BILANS 2018
Podatkowe i bilansowe zamknięcie roku 2018 oraz zmiany w przepisach podatkowych i rachunkowości na 2019 rok [nr 5805]

Uwaga: Wraz z postępem prac legislacyjnych w Sejmie, programy mogą ulec modyfikacji i aktualizacji!

do 12 listopada cena szkolenia netto:
dla 1 osoby 2.250 zł /od osoby + 23% VAT
dla 2 osób z jednej firmy cena netto: 2150 zł/os. + 23% VAT

po 12 listopada cena szkolenia netto:
2.400 zł /od osoby + 23% VAT

Dzień 1 - Podatek dochodowy od osób prawnych CIT w 2018/2019 roku

1. Zmiany od 1 stycznia 2019 r.:
• Zmiany, od 19 lipca 2018 r. i od 1 stycznia 2019 r., w zakresie tzw. minimalnego podatku dochodowego w odniesieniu do podatników posiadających nieruchomości komercyjne o znacznej wartości (podatek od przychodów z budynków).
• Przegląd projektowanych zmiany, od 1 stycznia 2019 r., w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych.
2. Objęcie, od 1 lipca 2018 r., mikro, małych i średnich przedsiębiorców obowiązkiem składania dodatkowych plików JPK na żądanie organu podatkowego (JPK KR, WB, MAG, PKPIR, FA itp.).
3. Nowe regulacje, od 30 czerwca 2018 r., w zakresie zwolnienia z podatku dochodowego od osób prawnych dochodów z działalności gospodarczej określonej w decyzji o wsparciu, w związku z realizacją nowych inwestycji.
4. Zmiany od 1 stycznia 2018 r.:
• Wyodrębnienie w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych źródła przychodów w postaci zysków kapitałowych oraz rozdzielenie dochodów uzyskiwanych z tego źródła od pozostałych dochodów podatnika.
• Nowe przepisy ograniczające wysokość zaliczanych do kosztów uzyskania przychodów odsetek np. od pożyczek, kredytów itp. (koszty finansowania dłużnego).
• Wprowadzenie przepisów limitujących wysokość kosztów uzyskania przychodów związanych z umowami o usługi niematerialne (np. umowy licencyjne, usługi doradcze, zarządzania i kontroli), w przypadku transakcji z podmiotami powiązanymi.
• Podwyższenie limitu wartości środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych umożliwiającego jednorazowe zaliczenie wydatków na nabycie tych składników majątku do kosztów uzyskania przychodów.
• Nowe regulacje dotyczące wyłączenia z kosztów uzyskania przychodów kwot wypłacanych tytułem podziału (rozliczenia) wyniku finansowego jednostki (zysku netto).
• Zmiany w zakresie ustalania kosztów uzyskania przychodów w przypadku zbycia lub umorzenia wierzytelności.
• Wprowadzenie szczególnej regulacji przeciwdziałającej schematom optymalizacyjnym wykorzystującym nieodpłatny transfer aktywów do podmiotów powiązanych.
• Zwolnienie z obowiązku wpłaty zaliczki na podatek dochodowy, gdy należna zaliczka nie przekroczy ustawowego limitu kwotowego.
• Wprowadzenie tzw. minimalnego podatku dochodowego w odniesieniu do podatników, posiadających nieruchomości komercyjne o znacznej wartości.
• Zmiany w zakresie odliczania od podstawy opodatkowania wydatków poniesionych przez podatnika na działalność badawczo rozwojową.
• Pozostałe zmiany.
  
  
5. Najważniejsze zmiany w 2017 r.:
• Nowe regulacje, od 12 sierpnia 2017 r., w zakresie jednorazowej amortyzacji fabrycznie nowych środków trwałych.
• Wprowadzenie, od 1 stycznia 2017 r., w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych katalogu przypadków, w których dochód podatnika podlegającego ograniczonemu obowiązkowi podatkowemu uznaje się za uzyskany na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej – skutki w zakresie poboru podatku u źródła dla polskich płatników np. w przypadku zakupu usług: najmu, reklamy, marketingu, licencji, programów komputerowych, biletów lotniczych itp. od podmiotów zagranicznych.
• Zmiany, od 1 stycznia 2017 r., w zakresie wyłączenia wydatków z kosztów uzyskania przychodów, w przypadku dokonywania płatności bez pośrednictwa rachunku płatniczego po przekroczeniu ustawowego limitu kwotowego.
• Pozostałe zmiany.
  
