BILANS 2019. Podatkowe i rachunkowe zamknięcia roku 2019, zmiany na 2020 rok [nr 6500]

Uwaga: programy mogą ulec modyfikacji w związku ze zmianami prawa podatkowego na 2020 rok.

DZIEŃ 1:

Akcja Bilans 2019 - sprawozdanie finansowe za 2019 rok
DZIEŃ 2:
Podatek VAT w 2019/2020 roku - kolejne zmiany od 1 września, 1 listopada 2019 r. i od 1 stycznia 2020 r. 

DZIEŃ 3:
Podatek dochodowy od osób prawnych CIT - zmiany i rozliczenia w 2019 roku oraz zmiany na 2020 rok

DZIEŃ 1:

Akcja Bilans 2019 - sprawozdanie finansowe za 2019 rok

1. Wprowadzenie
2. Zamknięcie roku obrotowego - podstawowe aspekty
1. Jednostki objęte postanowieniami ustawy w pełnym i niepełnym zakresie,
2. Składniki i reguły sporządzania rocznego sprawozdania finansowego,
3. Harmonogram prac - kluczowe daty dla rocznego sprawozdania finansowego,
4. Roczne sprawozdanie finansowe większych jednostek,
5. Roczne sprawozdanie finansowe jednostek mikro,
6. Roczne sprawozdanie finansowe średnich i małych jednostek,
7. Podpisywanie rocznego sprawozdania finansowego,
8. Badanie rocznego sprawozdania finansowego,
9. Zatwierdzanie rocznego sprawozdania finansowego,
10. Udostępnianie rocznego sprawozdania finansowego po zmianach w KRS
11. Przechowywanie rocznego sprawozdania finansowego,
12. Odpowiedzialność za roczne sprawozdanie finansowe .
13. Podpis elektroniczny pod sprawozdaniem finansowym – doświadczenia z roku ubiegłego
14. Zmiany w prawie bilansowym
3. Sprawozdanie finansowe za 2019 rok - struktura oraz jego elementy
1. Wprowadzenie
2. Bilans
1. Struktura bilansu
2. Zasady wyceny
3. Układ bilansu na tle regulacji MSSF / MSR
4. Aktywa trwałe
5. Zapasy
6. Należności
3. Rachunek zysków i strat
1. Struktura rachunku zysków i strat
2. Wariant porównawczy a kalkulacyjny
3. Ujmowanie przychodów a zasada współmierności
4. Pozostałe przychody oraz koszty operacyjne
5. Przychody oraz koszty finansowe
4. Rachunek przepływów pieniężnych
1. Struktura
2. Obowiązek sporządzania
3. Metoda pośrednia oraz bezpośrednia
4. Rodzaje przepływów pieniężnych
5. Zestawienie zmian w kapitale własnym
6. Dodatkowe informacje i objaśnienia
4. Inwentaryzacja
1. Terminy przeprowadzenia
2. Metody inwentaryzacji
1. Spis z natury
2. Potwierdzenie sald
3. Weryfikacja dokumentów
3. Rozliczenia inwentaryzacji
4. Wycena
5. Sporządzanie sprawozdania finansowego – wybrane zagadnienia:
1. KSR 2 - Podatek odroczony
1. Regulacje ustawy o rachunkowości oraz KSR 2
2. Metoda bilansowa jako podstawa ustalania podatku odroczonego
3. Analiza najczęściej występujących różnic przejściowych
4. Efektywna stawka podatkowa jako źródło informacji na temat realnych obciążeń podatkowych
5. Case study - przykłady
2. KSR 13 – Koszt wytworzenia jako podstawa wyceny produktów
1. Podstawowe informacje na tle Ustawy o rachunkowości
2. Ogólne zasady wyceny produktów
3. Zakres kosztu wytworzenia
4. Zmienne i stałe koszty pośrednie
5. Zdolności produkcyjne
6. Prezentacja i ujawnianie w sprawozdaniu finansowym
7. Case study - przykład
6. Dyskusja, pytania uczestników i zakończenie.

DZIEŃ 2:

Podatek VAT w 2019 roku - kolejne zmiany od 1 września 2019 r. i od 2020 r.

