PODATKI - Zmiany w przepisach od 1 stycznia 2017 VAT, CIT, PIT, Ordynacja podatkowa [nr 5016]

szkolenie potwierdzone

wykład 1:
Zmiany w podatku PIT, Ordynacji podatkowej i Cenach Transferowych na 2017 rok.

1. Zmiany w zakresie cen transferowych
2. Zmiany w zakresie podatku od nieruchomości
1. Zmiana definicji obiektu budowlanego a jej wpływ na opodatkowanie urządzeń technicznych w budynkach – stanowisko MF
2. Zmiana zakresu wyłączenia uznawania budynków i budowli za związane z prowadzeniem działalności gospodarczej
3. Zmiana w zakresie opodatkowania podatkiem od nieruchomości gruntów zadrzewionych i zakrzewionych na użytkach rolnych
4. Objęcie podatkiem całej powierzchni stanowiącej współwłasność istniejącą w związku z odrębną własnością lokali
5. Ograniczenie stosowania zwolnienia od podatku, o którym mowa w art. 7 ust. 1 pkt 5 u.p.o.l., do nieruchomości zajętych wyłącznie na prowadzenie przez stowarzyszenia działalności statutowej wśród dzieci i młodzieży
6. Opodatkowanie elektrowni wiatrowych
3. Zmiany w zakresie podatku od czynności cywilnoprawnych
1. Objęcie opodatkowaniem odpłatnego częściowego zniesienia współwłasności
2. Rozszerzenie zakresu opodatkowania umów zamiany
3. Likwidacja wyłączenia opodatkowania umów sprzedaży rzeczy w postępowaniu egzekucyjnym lub upadłościowym
4. Doprecyzowanie zakresu wyłączenia opodatkowania PCC ze względu na opodatkowanie VAT
5. Określenie zasad opodatkowania umów pożyczek odnawialnych (rewolwingowych)
6. Ograniczenie zakresu zwolnienia od podatku obejmującego przeniesienie własności nieruchomości stanowiących gospodarstwo rolne lub jego część
7. Korzystne zmiany w przepisach określających warunki zwolnienia od podatku obejmującego umowy pożyczki udzielane między osobami z tzw. grupy „0"
8. Zmiany w przepisach dotyczących notariuszy jako płatników podatku od czynności cywilnoprawnych
9. Unormowanie zwrotu podatku od umowy spółki, w przypadku gdy spółka nie została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców lub gdy wysokość kapitału zakładowego spółki kapitałowej została zarejestrowana w wysokości niższej niż przewidywała umowa
10. Zmiany w przepisach o właściwości miejscowej organów podatkowych w zakresie podatku od czynności cywilnoprawnych
4. Klauzula przeciwko unikaniu opodatkowania:
1. istota klauzuli przeciwko unikaniu opodatkowania;
2. ograniczenia w zakresie uzyskaniu interpretacji indywidualnej w sytuacji uzasadnionego przypuszczenia, że przedmiotem interpretacji może być zagadnienie mające na celu unikania opodatkowania;
3. przesłanki oraz zakres zastosowania klauzuli;
4. limit kwotowy 100 000 zł. powyżej, którego korzyść podatkowa lub suma korzyści osiągniętych przez podmiot może być przedmiotem postępowania w sprawie unikania opodatkowania;
5. sposoby oceny, czy działania podatnika były sztuczne w celu osiągnięcia korzyści podatkowej;
6. niepowstanie zobowiązania podatkowego, odsunięcie w czasie powstania, zobowiązania podatkowego lub obniżenie jego wysokości, powstanie lub zawyżenie straty podatkowej; powstanie nadpłaty lub prawa do zwrotu podatku, podwyższenie kwoty nadpłaty lub zwrotu podatku jako korzyść podatkowa;
7. organy podatkowe właściwe w sprawie klauzuli przeciwko unikaniu opodatkowania;
8. tryb i charakterystyka postępowania w przypadku unikania opodatkowania;
9. Rada do Spraw Przeciwdziałania Unikaniu Opodatkowania jako organ opiniodawczy,
10. zawieszenie postępowania w sprawie unikania opodatkowania,
11. klauzula przeciwko unikaniu opodatkowania, a podatek VAT,
12. wniosek i opłata o wydanie opinii zabezpieczającej,
5. Jednolity Plik Kontrolny
1. Czym jest JPK i w jakim celu został wprowadzony;
2. Podatnicy zobowiązani do tworzenia JPK;
3. Struktury JPK (księgi rachunkowe, wyciągi bankowe, magazyn, ewidencje zakupu i sprzedaży VAT, faktury VAT) oraz przesyłanie danych dotyczących JPK (format przesłania danych a dostęp przez osoby postronne);
4. Jak przygotować JPK do wysyłki (obróbka baz danych systemów księgowych a wsparcie informatyczne producenta oprogramowania księgowego);
5. Terminy wprowadzenia JPK w przedsiębiorstwie (mikro, małym, średnim i dużym);
6. Jakie zdarzenia gospodarcze i od kiedy będą objęte JPK;
7. Wyjaśnienia MF w tym zakresie;
6. Wątpliwości rozstrzygane na korzyść podatnika a problemy praktyczne w stosowaniu tego przepisu
7. Podmioty narażone na kontrole w 2016 r. w ramach Krajowego Planu Działań Ministerstwa Finansów
8. Kontrola podatkowa a czynności sprawdzające – uprawnienia organów podatkowych
9. Dowody w toku postępowania podatkowego i kontroli skarbowej
10. Świadczenia na rzecz pracowników
1. świadczenia zwolnione z uwagi na konieczność ich zapewnienia przez pracodawcę w tym: świadczenia przyznawane na podstawie przepisów BHP: okulary, produkty spożywcze stawiane do dyspozycji pracowników,  wszelkiego rodzaju ekwiwalenty – aktualne stanowisko MF w zakresie dokumentowania ekwiwalentów,
2. podróże służbowe i delegacje po zmianie przepisów, pojęcie „diety ujemnej”, zasady ustalania diet w przypadku zapewnienia pracownikowi wyżywienia (nowe stanowisko MF), możliwość zwrotu wydatków na autostrady oraz opłaty parkingowe, zwrot kosztów leczenia podczas zagranicznej podróży służbowej,
3. świadczenia finansowane z ZFŚS oraz funduszy związków zawodowych, w tym: zapomogi, dofinansowanie do wypoczynku dzieci i młodzieży (nowa interpretacja MF), dofinansowanie opieki przedszkolnej,
4. Inne zwolnienia (wygrane w grach i konkursach, alimenty,  stypendia, świadczenia rodzinne, zasiłki porodowe, zasiłki pogrzebowe, odprawy, odszkodowania).
11. Panel dyskusyjny

