółek przed upływem przyjętego przez podatnika roku podatkowego
• Interpretacja ogólna dotycząca ulgi B+R

3. Najciekawsze interpretacje indywidualne

• Dokumentowanie kosztów uzyskania przychodów z działalności nierejestrowanej
• Opłata z tytułu polubownego rozwiązania umowy najmu jako koszt uzyskania przychodów
• Inne przypadki

Szkolenie o powyższej tematyce możemy zrealizować na Państwa potrzeby w formie szkolenia zamkniętego. Zainteresowane osoby prosimy o kontakt z naszym biurem tel.: 510 862 449; 514 953 569; 789 093 920; 12 413-81-82

Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat ukończenia szkolenia

Szkolenia stacjonarne jednodniowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia on-line jednodniowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia wyjazdowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia na zlecenie >> ZOBACZ programy

• Dla zapewnienia bezproblemowego przebiegu wydarzenia, zalecamy korzystać z najaktualniejszych wersji przeglądarki Chrome, Safari, Firefox, Opera lub Edge
• autorskie materiały szkoleniowe w formie elektronicznej,
• konsultacje z wykładowcą i możliwość zadawania pytań na czacie w trakcie szkolenia,
• imienny certyfikat uczestnictwa (pdf)

Zgłoszenia uczestnictwa można dokonać przez:
- formularz elektroniczny na dole tej strony (zalecane)
- lub telefonicznie 510 862 449; 514 953 569; 789 093 920;12 413-81-82
- lub pisemnie, faksem 12 413-61-97
- lub przez e-mail: ds@systemszkolenia.pl
• Ogólna „Karta zgłoszenia na szkolenie” jest także dostępna na naszej stronie [>>> Dokumenty do pobrania]
• Zgłoszenie traktujemy jako potwierdzenie uczestnictwa w szkoleniu
• Ewentualnych rezygnacji z udziału w szkoleniu prosimy dokonywać wyłącznie pisemnie (faksem lub pocztą elektroniczną) najpóźniej na trzy dni robocze przed terminem jego rozpoczęcia
• Nie dokonanie wpłaty nie jest jednoznaczne z rezygnacją z udziału w szkoleniu. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.