BILANS 2023 - MODUŁ ONLINE - PODATEK PIT - ROZLICZENIE ROCZNE PODATKU DOCHODOWEGO OD OSÓB FIZYCZNYCH DLA PODATNIKÓW PROWADZĄCYCH DZIAŁALNOŚĆ I DLA PŁATNIKÓW (ZAKŁADÓW PRACY)  [nr 8620v]

szkolenie online

1. Wynagrodzenie ze stosunku pracy i podobnych – jako podstawowy dochód rozliczany za pośrednictwem płatnika:

stawki podatku, możliwość stosowania kwoty zmniejszającej podatek, stosowanie właściwych kosztów podatkowych, roczne obowiązki informacyjne,

• nietypowe przychody / dochody rozliczane przez płatników,

• przychody podatkowe z tytułu otrzymanych nieodpłatnych i częściowo odpłatnych świadczeń:
• metody i zasady oszacowania przychodu uzyskanego z tytułu nieodpłatnego świadczenia,
• wykorzystywanie firmowego samochodu osobowego na cele osobiste przez pracownika oraz inne osoby (w tym członka zarządu, osobę zatrudnioną na umowę cywilnoprawną itp.) –  orzeczenie NSA i aktualna  interpretacja ogólna Ministra Finansów,
• przykładowy katalog przychodów, stanowiących nieodpłatne świadczenia zwolnionych – art. 21 ustawy o PIT i  podlegających opodatkowaniu,
• wpływ wyroku Trybunału Konstytucyjnego na zdefiniowanie nieodpłatnego świadczenia – wybrane przykłady zastosowania wyroku przez organy podatkowe i sądy administracyjne,
• katalog ustawowych zwolnień z opodatkowania, w tym m.in.:
• limity zwolnień wynikające z art. 21 ustawy o PIT.

2. Przychody określone w art. 13 ustawy o PIT (działalność wykonywana osobiście):

• szczególne przypadki przychodów uzyskiwanych z działalności wykonywanej osobiście,
• zdefiniowanie obowiązków płatnika wypłacającego świadczenia z art. 13 ustawy PIT, w tym m.in.:

-  pobranie właściwej stawki podatku,

-  ustalenie właściwych kosztów podatkowych (kwotowych lub procentowych),

-  możliwość zastosowania 50% kosztów uzyskania przychodów, ze szczególnym                             

-  uwzględnieniem rozwiązań wskazanych w najnowszej interpretacji ogólnej Ministra        

   Finansów,

• szczególne rozwiązania i zasady opodatkowania kontraktów menedżerskich, umów o zarządzanie,
• umowy cywilno-prawne a 50% koszty uzyskania,
• umowy opodatkowane „ryczałtem” – praktyczne przykłady,
• zatrudnienie nierezydenta na umowę cywilnoprawną przez polskiego przedsiębiorcę:
• uzyskanie certyfikatu rezydencji przez płatnika – wpływ na sposób rozliczenia nierezydenta,
• okres pobytu na terytorium kraju – jako element mający wpływ na sposób rozliczenia,
• w jakich przypadkach obowiązuje PIT-11 i PT-4R, a w jakich IFT-1R i PIT-8AR,
• wybrane problemy praktyczne związane z rozliczeniem nierezydenta zatrudnionego na umowę cywilnoprawną.

3. Rozliczenie dochodów z działalności gospodarczej i działów specjalnych produkcji  rolnej

• działalność gospodarcza rozliczana na podstawie PKPiR
• działalność gospodarcza rozliczana na podstawie ksiąg rachunkowych
• Rodzaj i moment powstania przychodu podatkowego

     - zasady podatkowe powstania przychodu z różnych źródeł – zasada memoriałowa

                                                                                                      -  zasada kasowa

      - wystawienie faktury (dokumentu), otrzymanie zapłaty jako moment powstania   

        przychodu

      - korekta przychodu – zwrot towarów, reklamacja, rabat a oczywista pomyłka

      - świadczenia nieodpłatne i częściowo odpłatne – otrzymane prezenty, usługi

      - umorzone i przedawnione zobowiązania

     - otrzymane premie pieniężne, odszkodowania i kary

     - sprzedaż promocyjna, sponsoring  a przychód podatkowy

     - przychody nie stanowiące przychodów podatkowych i przychody zwolnione

       wyłączenia z przychodów.