1. „Biała lista podatników VAT” – nowy wykaz (wrzesień 2019 r.):  
1. zakres danych zawartych w rejestrze,
2. obowiązek dokonywania płatności tylko na zgłoszone do US rachunki bankowe,
3. kary związane z naruszeniem obowiązkowych płatności:
• obowiązek wykazania dodatkowego przychodu w wysokości dokonanego przelewu (PIT/CIT),
• brak możliwości zaliczenia wydatków do kosztów (PIT/CIT),
• solidarna odpowiedzialność w VAT dla nabywcy.
2. Obowiązkowy Mechanizm Podzielonej Płatności (listopad 2019 r.):
1. Likwidacja „odwrotnego obciążenia”,
2. Rozszerzenie przedmiotowego zakresu solidarnej odpowiedzialności (ponad 150 pozycji),
3. Dla określonych transakcji (ponad 150 pozycji) będzie OBOWIĄZKOWA płatność w ramach Podzielonej Płatności (na rachunek VAT),
4. Wprowadzenie nowej informacji na fakturze: Mechanizm Podzielonej Płatności,
5. Nowe kary związane z naruszeniem nowych regulacji, w tym:
• Sankcja 100% dla podatnika, który wystawi fakturę bez informacji „Mechanizm Podzielonej Płatności”,
• Sankcja 100% dla podatnika, który dokona zapłaty za fakturę z informacją „Mechanizm Podzielonej Płatności”, w inny sposób niż w ramach Podzielonej Płatności,
• Dodatkowo brak kosztu (PIT/CIT), jeśli nabywca naruszy obowiązek zapłaty w ramach Podzielonej Płatności,
6. Możliwość dokonywania płatności z rachunku VAT z tytułu: PIT/CIT/ZUS/akcyza/cło
7. Dodatkowe opłaty związane z korzystaniem z rachunku VAT.
3. JPK_VDEK - projekt łączący JPK_VAT z deklaracjami VAT-7 i VAT-7K (styczeń 2020 r.):
1. nowe zasady składania i przesyłania deklaracji i JPK_VAT,
2. zmiany w zakresie prowadzonej ewidencji VAT (rejestr sprzedaży),
3. bardzo duże zmiany w strukturze JPK_VAT, w tym podatnik będzie zobowiązany przesyłać dane dotyczące:
• rodzaju dokumentów sprzedażowych i zakupowych,
• rodzaju dokonywanej sprzedaży,
4. wprowadzenie kar/sankcji za przesyłanie JPK_VDEK zawierającej błędy i nieprawidłowości (500 zł za każdy błąd),
5. nowe kary z kodeksu karnego skarbowego,
6. wprowadzenie indywidualnego rachunku podatkowego.
4. Faktury wystawiane do sprzedaży zarejestrowanej w kasie rejestrującej tylko do paragonów z NIP nabywcy (listopad 2019):
1. Jeśli brak NIP nabywcy na paragonie, sankcja 100% dla wystawcy faktury,
2. Jeśli brak NIP nabywcy na paragonie, sankcja 100% także dla nabywcy faktury, o ile odlicza on VAT z faktury.
5. Sztuczne opodatkowanie transakcji (licytacji) dokonywanych przez komorników sądowych oraz organy egzekucyjne,
6. Zmiany w zakresie opodatkowania dostawy nieruchomości zabudowanych
7. Sankcja w VAT – 15% za błędny poprawione przez podatnika,
8. Zwolnienie do 200.000 zł – sprzedaż określonych towarów będzie wykluczała zwolnienie.
9. Faktura VAT RR w wersji elektronicznej,
10. Kasy fiskalne on-line (maj 2019 r.):
1. kto i kiedy może a kto musi zainstalować kasę on-line – system zachęt oraz obowiązków dla branż „wrażliwych”,
2. ulga z tytułu zakupu kas – tylko dla kas online,
3. nowe rodzaje kas,
4. kary za sprzedaż kas niespełniających warunków technicznych oraz brak serwisu kasy.
11. Dyskusja – pytania słuchaczy.

