1. Podatki dochodowe CIT i PIT w 2024 roku
   • nowe limity podatkowe w 2024r dotyczące małego podatnika, możliwości opłacania CIT wg stawki obniżonej w wysokości 9%,
   • minimalny podatek przychodowy od 2024r. (kogo ma dotyczyć, podstawa i wysokość opodatkowania),
   • preferencyjna amortyzacja budynków i budowli na wybranych obszarach Polski od 2024r.,
   • dotacje, subwencje, dofinansowania oraz ich wpływ na podatki dochodowe z uwzględnieniem zmian począwszy od 2024r.
   • zmiany w zakresie amortyzacji nieruchomości mieszkalnych od 2023r.,
   • zmiany terminów w temacie cen transferowych,
   • księgi i ewidencje – nowa forma obowiązków podatkowych od 2024?
   • zmiany w zakresie ulgi na złe długi od 2023r. a rozliczanych w 2024r.,
   • nowe limity transakcji gotówkowych z przedsiębiorcami oraz nowość w zakresie limitów transakcji gotówkowych z konsumentami od 2024r?
   • zmiany dotyczące podatku u źródła (WHT) (dotyczące min. wydłużenia terminów na składanie oświadczeń, terminów złożenia oświadczeń następczych w 2024r.,
   • świadczenia w związku z wojną w Ukrainie a podatki dochodowe w 2024r.,
   • podatek od przerzucanych dochodów oraz zmiany w podatku od przerzucanych dochodów od 2023r.,
   • zmiany zasad zaliczania do kosztów podatkowych od 2023r. składek na ubeczenia społeczne pracowników,
   • regulacje podatkowe związane z fundacją rodzinną (fundator, beneficjenci, przychody i stawki podatkowe)
   • zmiany w zakresie kosztów finansowania dłużnego (zmieniony limit wydatków tzw. kosztów finansowania dłużnego możliwy do zaliczenia w kup) z uwzględnieniem zmian od 2023r
   • zmiany regulacji podatkowych odnoszących się do estońskiego CIT od 2023r. oraz inne zagadnienia dotyczące tej formy opodatkowania,
   • ryczałt samochodowy dla pracowników – zmiana zasad ustalania nieodpłatnego świadczenia,
   • praca zdalna (ekwiwalenty i ryczałty z tego tytułu) a podatek dochodowy od osób fizycznych,
   • świadczenia otrzymywane przez beneficjentów fundacji rodzinnej a podatek dochodowy od osób fizycznych (zwolnienie, opodatkowanie różnymi stawkami PIT),
   • zapłata przez pracodawcę zaległych składek ZUS,
   • wyjazdy i imprezy integracyjne inne nieodpłatne świadczenia,
   • umowy zlecenia z cudzoziemcami,
   • świadczenia z zakładowego funduszu świadczeń socjalnych, zmiany w limitach zwolnień podatkowych od 2024 r.
     
     
2. Inne wybrane zagadnienia w podatkach dochodowych min.:
   
   •  opodatkowanie spółek komandytowych i jawnych i ich wspólników,
   • koszty podatkowe (zasady podziału kosztów, warunek zaliczenia do kosztów podatkowych, wyłączenia z kosztów, płatności w niewłaściwej formie a koszty podatkowe),
   • koszty bezpośrednie oraz koszty pośrednie – moment poniesienia kosztu oraz korekta kosztów,
   • koszty podatkowe związane ze środkami trwałymi i wartościami niematerialnymi i prawne – amortyzacja (remont i modernizacja oraz inne).
   • płatności gotówkowe oraz płatności na rachunki niezgłoszone w rejestrze VAT + płatności bez split payment’u – jako wydatki wyłączone z kosztów podatkowych,
   • wybrane zagadnienia dotyczące kosztów uzyskania przychodów m.in.:
     
     • kary umowne i odszkodowania,
     • wydatki marketingowe, promocyjne, reklamowe, reprezentacyjne, sponsoring,
     • podatek u źródła jako koszt podatkowy,
     • świadczenia na rzecz pracowników a koszty podatkowe,
     • hipotetyczne koszty związane z kapitałami własnymi,
     • przepisy Covidowe a koszty podatkowe.
   • samochody osobowe a koszty podatkowe,
   • wyłączenie z kosztów podatkowych m.in. – amortyzacja budynków i lokali mieszkalnych, wydatki reprezentacyjne, składki na ubezpieczenia społeczne, wydatki związane z radą nadzorczą, sponsoring niewłaściwy, ubezpieczenie OC członków zarządu, składki członkowskie.
     