      - uwzględnienie różnicy remanentowej przy ustalaniu podstawy opodatkowania

     - zeznanie roczne PIT-36L (opodatkowanie liniowe – art. 30c ustawy o PDOF)

     - zeznanie roczne PIT-36 (opodatkowanie wg skali art 27 ustawy o PDOF)

4. Zasady rozliczania kosztów uzyskania przychodów w DG

• definicja kosztów uzyskania przychodów
• moment zaliczenia wydatków w koszty uzyskania
• odpisy amortyzacyjne i czynsz leasingowy jako koszt uzyskania
• sposoby dokumentowania wydatków;
• moment dokonania korekty kosztów – zwrot, reklamacja, rabat a pomyłka
• koszty związane z promocją, reklamą i reprezentacją;
• wierzytelności nieściągalne i przedawnione;
• szczególne przypadki – zapłata odszkodowania, wydatki związane z leasingiem

koszty wyłączone z kosztów uzyskania.

5. Ulgi i odliczenia od podstawy opodatkowania i podatku PIT-O

• wspólne rozliczenie małżonków, wspólnie z dzieckiem, ulga prorodzinna, 4+

         ulga dla młodych, pracujących emerytów i nierezydentów

• ulga termoizolacyjna, ulga rehabilitacyjna, przekazane darowizny, internet
• ulga na złe długi, ulga na robotyzację, ulga badawczo-rozwojowa, na innowacyjnych pracowników, ulga  na prototypy

6.  Odpłatne zbycie nieruchomości – PIT-39

• ustalenie podstawy opodatkowania
• warunki zwolnienia z opodatkowania

7.  Kapitały pieniężne i prawa majątkowe  - PIT-38

• otrzymane odsetki i dyskonto
• otrzymane dywidendy
• odpłatne zbycie udziałów, akcji innych papierów wartościowych, instrumentów finansowych

8. Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych - PIT-28

• Wybór / warunki wyboru ryczałtu od przychodów opodatkowanych
• podstawa opodatkowania w „ryczałcie”
• odliczenia
• zeznanie roczne PIT-28 z załącznikami PIT-28A i B

Szkolenie o powyższej tematyce możemy zrealizować na Państwa potrzeby w formie szkolenia zamkniętego. Zainteresowane osoby prosimy o kontakt z naszym biurem tel. 12 413-81-82

Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat ukończenia szkolenia

Szkolenia stacjonarne jednodniowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia on-line jednodniowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia wyjazdowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia na zlecenie >> ZOBACZ programy

• dostęp do platformy szkoleniowej na żywo przez komputer. Wymagane jest korzystanie z najaktualniejszych oficjalnych wersji Google Chrome, Mozilla Firefox, Safari, Edge (Chromium), Yandex lub Opera,
• autorskie materiały szkoleniowe w formie elektronicznej,
• konsultacje z wykładowcą i możliwość zadawania pytań na czacie w trakcie szkolenia,
• imienny certyfikat uczestnictwa w szkoleniu przesłany w formie elektronicznej

Zgłoszenia uczestnictwa można dokonać przez:
- formularz elektroniczny na dole tej strony (zalecane)
- lub telefonicznie 510 862 449; 514 953 569; 789 093 920;12 413-81-82
- lub pisemnie, faksem 12 413-61-97
- lub przez e-mail: ds@systemszkolenia.pl
• Ogólna „Karta zgłoszenia na szkolenie” jest także dostępna na naszej stronie [>>> Dokumenty do pobrania]
• Zgłoszenie traktujemy jako potwierdzenie uczestnictwa w szkoleniu
• Ewentualnych rezygnacji z udziału w szkoleniu prosimy dokonywać wyłącznie pisemnie (faksem lub pocztą elektroniczną) najpóźniej na trzy dni robocze przed terminem jego rozpoczęcia
• Nie dokonanie wpłaty nie jest jednoznaczne z rezygnacją z udziału w szkoleniu. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.