wykład 2:
Podatek VAT – bieżące kluczowe problemy oraz JPK-VAT i planowane zmiany na 2017 r.

Głównym tematem spotkania jest omówienie zagadnień związanych ze zmianami w podatku VAT na 2017 rok. Program wykładu może być zmieniony po uchwaleniu wszystkich zmian w podatku VAT od 2017 roku.

1. Moment powstania obowiązku podatkowego a faktura VAT – interpretacje MF
1. Zasada ogólna ustalania momentu powstania obowiązku podatkowego – decyduje obiektywny moment wykonania świadczenia a nie wystawienie faktury VAT
1. pojęcie „dokonania dostawy” a sprzedaż towarów
• moment dokonania dostawy przy dostawie transportowej/spedycyjnej
• moment dokonania dostawy przy dostawie kurierskiej
• moment dokonania dostawy przy dostawie nieruchomej
• moment dokonania dostawy dla towarów wraz z instalacją i montażem
2. pojęcie „wykonania usługi”
3. wystawienie faktury przed wykonaniem świadczenia.
4. zakres zmian w systemach firmy
2. Szczególny obowiązek podatkowy – ograniczenie zastosowania reguły ogólnej
1. wpływ zaliczki, zadatku, przedpłaty, raty oraz 100 % płatności a moment powstania obowiązku podatkowego
2. moment powstania obowiązku podatkowego a wystawienie faktury – przypadki kiedy wystawienie faktury będzie kreowało obowiązek podatkowy
3. moment powstania obowiązku podatkowego – otrzymanie należności
4. obowiązek podatkowy w przypadku świadczeń o charakterze okresowym i ciągłym (definicja świadczenia ciągłego), usługi mediowe a obowiązek podatkowy
5. szczególny moment powstania obowiązku podatkowego w przypadku usług budowlanych i budowlano - montażowych,
6. obowiązek podatkowy w przypadku usług finansowych
7. pozostałe świadczenia dla których obowiązek podatkowy będzie powstawał w sposób szczególny 
8. eksport i import usług a obowiązek podatkowy – czy zawsze decyduje moment wykonania usługi?
9. eksport towarów a obowiązek podatkowy – dysharmonia?
2. Faktura oraz JPK VAT
1. Definicja legalna faktury oraz faktury elektronicznej, rachunek a faktura, proforma a faktura
2. Elementy faktury według znowelizowanych przepisów,
3. Korekty faktur in plus i in minus (nowe możliwości dokonywania korekty bez konieczności uzyskania potwierdzenia odbioru faktury korygującej)
4. Zmiana terminów wystawiania faktur i ich znaczenie dla podatników
5. Wystawienie faktury przed terminem powstania obowiązku podatkowego; „faktury prognozowe” –  możliwość ich wystawienia ?
6. Tzw. faktury uproszczone i elementy takiej faktury
7. Faktury elektroniczne – wybrane problemy
8. Faktury zbiorcze
9. Terminy wystawiania faktur na żądanie
10. Przypadki kiedy nie trzeba wystawiać faktury – dalsze uproszczenie przepisów
11. Noty korygujące: elementy, zakres wystawiania
12. JPK VAT – elektroniczna ewidencja VAT
• od kiedy obowiązuje i jakich podmiotów dotyczy w 2016 i 2017 r.?
• dane wymagane w ewidencji i zmiany od 1.1.2017 r.
• korekty ewidencji i pomyłki
• okresy sprawozdawcze
• kontrola podatkowa a JPK VAT
• pozostałe struktury JPK zwłaszcza w kontekście VAT
• odpowiedzialność podatnika a JPK
3. Prawo do odliczenia podatku naliczonego i jego wykonywanie a faktura
1. Moment powstania prawa do odliczenia – fundamentalna zmiana dotychczasowej reguły ogólnej
1. moment powstania prawa do odliczenia a moment powstania obowiązku podatkowego,
2. moment powstania prawa do odliczenia a data otrzymania faktury,
