Program: |
Dzień 1: Świadczenie pracownicze w aspekcie podatków i oskładkowania (ZUS), podatetk PIT dla płatników
- Świadczenia pracownicze na rzecz pracowników i współpracowników w aspekcie PIT/VAT/ZUS i CIT
- Szeroki katalog świadczeń pozapłacowych dla pracowników – ogólne skutki na gruncie przepisów ustaw o podatkach dochodowych oraz przepisów ZUS.
- Istota wewnętrznych uregulowań dotyczących wynagradzania pracowników, przyznawania im dodatkowych świadczeń oraz rozliczania podróży służbowych – jak stworzyć wewnętrzny regulamin skierowany do pracowników i wspomagający pracę działu księgowości i kadr.
- Wydatki pracodawcy w kosztach uzyskania przychodów – płynna granica pomiędzy kwalifikacją KUP i NKUP.
- Nieodpłatne i częściowo odpłatne świadczenia na rzecz pracowników – kwestia przychodu po stronie pracowników oraz składek ZUS, moment rozpoznania przychodu po stronie pracowników.
- Świadczenia pozapłacowe wolne od opodatkowania podatkiem PIT.
- Napoje, artykuły spożywcze (herbata, kawa, napoje, ciastka) zużywane podczas imprez integracyjnych, konferencji, szkoleń, spotkań, targów i eventów – praktyczne studium przypadków
- Świadczenia BHP na rzecz pracowników – szeroki katalog.
- Posiłki profilaktyczne obligatoryjne i fakultatywne, wpływ posiłków profilaktycznych na zmniejszenie diety w podróży służbowej.
- Bony obiadowe, catering dla pracowników.
- Karnety na basen, siłownię, do kina, teatru, bony Sodexo, karty Multisport.
- Pakiety medyczne i ubezpieczeniowe dla pracowników – najnowsze orzecznictwo.
- Sprzęt sportowy dla pracowników, dla drużyny zakładowej, wynajęcie sali gimnastycznej.
- Odzież pracownicza, strój służbowy – studium przypadków.
- Podnoszenie kwalifikacji pracowników za zgodą pracodawcy – nowe uregulowania w Prawie Pracy.
- Szkolenia językowe, kursy, studia, studia podyplomowe, doskonalenie zawodowe oraz związane z tym świadczenia w postaci sfinansowania podręczników i noclegów.
- Zorganizowany dowóz pracowników do pracy.
- Pożyczki udzielane pracownikom oraz zapomogi.
- Upusty udzielane na zakup produktów bądź usług firmowych.
- Zakwaterowanie pracowników, wynajęcie mieszkań pracowniczych.
- Telefony i komputery służbowe przekazane pracownikom.
- Wydatki pracownicze określone w Układzie Zbiorowym Pracy.
- Świadczenia pracownicze sfinansowane z ZFŚS.
- Nagrody rzeczowe dla pracowników, nagrody za poprzedni rok, nagrody kwartalne, wewnętrzne konkursy firmowe dla pracowników.
- Świadczenia z tytułu podróży służbowych pracowników i używanie przez pracowników samochodów prywatnych w jazdach miejscowych i podróżach służbowych np.:
- kwestie przychodu/ZUS oraz kwalifikacji kosztowej przedmiotowych wydatków
- zmniejszenie diety w przypadku zapewnienia posiłków w podróży krajowej (praktyczne studium przypadków), „dieta podwójna” i jej negatywne skutki na gruncie przepisów CIT i PIT
- ubezpieczenie, polisy oraz wizy dla pracowników
- szczepionki dla pracowników wyjeżdżających za granicę
- kwoty zaliczane do kosztów uzyskania przychodów (zasady dokumentowania, rodzaje wydatków itp.)
- zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych
- ryczałty w jazdach miejscowych
- zmiany w przepisach o podróżach służbowych obowiązujące od marca 2013 r. mające wpływ na świadczenia wypłacane pracownikom
- zwrot z tytułu wydatków na napiwki podczas podróży służbowych
- zwrot wydatków na świadczenia medyczne nabyte za granicą.
- Wykorzystywanie samochodów służbowych do prywatnych celów pracowników – zasady ustalania przychodów pracownikom oraz stosowania zwolnienia z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych, zaliczanie wydatków do kosztów podatkowych.
- Pracodawca jako płatnik podatku PIT:
- pracownicze programy emerytalne, opcje na akcje bądź inne systemy motywujące,
- odpowiedzialność z tytułu zaliczki, kiedy i na jakich zasadach;
- pensje w obcej walucie;
- niepodjęcie wynagrodzenia;
- PIT-4R;
- PIT-11/8B;
- PIT-8C;
- Odpowiedzi na pytania, dyskusja, konsultacje.
Dzień 2: Naliczanie listy płac pracowników i zleceniobiorców, praktyka rozliczeń z ZUS i US
- Naliczania listy płac dla pracownika - porównanie różnic w odniesieniu do naliczeń wynagrodzenia dla zleceniobiorcy - czyli przejście od wynagrodzenia brutto do wynagrodzenia netto w praktyce.
