Temat:

VAT od podstaw + JPK + SPLIT PAYMENT (nowy mechanizm podzielonej płatności) na przykładach i diagramach [nr 5562]

Termin: 04-10-2017
Godziny zajęć: 10:00 - 15:00
Prowadzący:
dr Paweł Selera

- LL.M. - doradca podatkowy, doktor nauk prawnych w zakresie prawa finansowego współpracujący z jedną z największych kancelarii doradztwa podatkowego, doświadczony trener i wykładowca. Absolwent Wydziału Prawa Uniwersytetu Wrocławskiego oraz Uniwersytetu w Ratyzbonie w Niemczech, gdzie obronił pracę magisterską z zakresu niemieckiego i polskiego podatku VAT: Vorsteuerabzug und Private Verwendung in Deutschaland und Polen. Doświadczenie zawodowe zdobywał w Dyrekcji Generalnej ds. Podatków i Ceł Komisji Europejskiej w Brukseli, a następnie pracując w międzynarodowych firmach doradztwa podatkowego zaliczanych do tzw. wielkiej czwórki zarówno w Niemczech jak i w Polsce. Autor kilkudziesięciu publikacji i komentarzy z zakresu podatku VAT oraz europejskiego prawa podatkowego publikowanych w Polsce oraz za granicą (m. in. w czasopismach specjalistycznych: Umsatzsteuerberater, Internationale Wirtschaftsbriefe). Autor książki: Międzynarodowe a unijne prawo podatkowe w kontekście opodatkowania zysków przedsiębiorstw, Warszawa 2010 nagrodzonej główną nagrodą w kategorii Podatki i Finanse w konkursie Złote Skrzydła 2011 „Dziennika Gazety Prawnej”.

Lokalizacja:
Miejsce: Hotel ATRIUM - sala szkoleniowa
Województwo: małopolskie
Miasto: Kraków
Ulica: Krzywa 7
Strona www: www.hotelatrium.pl/konferencje.html
Opis miejsca:

Atrium Hotel*** zlokalizowany jest w ścisłym centrum starego miasta Krakowa, 400 m od Rynku Głównego, 500 m od Dworca PKS i PKP oraz 200 m od biur obsługi pasażerów PLL LOT. Atrium Hotel*** usytuowany jest w bliskim sąsiedztwie największych atrakcji miasta: Bramy Floriańskiej, Barbakanu, Drogi Królewskiej, Rynku Głównego z Ratuszem, Sukiennic i Kościoła Mariackiego oraz Wzgórza Wawelskiego.

Program:

1. Mechanizm funkcjonowania podatku VAT

a) podstawy prawne; Dyrektywa 2006/112 i krajowe regulacje, czym jest VAT i jaki jest jego charakter?

b) VAT należny a VAT naliczony – zasada neutralności VAT

c) mechanizm odliczenia podatku naliczonego

d) podatek VAT a podatek od czynności cywilnoprawnych – rozgraniczenia

 

2. Podatnik VAT – kto podlega VAT?

a) znaczenie statusu podatnika VAT i obowiązki formalne z tym związane

b) rejestracja dla celów VAT; podatnik VAT czynni i zwolniony

c) zwolnienie podmiotowe z VAT – niski pułap obrotów – brak VAT

d) definicja podatnika VAT – samodzielna działalność gospodarcza, co jest decydujące?

e) skutki uzyskania statusu podatnika VAT

 

3. Dostawa towarów oraz świadczenie usług – transakcje krajowe a odwrotne obciążenie

a) pojęcie dostawy towarów i świadczenia usług; wzajemność świadczeń

b) nieodpłatne świadczenia w podatku VAT

c) miejsce opodatkowania

d) odwrotne obciążenie (reverse charge)

- czym jest odwrotne obciążenie?

- jakie towary i usługi wchodzą w zakres odwrotnego obciążenia?

- usługi budowlane objęte odwrotnym obciążeniem od 2017 r.

- analiza załączników do ustawy w zakresie towarów i usług budowlanych objętych odwrotnym obciążeniem,

 

4. VAT w obrocie międzynarodowym – zagadnienia podstawowe

a) dostawa i nabycie wewnątrzwspólnotowe – zasady opodatkowania; miejsce opodatkowania

b) eksport i import towarów

c) świadczenie i nabywanie usług w obrocie międzynarodowym; problem miejsca opodatkowania usług

 

5. Podstawa opodatkowania – elementy kalkulacyjne VAT

a) elementy kalkulacyjne podstawy opodatkowania

b) podstawa opodatkowania przy nieodpłatnych świadczeniach

c) elementy podstawy opodatkowania

d) składniki nie uwzględniane w podstawie opodatkowania

 

6. Obowiązek podatkowy a faktura VAT – kiedy ujmować faktury sprzedażowe?

a) pojęcie obowiązku podatkowego w VAT

b) moment powstania obowiązku podatkowego – dokonanie dostawy/wykonanie usługi jako reguła podstawowa a moment wystawienia faktury

c) szczególny obowiązek podatkowy

d) zaliczki a obowiązek podatkowy

e) obowiązek podatkowy w transakcjach wewnątrzwspólnotowych

f) eksport i import – obowiązek podatkowy

g) przeliczanie kwot wyrażonych w walutach obcych na PLN

 

7. Faktura VAT i obowiązki sprawozdawcze podatnika, Jednolity Plik Kontrolny (JPK)/zmiany 2017/2018

a) funkcja faktury VAT i jej elementy; termin wystawienia faktury, faktury korygujące

b) odpowiedzialność wystawcy faktury

c) noty korygujące

d) faktury w obrocie międzynarodowym

e) wymogi w zakresie przesyłu i przechowywania faktur

f) deklaracja VAT oraz informacje podsumowujące, deklaracje kwartalne a zmiany na 2017 r.

g) ewidencja dla celów VAT

h) faktura elektroniczna w podatku VAT oraz przechowywanie faktur w formie elektronicznej

i) JPK – czym jest i jego znaczenie?