  
6. Rabaty, skonta, opusty cenowe, zwroty towarów, premie pieniężne – zasady rozliczania u sprzedawcy i nabywcy, zasady dokonywania korekt na bieżąco, przypadki, w których należy dokonać wstecznej korekty przychodów i kosztów, kursy walut stosowane w przypadku korekt itp., zasady rozliczania korekt przychodów i kosztów uzyskania przychodów w przypadku wystawienia (otrzymania) faktur korygujących zwiększających.
7. Koszty uzyskania przychodów między innymi:
• Zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wydatków na reprezentację, reklamę, sponsoring, udział w targach i imprezach reklamowych, sprzedaż premiową, obowiązek składania PIT – 8C oraz przypadki, w których firmy nie muszą składać tych informacji itp.
• Zasady zaliczania podatku VAT należnego i naliczonego do kosztów uzyskania przychodów.
• Koszty egzekucji i postępowania sądowego, kary umowne, odszkodowania, naprawy gwarancyjne, rękojmia za wady - warunki zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów.
• Świadczenia na rzecz pracowników, menedżerów, zleceniobiorców, udziałowców, akcjonariuszy, członków zarządu, rad nadzorczych, komisji rewizyjnych itp. – zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów, wydatki nie stanowiące kosztów podatkowych.
• Spotkania i wyjazdy integracyjne, szkolenia pracowników – warunki zaliczania wydatków do kosztów uzyskania przychodów, zasady opodatkowania przychodów u pracowników, zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych.
• Wydatki na nabycie programów komputerowych – zasady zaliczania bezpośrednio do kosztów uzyskania przychodów, programy komputerowe nie zaliczane do wartości niematerialnych i prawnych.
• Zaniechane inwestycje – warunki uznania wydatków za koszt podatkowy.
  
  
8. Zasady rozliczania kosztów w czasie (moment zaliczania wydatku do kosztów, koszty bezpośrednie i pośrednie różnice w rozliczeniach podatkowych, rozliczanie kosztów na przełomie lat podatkowych, koszty zapłacone i poniesione, prenumeraty, ubezpieczenia, czynsz inicjalny w umowach leasingowych, remonty, usługi wykonane w następnych okresach sprawozdawczych, zaliczki itp.).
9. Straty w środkach trwałych i obrotowych – warunki zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów, dokumentowanie itp.
10. Inwestycje w obcych środkach trwałych - zasady amortyzacji, warunki zaliczania strat do kosztów uzyskania przychodów.
11. Definicja samochodu osobowego na gruncie podatków dochodowych oraz jej skutki w zakresie rozliczeń podatkowych np. używanie samochodów osobowych nie będących składnikiem majątku podatnika (samochody zastępcze, najem samochodów w ramach podróży służbowej krajowej lub zagranicznej, prywatne samochody pracowników używane do celów służbowych itp.) - zasady zaliczania wydatków do kosztów uzyskania przychodów i stosowania zwolnień z podatku dochodowego od osób fizycznych.
12. Umorzenie, przedawnienie i sprzedaż wierzytelności, odpisy aktualizujące – zasady rozliczeń podatkowych.
13. Zasady rozliczania przychodów w podatku dochodowym od osób prawnych, moment powstania przychodu należnego, kursy walut, zaliczki, rabaty itp.,
14. Różnice kursowe - zasady rozliczeń podatkowych (np. kursy walut przy rozliczaniu zagranicznych podróży służbowych, zaliczek itp.).
15. Pożyczki, kredyty, odsetki od pożyczek i zobowiązań – zasady rozliczeń, moment zaliczenia do kosztów podatkowych (np. kapitalizacja odsetek, umorzenie odsetek itp.).
16. Użyczenia, darowizny, dotacje i nieodpłatne świadczenia - zasady rozliczeń podatkowych.
17. Pozostałe zagadnienia.
18. Odpowiedzi na pytania uczestników, konsultacje, dyskusja.