- 1.Lista płac dla zleceniobiorców - opodatkowanie i oskładkowania umów w praktyce rozliczeń z ZUS i US:
- podstawa naliczania składek społecznych i składki zdrowotnej
- opodatkowanie umów cywilnoprawnych
- ryczałtowe umowy.
- Naliczanie list płac dla zleceniobiorców - przykłady różnych kalkulacji.
- Kilka tytułów do wypłaty wynagrodzenia dla jednego zleceniobiorcy czyli:
- jak naliczyć wypłatę pracownikowi i zleceniobiorcy jednocześnie?
- jak naliczyć wypłatę studentowi, który przestał studiować i inne przypadki zmian statusu zleceniobiorcy w praktyce?
- oraz jak naliczać wynagrodzenie zleceniobiorcom zatrudnionym jednocześnie na kilku umowach zlecenie?
- Zleceniobiorca - własny pracownik - jak i kiedy naliczać składki - kiedy nie naliczamy wszystkich składek ZUS, jak naliczać podatek?
- Jak rozliczać zwolnienie lekarskie zleceniobiorcy? Kiedy wypłacamy zasiłek? Jak rozliczyć zasiłek na dokumentach rozliczeniowych do ZUS? Jak zasiłek wypłacany zleceniobiorcy uwzględnić w rozliczeniach podatkowych?
- Wątpliwości podatkowe:
- Kiedy stosujemy 18% a kiedy 32% zaliczkę na podatek?
- Kiedy 20%, a kiedy 50% koszty uzyskania przychodu?
- W jakich przypadkach nie stosujemy ryczałtu przy umowach do 200 zł?
- Potrącenia z wynagrodzenia
- Zasady dokonywania egzekucji z wynagrodzenia za pracę
- Obligatoryjne potrącenia z wynagrodzenia (bez zgody pracownika)
- Dobrowolne potrącenia z wynagrodzenia (za zgodą pracownika)
- Potrącenia z umowy zlecenia, o dzieło i kontraktu menedżerskiego
- Zbieg egzekucji do wynagrodzenia za pracę przy uwzględnieniu zmiany przepisów z dnia 24 lipca 2015 roku.
- Pytania uczestników szkolenia.
Prosimy o zabranie na szkolenie kalkulatorów!
Dzień 3: Wybrane zagadnienia dotyczące umów o pracę i umów cywilnoprawnych ze szczególnym uwzględnieniem wykładni niedawno wprowadzonych rozwiązań prawnych i kolejnych, planowanych zmian w przepisach
- Umowy na okres urlopowy, w szczególności:
- Nielimitowane umowy o pracę na czas określony, w tym:
- umowa na czas określony w celu wykonywania pracy o charakterze sezonowym - definicja sezonu w świetle orzecznictwa Sądu Najwyższego,
- umowa na czas określony na zastępstwo - zagadnienia praktyczne związane z korzystaniem z tego rodzaju umowy o pracę, w tym m.in. data rozwiązania się umowy z zastępcą, gdy wraca pracownik zastępowany, orzecznictwo Europejskiego Trybunału Sprawiedliwości dotyczące umów na zastępstwo,
- umowy o pracę na czas określony związane z letnim zwiększeniem zapotrzebowania na pracę w niektórych branżach,
- Obowiązki pracodawcy związane z zawieraniem nielimitowanych umów na czas określony:
- Limitowane umowy o pracę na czas określony:
- maksymalny okres zatrudniania pracownika na podstawie umowy o pracę na czas określony oraz dopuszczalna liczba umów na czas określony między tymi samymi stronami stosunku pracy, także z uwzględnieniem zasad limitowania umów zawartych w poprzednim stanie prawnym i trwających w dniu 22 lutego br.,
- skutki prawne przekroczenia limitu/limitów umów na czas określony,
- Konieczność unikania tzw. syndromu pierwszej dniówki, tj. nowy obowiązek potwierdzania pracownikowi treści umowy o pracę/warunków zatrudnienia przed dopuszczeniem go do pracy, w sytuacji, gdy umowa o pracę nie została zawarta w formie pisemnej - skutki niespełnienia tego obowiązku: wykroczenie przeciwko prawom pracownika i grzywna,
- Możliwość korzystania z umów cywilnoprawnych, w tym z umowy o praktykę absolwencką w tym:
- Zakaz zastępowania umowy o pracę umową cywilnoprawną - kontrole PIP w szczególności:
- zasady przeprowadzania kontroli przez inspektora PIP (w tym kwestia uprzedzenia o zamierzonej kontroli),
- uprawnienia inspektora PIP w razie stwierdzenia zastąpienia umowy o pracę zatrudnieniem cywilnoprawnym,
- Projektowane, nowe obowiązki wobec osob fizycznych wykonujących pracę na podstawie umów cywilnoprawnych:
- obowiązek wypłacania wynagrodzenia w kwocie co najmniej minimalnej stawki godzinowej dla przyjmujących zlecenie oraz świadczących usługi,
- szczególne zasady dotyczące gwarancji prawa do minimalnej stawki godzinowej i ochrony tego wynagrodzenia,