- JPK_VAT, zakres danych wymaganych

- terminy i sposób przesyłania JPK

- pozostałe struktury JPK

- zmiany w ewidencji VAT od 1.1.2017 r.

- JPK a kontrola podatkowa

j) sankcje VAT i odpowiedzialność podatnika – sankcja 30 % i sankcja 100 % od 1.1.2017 r.

k) planowane zmiany w JPK – JPK_WB sporządzany przez banki za okresy dobowe już od września 2017 ?

 

8. Stawki podatkowe i zwolnienia z opodatkowania

a) stawka podstawowa 23 %

b) stawki obniżone 8 i 5 % oraz zakres ich zastosowania

c) stawka 0 % i warunki jej stosowania przy WDT i eksporcie towarów

d) zwolnienia przedmiotowe z VAT i ich specyfika (zwłaszcza usługi edukacyjne; medyczne; finansowe)

e) problem świadczeń złożonych na przykładach, jak udokumentować zestaw świadczeń?

(najem + media, usługi budowlane a towary)

 

9. Prawo do odliczenia podatku naliczonego (faktury zakupowe a VAT naliczony)

a) istota prawa do odliczenia; czym jest podatek naliczony?

b) warunki formalne prawa do odliczenia; faktura zakupowa a VAT naliczony

c) wyłączenia w prawie do odliczenia

d) terminy prawa do odliczenia

e) zwrot VAT 2017 r.

 

10. Nowy mechanizm podzielonej płatności od 1.1.2018

a) czym jest podzielona płatność i jaki jest jej cel wprowadzenia?

b) kto płaci VAT?

c) jak będą dokonywane przelewy?

d) dobrowolność czy obowiązek?

e) skutki dla sprzedawcy i nabywcy

f) obowiązki banków a obowiązki podatnika

g) „korzyści”

h) kto poniesie koszty obsługi podzielonych płatności?

Warte uwagi:

Szkolenie o powyższej tematyce możemy zrealizować na Państwa potrzeby w formie szkolenia zamkniętego.
Zainteresowane osoby prosimy o kontakt z naszym biurem tel. 12 413-81-82

Certyfikaty:

Uczestnik otrzymuje certyfikat ukończenia szkolenia

Polecamy również:

Szkolenia jednodniowe >> ZOBACZ programy

Szkolenia wyjazdowe >> ZOBACZ programy

Szkolenia na zlecenie >> ZOBACZ programy

Cena:
Cena Data Rejestracji Zawiera Rabat
350.00 netto zł./osobę (430.50 zł. brutto) do: 29-09-2017 godz. 16:00 40.00 zł./osobę
390.00 netto zł./osobę (479.70 zł. brutto) od: 30-09-2017

UWAGA: opłata za szkolenie zwolniona z VAT dla jednostek finansujących udział w szkoleniu w co najmniej 70% lub w całości ze środków publicznych.
Uczestników, których dotyczy zwolnienie z VAT prosimy o wypełnienie i przesłanie podpisanego oświadczenia.
POBIERZ OŚWIADCZENIE <

Cena zawiera:
  • udział w zajęciach, 
  • autorskie materiały szkoleniowe,
  • poczęstunek w przerwie kawowej,
  • lunch,
  • imienne zaświadczenie
Informacje dodatkowe:

Zgłoszenia uczestnictwa można dokonać przez:
- formularz elektroniczny na dole tej strony (zalecane)
- lub telefonicznie 12 413-81-82
- lub pisemnie, faksem 12 413-61-97
- lub przez e-mail: ds@systemszkolenia.pl
Ogólna „Karta zgłoszenia na szkolenie” jest także dostępna na naszej stronie [>>> Dokumenty do pobrania]
Zgłoszenie traktujemy jako potwierdzenie uczestnictwa w szkoleniu
Ewentualnych rezygnacji z udziału w szkoleniu prosimy dokonywać wyłącznie pisemnie (faksem lub pocztą elektroniczną) najpóźniej na trzy dni robocze przed terminem jego rozpoczęcia
Nie dokonanie wpłaty nie jest jednoznaczne z rezygnacją z udziału w szkoleniu. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.



Drukuj do pdfWydrukuj formularz zgłoszenia Drukuj do pdfPobierz program Powiadom o najbliższym terminie szkolenia Powiadom o najbliższym terminie szkolenia Poleć szkolenie znajomemu
Copyright (c) 2017 Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c. | 32-087 Zielonki, ul. Wiarusa 11 lok. 1, tel/fax.12 4138182 | System CMS: ICEportal 3 CMS | Polityka prywatności
Zamknij

Ten serwis internetowy wykorzystuje pliki cookies m.in. w celu dostosowania serwisu do Twoich potrzeb, realizacji zamówień oraz w celach statystycznych. W przeglądarce internetowej, w której otwierasz nasz serwis możesz zmienić ustawienia dotyczące cookies

Korzystając z tego serwisu bez zmiany ustawień dotyczących cookies wyrażasz zgodę na ich używanie i zapisywanie w pamięci urządzenia. Więcej informacji znajdziesz w Polityce prywatności.