3. moment powstania prawa do odliczenia a dokonanie płatności
4. moment powstania prawa do odliczenia w przypadku zapłaty zaliczki,
2. Odliczenie podatku naliczonego w przypadku WNT i importu usług – fundamentalna zmiana w przypadku odliczenia podatku naliczonego z tytułu WNT
3. Wykonywanie prawa do odliczenia i przedawnienie prawa do odliczenia
4. Odliczenie podatku naliczonego z tytułu zakupu usług mediowych
4. Planowane zmiany od 1 stycznia 2017 r. w zakresie odwrotnego obciążenia
1. zmiany w zakresie towarów objętych procedurą odwrotnego obciążenia,
2. nowe towary z branży elektronicznej objęte odwrotnym obciążeniem,
3. poszerzenie listy towarów objętych odwrotnym obciążeniem o wyroby ze złota oraz srebra,
4. zmiany w kontekście towarów objętych limitem 20.000 PLN,
5. usługi budowlane objęte odwrotnym obciążeniem,
6. opodatkowanie usług dzierżawy oraz sprzętu budowlanego po nowelizacji,
7. przepisy przejściowe dotyczące usług budowlanych rozpoczętych przed wejściem w życie nowelizacji, a zakończonych po wejściu w życie nowelizacji – okresy przejściowe
5. Zwrot VAT od 1 stycznia 2017 r. – proponowane zmiany
1. nowe obostrzenia związane z możliwością uzyskania zwrotu nadwyżki VAT naliczonego nad podatkiem należny w terminach przyspieszonych,
2. wstrzymanie zwrotu VAT po 1.1.2017,
3. możliwość utrudnienia zwrotu VAT w przypadku podejrzenia udziału podatnika w sposób bezpośredni lub pośredni w transakcji karuzelowej (oszustwie VAT),
4. nowelizacja a prawo unijne – wątpliwości z zakresie zgodności z prawem UE,
5. metodologia obrony przed wydłużaniem zwrotu VAT przez organy podatkowe po 1.1.2017
6. Solidarna odpowiedzialność za nieuregulowany przez sprzedającego podatek VAT – nowy zakres odpowiedzialności od 2017 r.
1. zmiany w przepisach dotyczące solidarnej odpowiedzialności jako osoby trzeciej nabywcy towarów,
2. odpowiedzialność przedstawiciela podatkowego jako osoby trzeciej,
3. odpowiedzialność pełnomocników za niezapłacony przez mocodawcę VAT.
7. Przewidywane przypadki odmowy rejestracji jako podatnika VAT lub wykreślenia z rejestru podatnika VAT od 1 stycznia 2017 r.
1. sytuacje umożliwiające organowi podatkowemu odmowę rejestracji podmiotu jako podatnika VAT,
2. sytuacje umożliwiające organowi podatkowemu wykreślenie z rejestru podatnika VAT,
3. bezpośredni lub pośredni udział w transakcji karuzelowej a utrata statusu podatnika VAT,
4. utrata statusu czynnego podatnika VAT - skutki,
5. ponowne uzyskanie statusu czynnego podatnika VAT – od czego ma zależeć?
8. Od 1 stycznia 2017 r. powrót sankcji VAT i nowe sankcje związane z nieprawidłowościami w zakresie rozliczania VAT:
1. dodatkowe zobowiązanie podatkowe w wysokości 30% zaległości podatkowej,
2. sankcja w wysokości 100% zaległości – przypadki i zakres ustanawiania,
3. zaległości podatkowe sprzed 1 stycznia 2017 r. a sankcja 30%,
4. sankcje VAT a prawo UE,
5. sankcje związane z tzw. ulgą na złe długi.
9. Planowane ograniczenie składania deklaracji kwartalnych i pozostałe zmiany od 2017
1. deklaracje kwartalne – zakres planowanych ograniczeń,
2. zwolnienia dla usług ubezpieczeniowych oraz finansowych – propozycje modyfikacji,
3. zmiana zasad odliczania VAT z tytułu WNT, importu usług oraz odwrotnego obciążenia,
4. zmiany w zakresie kas fiskalnych.
10. Pytania i odpowiedzi, dyskusja.