     
3. Odpowiedzi na pytania uczestników, dyskusja.

29 sierpnia:
Podatek VAT w 2024 roku - bieżące rozliczenia i problemy w transakcjach krajowych

1. Przeniesienie prawa do dysponowania towarem jak właściciel jako moment obowiązku podatkowego dla dostawy towarów:
   • sprzedaż wysyłkowa – ustalenie terminu obowiązku podatkowego
   • ustalony miedzy kontrahentami umownie termin przeniesienia władztwa nad towarem, a moment obowiązku podatkowego,
   • przyjęcie zasad wynikających z reguł Incoterms, a obowiązek podatkowy
   • obowiązek podatkowy w WDT i Eksporcie.
     
     
2. Rozliczenie obowiązku podatkowego w przypadku świadczenia usług
   • częściowy odbiór usługi, a obowiązek podatkowy
   • przyjęcie umownego terminu wystawienia faktury np. po podpisaniu protokołu, a termin obowiązku podatkowego,
   • obowiązek podatkowy w imporcie usług.
     
     
3. Otrzymanie płatności przed dokonaniem dostawy lub wykonaniem usługi – wpływ na rozliczenie VAT
   • sytuacje, w których otrzymanie zaliczki, przedpłaty, nie powoduje powstania obowiązku podatkowego
   • zaliczki w eksporcie, WDT i WNT.
     
     
4. Rozliczanie transakcji cyklicznych i ciągłych
   • ustalenie okresów rozliczeniowych dla fakturowania dostaw lub usług, a obowiązek rozliczenia podatku.
     
     
5. Termin powstania obowiązku w przypadku refakturowania
   • refakturowanie mediów na najemców.
     
     
6. Termin powstania obowiązku podatkowego w VAT, a termin powstania przychodu w podatkach dochodowych
   • wskazanie przypadków, w których przychód i VAT rozliczane są w różnych miesiącach.
     
     
7. Zasady opodatkowania nieodpłatnych wydań towarów i świadczenia usług
   • wydanie prezentów o wartości do 20 zł.
     
     
8. Faktury korygujące w sprzedaży
   • terminy wystawiania i rozliczania faktur korygujących
   • zasady rozliczania faktur korygujących zwiększających i zmniejszających sprzedaż
   • kursy walut dla faktur korygujących.
     
     
9. Faktury korygujące – rozliczenie u nabywcy
   • rozpocznie terminu obowiązkowego zmniejszenia odliczonego podatku naliczonego w sytuacji otrzymania rabatu lub dokonania zwrotu towaru
   • zdarzenia, które powodują konieczność wstecznego skorygowania podatku naliczonego.
     
     
10. Udzielanie pożyczek zwolnionych z VAT – czy ma wpływ na zakres odliczenia podatku naliczonego.
11. Zakres odliczenia VAT od usług gastronomicznych i noclegowych.
12. W jakich przypadkach warto wysłać czynny żal, aby uniknąć odpowiedzialności za błędy w rozliczeniu VAT.
    • przesłanki zastosowania instytucji czynnego żalu,
    • w jakich okolicznościach czynny żal jest nieskuteczny.
      
      
13. Ulga na złe długi w VAT
    • kiedy można zrobić korektę podatku należnego w sytuacji sprzedaży na rzecz konsumenta.
      
      
14. Odpowiedzi na pytania Uczestników szkolenia, konsultacje i dyskusja.

UWAGA: opłata za szkolenie zwolniona z VAT dla jednostek finansujących udział w szkoleniu w co najmniej 70% lub w całości ze środków publicznych.
Uczestników, których dotyczy zwolnienie z VAT prosimy o wypełnienie i przesłanie podpisanego oświadczenia.
POBIERZ OŚWIADCZENIE <