DZIEŃ 3:

Podatek dochodowy od osób prawnych CIT - rozliczenia roczne oraz zmiany w 2019 i na 2020 rok

1. Rewolucyjne zmiany CIT 2019r. oraz pierwsze doświadczenia dotyczące m.in.:.
1. Rewolucyjnych zasady rozliczania samochodów osobowych w działalności gospodarczej
2. Rewolucyjnych zmian w podatkowym rozliczaniu leasingu – istotność przepisu przejściowego
3. Nowej stawki CIT w wysokości 9% - dla kogo?
4. Zmian na gruncie cen transferowych (uproszczenia i wyłączenia)
5. Podatku u źródła - kluczowe nowe regulacje od 2019 r. (m.in. nowa rola płatnika, odpowiedzialność płatnika, kopie certyfikatów rezydencji podatkowych)
6. Finansowania wewnętrznego podatnika CIT, a koszty podatkowe
7. Wierzytelności w przychodach i kosztach podatkowych - nabywanie i obrót od 2019 r.
8. Konwersji wierzytelności na kapitał zakładowy - opodatkowanie
9. Możliwości szybszego rozliczenia starty podatkowej Podatku od nieruchomości komercyjnych na nowych zasadach
10. Objaśnienia MF oraz zapowiedz oficjalnych objaśnień dotyczących zmienionych przepisów CIT
2. Inne wybrane zagadnienia dotyczące podatku CIT
1. Dwa źródła przychodów w podatków CIT
2. Ograniczanie kosztów finansowania dłużnego
3. Ograniczenie kosztów poniesionych na nabycie usług i wartości niematerialnych
4. Straty z tytułu zbycia wierzytelności. Odpisy aktualizujące i umorzenie wierzytelności.
5. Zmiany związane z opodatkowaniem aportów
6. Przychody i koszty uzyskania przychodu (koszty uzyskania przychodów i koszty nie będące kosztem uzyskania przychodów (na przykładach dotyczących poszczególnych wydatków)
7. Działania marketingowe w podatku CIT – koszty reprezentacji i reklamy (spotkania z kontrahentami, prezenty dla kontrahentów, imprezy integracyjne dla kontrahentów)
8. Inne zagadnienia związane z podatkiem CIT dotyczące zamknięcia roku.
9. Najnowsze interpretacje i orzeczenia sądów administracyjnych dotyczące podatku dochodowego od osób prawnych
3. Zmainy w podatki CIT na 2020 rok
4. Pytania uczestników.

Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat ukończenia szkolenia

Szkolenia jednodniowe >> ZOBACZ programy

Szkolenia wyjazdowe >> ZOBACZ programy

Szkolenia na zlecenie >> ZOBACZ programy

RABATY - przy zgłoszeniu dwóch (lub więcej) osób z firmy

Cena zawiera:

• zajęcia dydaktyczne ( wykłady + konsultacje)
• teczka konferencyjna z kompletem autorskich materiałów szkoleniowych, notesem, długopisem
• imienne zaświadczenie uczestnictwa
• 3 noclegi w pokoju dwuosobowym  (1-os. za dodatkową opłatą)
• pełne wyżywienie (od kolacji w dniu 26.11, do obiadu w dniu wyjazdu włącznie 29.11)
• poczęstunek w przerwach kawowych

oraz bezpłatne korzystanie z centrum SPA/TROPICANA w hotelu:

• relaks w kompleksie basenów - wewnętrzny kryty i zewnętrzny z podgrzewaną wodą,
• jacuzzi, kompleks saun, siłownia,
• Klub Nocny

UWAGA
-możliwość udziału w wybranym dniu szkolenia
-możliwy udział w szkoleniu bez zakwaterowania
-istnieje możliwość zakwaterowania osoby towarzyszącej za dopłatą

• w pierwszej kolejności prosimy zarezerwować miejsce na szkoleniu przez link [ Zapisz się na szkolenie ] - na dole tej strony
• Następnie proszę pobrać dokument PDF "Karta zgłoszenia na szkolenie wyjazdowe"
• Przesłanie zgłoszenia na naszym dokumencie (list, fax lub e-mail) wraz z kopią potwierdzenia wpłaty stanowi podstawę do wpisania na listę uczestników szkolenia.
• Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c. a Zgłaszającym.
• Po otrzymaniu karty zgłoszenia prześlemy szczegółowy harmonogram szkolenia