Dzień 2 - Podatek VAT 2018 – zmiany na 2018 oraz planowane zmiany na 2019 rok

1. Split-payment – nowe rozwiązanie, które już za parę miesięcy będzie dotyczyło praktycznie każdego podatnika VAT:
1. Co to jest split-payment (podzielona płatność)?
2. Cel wprowadzenia split-payment.
3. Jakich płatności dotyczy ten mechanizm? Jak będzie wyglądał sposób dokonywania przelewu? Płatności częściowe. Faktury w walutach? Potrącenia wzajemne.
4. Obowiązek posiadania specjalnego RACHUNKU VAT przez każdego podatnika.
5. Otwarcie i prowadzenie rachunku VAT. Czy potrzebne będą umowy/aneksy? Prowizja i opłata za otwarcie/prowadzenie rachunku? Oprocentowanie środków na rachunku?
6. Kilka rachunków rozliczeniowych w jednym banku – ile rachunków VAT?
7. Kilka rachunków rozliczeniowych w różnych bankach – ile rachunków VAT?
8. Czy numer rachunku VAT trzeba będzie podać klientom na fakturze?
9. Obowiązek czy prawo skorzystania z tego mechanizmu – czy sprzedawca może zablokować split-payment?
10. Kiedy split-payment nie będzie mógł wystąpić?
11. Korzyści ze stosowania split-payment - przed czym chroni, a na co nie wpływa?
12. Dysponowanie środkami zgromadzonymi na rachunku VAT. Kiedy i na jakich zasadach?
13. Odzyskiwanie środków z rachunku VAT.
14. Zwrot VAT przez US na rachunek VAT. Skrócenie terminu, w którym US powinien zwrócić VAT.
2. Split-payment – praktyczne problemy:
1. metoda podzielonej płatności a ulga na złe długi,
2. split-payment u podatników rozliczających się metodą kasową,
3. split-payment a odliczenie VAT z faktury oznaczonej “metoda kasowa”,
4. przelewy zbiorcze a split-payment,
5. faktury w walucie obcej a możliwość zapłaty w split-payment,
6. kompensata i potrącenia trójstronne a podzielona płatność,
7. podwójna zapłata, błędne wskazania kwoty VAT, korekty faktur - zasady postępowania po wprowadzeniu mechanizmu podzielonej płatności.
3. Należyta staranność wg. Ministerstwa Finansów, w tym:
1. co to jest należyta staranność i jakie skutki dla podatników może mieć jej niezachowanie,
2. należyta staranność – kiedy nie pomoże podatnikowi?czy konieczne jest tworzenie wewnętrznych procedur,
3. w jaki sposób dochować należytej staranności w przypadku transakcji z nowymi i dotychczasowymi kontrahentami,kontrahent wykreślony z rejestru VAT czynnych podatników: odliczać czy nie odliczać?
4. Nowe możliwości sprawdzania kontrahentów (dostawców) – od 13 stycznia 2018 r.:
1. 2 nowe rejestry podatników VAT: „czarna lista” i „szara lista” podatników VAT,
2. dostępne elektronicznie dla każdego podatnika,zakres danych gromadzonych w rejestrze, w tym data rejestracji na VAT oraz data wykreślenia z rejestru.
5. Inne zmiany w VAT na 2018:
1. Centralny Rejestr Faktur – co to oznacza i jak powstanie?
2. Pomyłka w stawce VAT – brak możliwości odzyskania nadpłaconego VAT?
3. Sprzedaż za pośrednictwem kasy fiskalnej i wystawienie faktury – nowe zasady i kolejna sankcja podatkowa 100%;
4. Odliczenie VAT z prawidłowej faktury może wiązać się z karą w postaci sankcji 100%;
5. Faktury VAT RR w wersji elektronicznej;
6. nowa definicja pierwszego zasiedlenia - zmiana zasad opodatkowania nieruchomości,
7. zmiana przepisów dotyczących transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi w podatku VAT,
8. wyłączenie możliwości korzystania ze zwolnienia z VAT do 200 tys. zł przez niektóre podmioty.
6. Kasy fiskalne on-line już od 2019 r. – projektowane nowe przepisy:
1. kasy fiskalne on-line – co to jest i co to oznacza?
2. kto i kiedy może a kto musi zainstalować kasę on-line – system zachęt oraz obowiązków dla branż „wrażliwych”. Niektórzy podatnicy już 1 stycznia 2019 r. będą musieli mieć kasę on-line.
3. potwierdzenia/homologacja kas – sukcesywne wygasanie i brak możliwości używania „starych” kas,
4. nowa struktura JPK – JPK_PARAGON – czym jest i kto musi ją wdrożyć?
7. JPK w 2018:
1. Niektóre zagadnienia związane ze sporządzeniem i składaniem JPK_VAT,
2. Jakie kary grożą za brak JPK_VAT lub jego korekty?
3. Planowana likwidacja deklaracji VAT i „zastąpienie” jej JPK,
4. Od 1.07.2108 r. obowiązek stosowania pozostałych struktur JPK przez wszystkich podatników.
8. Dyskusja. Odpowiedzi na pytania uczestników.

Dzień 3 - Zamknięcia roczne 2018 w przepisach bilansowych i MSRach, Bilans 2018 - zmiany w rachunkowości na 2019 rok