- projektowane określenie zasad ustalania liczby godzin wykonania zlecenia lub świadczenia usług, za które przysługuje minimalna stawka godzinowa wynagrodzenia,
- skutki niestosowania przepisów dotyczących minimalnej stawki godzinowej dla przyjmujących zlecenie oraz świadczących usługi – nowe wykroczenie i sankcje za to wykroczenie,
- rozszerzenie uprawnień PIP o sprawowanie nadzoru i kontroli przestrzegania przepisów dotyczących minimalnej stawki godzinowej,
- podmioty, które będą objęte nową regulacją oraz projektowane wyłaczenia,
- Zasady dopuszczania do pracy osób wykonujących pracę na podstawie umów cywilnoprawnych (problematyka badań profilaktycznych i szkolenia bhp),
- Planowane rozwiązania prawne umożliwiające objęcie pełnym prawem koalicji związkowej, tj. prawem tworzenia i wstępowania do organizacji związkowych osób wykonujących pracę na podstawie umów cywilnoprawnych, takich jak umowa zlecenia, umowa o świadczenie usług, do której stosuje się odpowiednio przepisy o zleceniu czy umowa o dzieło oraz osób prowadzących jednoosobowo działalność gospodarczą (tzw. samozatrudnionych) wykonujących osobiście pracę na rzecz danego podmiotu na podstawie umowy,
- Umowa cywilnoprawna o praktykę absolwencką,
- Praca tymczasowa – najważniejsze zasady korzystania z pracy pracowników tymczasowych i współpracy z agencją pracy tymczasowej
- Zasady poprawnego wypowiadania pracownikom umów o pracę, w tym zawartych na czas określony:
- Okresy wypowiedzenia umowy na czas określony oraz zasady ustalania długości okresu wypowiedzenia umów na czas określony,
- Szczególne zasady dotyczące długości okresu wypowiedzenia w razie wypowiadania umów na czas określony pracownikom, którzy zostali zatrudnieni w poprzednim stanie prawnym, a ich umowy o pracę trwały w dniu 22 lutego 2016 r. i nadal trwają,
- Zasady sporządzania i przekazywanie pracownikom informacji o dodatkowych warunkach zatrudnienia, w tym dotyczących obowiązującej ich długości okresu wypowiedzenia zgodnie z oczekiwaniami PIP,
- Zasady poprawnego składania oświadczenia woli pracodawcy o wypowiedzeniu (osoba świadka w opinii Głównego Inspektora Ochrony Danych Osobowych) określanie, z jaką datą oświadczenie woli pracodawcy odnosi skutek prawny – zgodnie z linią orzecznictwa Sądu Najwyższego,
- Zasady doboru pracowników do zwolnienia (wskazówki wynikające z najnowszego orzecznictwa Sądu Najwyższego),
- Pracownicy szczególnie chronieni przez wypowiedzeniem umowy o pracę, ze szczególnym uwzględnieniem pracowników korzystających z urlopów z tytułu pełnienia funkcji rodzicielskich, w tym:
- ochrona w trakcie ciąży pracownicy, ochrona na urlopach z tytułu pełnienia funkcji rodzicielskich, za które przysługuje prawo do zasiłku macierzyńskiego, ochrona na urlopie wychowawczym,
- szczególne zasady powrotu do pracy pracownika, który korzystał z urlopów z tytułu pełnienia funkcji rodzicielskich,
- pracownik w ochronnym wieku przedemerytalnym,
- Obowiązki pracodawcy zatrudniającego kobiety przy pracach uciążliwych, niebezpiecznych lub szkodliwych dla zdrowia – nadchodząca zmiana przepisów,
- Uprawnienia pracodawcy wobec pracownika, który jest w okresie wypowiedzenia, w tym:
- prawo do udzielenia pracownikowi urlopu wypoczynkowego w okresie wypowiedzenia,
- prawo do jednostronnego zwolnienia pracownika z obowiązku świadczenia pracy, zasady płacenia za okres zwolnienia z obowiązku świadczenia pracy,
- zasady skracania okresu wypowiedzenia (jednostronnie przez pracodawcę i na mocy zgodnej woli stron),
- Zasady wydawania i wypełniania świadectw pracy:
- zasady wydawania świadectw pracy za terminowe umowy o pracę (możliwość wydawania zbiorczego świadectwa pracy),
- zasady wydawania świadectwa pracy, gdy po umowie lub umowach terminowych zawarta zostanie umowa na czas nieokreślony,
- problematyka urlopu wypoczynkowego przeniesionego do wykorzystania w trakcie kolejnej umowy o pracę,
- zasady poprawnego wypełniania świadectw pracy w poszczególnych punktach (zgodnie ze wzorem świadectwa pracy),
- zasady prawidłowego podpisywania świadectw pracy, jego doręczania, prostowania oraz sporządzania z niego odpisów.
- Odpowiedzi na pytania, dyskusja, konsultacje.
|