1. Wprowadzenie
2. Zamknięcie roku obrotowego - podstawowe aspekty
1. Jednostki objęte postanowieniami ustawy w pełnym i niepełnym zakresie,
2. Składniki i reguły sporządzania rocznego sprawozdania finansowego,
3. Harmonogram prac - kluczowe daty dla rocznego sprawozdania finansowego,
4. Roczne sprawozdanie finansowe większych jednostek,
5. Roczne sprawozdanie finansowe jednostek mikro,
6. Roczne sprawozdanie finansowe średnich i małych jednostek,
7. Podpisywanie rocznego sprawozdania finansowego,
8. Badanie rocznego sprawozdania finansowego,
9. Zatwierdzanie rocznego sprawozdania finansowego,
10. Udostępnianie rocznego sprawozdania finansowego po zmianach w KRS
11. Przechowywanie rocznego sprawozdania finansowego,
12. Odpowiedzialność za roczne sprawozdanie finansowe .
13. Nowe regulacje dotyczące podpisywania sprawozdania z badania (opinii) niezależnego biegłego rewidenta od 2019 roku
3. Zmiany w prawie bilansowym 2018/2019
1. Analiza głównych przyczyn wprowadzania zmian w zakresie prawa bilansowego
2. Wątpliwości dotyczące publikowania sprawozdań finansowych w formie elektronicznej - KRS oraz JPK
3. Krajowy Standard Rachunkowości nr 12 (2018 rok) - Działalność rolnicza
4. Krajowy Standard Rachunkowości nr 11 (2017 rok) - Środki trwałe
5. Zmiany dotyczące pozostałych KSR opublikowane w 2018 roku
1. KSR nr 3 - Niezakończone usługi budowlane
2. KSR nr 5 - Leasing (na tle zmian wprowadzanych w MSSF 16)
3. KSR nr 8 - Działalność deweloperska
4. KSR nr 9 - Sprawozdanie z działalności
6. Podsumowanie zmian na tle kluczowych zmian w zakresie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej
1. MSSF 15 - Przychody z umów z klientami
2. MSSF 16 - Leasing
3. SSF 9 - Instrumenty finansowe
4. Sprawozdanie finansowe za 2018 rok - struktura oraz jego elementy
1. Wprowadzenie
2. Bilans
3. Rachunek zysków i strat
4. Rachunek przepływów pieniężnych
5. Zestawienie zmian w kapitale własnym
6. Dodatkowe informacje i objaśnienia
5. Inwentaryzacja
1. Terminy przeprowadzenia
2. Metody rozliczenia inwentaryzacji
3. Wycena
6. Sporządzanie sprawozdania finansowego – wybrane zagadnienia:
1. Podatek odroczony
1. Regulacje ustawy o rachunkowości oraz KSR nr 2
2. Metoda bilansowa jako podstawa ustalania podatku odroczonego
3. Analiza najczęściej występujących różnic przejściowych
4. Efektywna stawka podatkowa jako źródło informacji na temat realnych obciążeń podatkowych
5. Case study - przykłady
2. Leasing środków trwałych
1. Regulacje ustawy o rachunkowości oraz KSR nr 5 po zmianach
2. Zmiany regulacji międzynarodowych wg MSSF 16 a podejście krajowych regulacji
3. Leasing finansowy
4. Leasing operacyjny
5. Podatkowe aspekty ewidencji leasingu
6. Case study - przykład
7. Dyskusja i zakończenie.

Uczestnik otrzymuje certyfikat ukończenia szkolenia

Szkolenia jednodniowe >> ZOBACZ programy

Szkolenia wyjazdowe >> ZOBACZ programy

Szkolenia na zlecenie >> ZOBACZ programy

Przyjazd uczestników i zakwaterowanie:
Od dnia 26 listopada 2018r. od godz. 14.00
Do dnia 29 listopada 2018r., wyjazd po obiedzie

W cenie szkolenia:
- zajęcia dydaktyczne ( wykłady + konsultacje)
- imienne zaświadczenie uczestnictwa
- teczka konferencyjna z kompletem autorskich materiałów szkoleniowych, notesem, długopisem
- 3 noclegi w pokoju 2-osobowym  (pok. 1-os. za dodatkową opłatą )
- pełne wyżywienie (od kolacji w dniu przyjazdu, do obiadu w dniu wyjazdu )
- relaks w Centrum SPA : korzystanie z basenu, sauny, sala fitness (szczegóły na stronie hotelu)


UWAGA
-możliwy udział w szkoleniu bez zakwaterowania
-istnieje możliwość zakwaterowania osoby towarzyszącej za dopłatą
-istnieje możliwość uczestnictwa w dowolnie wybranym dniu szkolenia.

do 12 listopada cena szkolenia netto:
dla 1 osoby 2.250 zł /od osoby + 23% VAT
dla 2 osób z jednej firmy cena netto: 2150 zł/os. + 23% VAT

po 12 listopada cena szkolenia netto:
2.400 zł /od osoby + 23% VAT

• w pierwszej kolejności prosimy zarezerwować miejsce na szkoleniu przez link [ Zapisz się na szkolenie ] - na dole tej strony
• Następnie proszę pobrać dokument PDF "Karta zgłoszenia na szkolenie wyjazdowe"
• Przesłanie zgłoszenia na naszym dokumencie (list, fax lub e-mail) wraz z kopią potwierdzenia wpłaty stanowi podstawę do wpisania na listę uczestników szkolenia.
• Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c. a Zgłaszającym.
• Po otrzymaniu karty zgłoszenia prześlemy szczegółowy harmonogram szkolenia