wykład 3:
Podatki dochodowe 2016/2017 - podatek CIT w 2016 roku, zmiany w podatku dochodowym CIT na 2017 rok

Tematem spotkania jest omówienie zagadnień związanych z praktycznym stosowaniem przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, z uwzględnieniem najnowszego orzecznictwa organów podatkowych oraz sądów administracyjnych, oraz omówienie zmian jakiej w podatku dochodowym obowiązywać będą od 1 stycznia 2017 r., a w szczególności:

• Przychody oraz wyłączenia z przychodów,
• Przychody z tytułu nieodpłatnych świadczeń, umorzonych przedawnionych zobowiązań, regulowania zobowiązań „w naturze”,
• Moment wystąpienia przychodu należnego – wątpliwości i kontrowersje, przychody należne a przychody faktycznie uzyskane,
• Przychody przyszłych okresów – interpretacje organów podatkowych oraz praktyka stosowania tych przepisów,
• Koszty uzyskania przychodów – znaczenie pojęć „koszty poniesione” oraz „w celu osiągnięcia przychodów”; kontrowersyjne przypadki, w tym m.in. koszty związane z utworzeniem spółki lub przystąpieniem do spółki nowego wspólnika,
• Data zaliczania poniesionych wydatków do podatkowych kosztów, w tym na podstawie faktur otrzymanych po zakończeniu roku podatkowego; zasady podziału kosztów na koszty bezpośrednie i pośrednie,
• Ograniczenia w zaliczaniu poniesionych wydatków do kosztów uzyskania przychodów, w tym   
1. wydatki na zapłatę odsetek (niedostateczna kapitalizacja),    
2. wydatki na reprezentację   
3. świadczenia na rzecz pracowników, udziałowców, akcjonariuszy, członków zarządu, rad nadzorczych, komisji rewizyjnych, itp.,   
• Zasady uwzględniania w podatkowych kosztach odpisów aktualizujących należności; wierzytelności nieściągalne, umorzone, wierzytelności których nieściągalność została uprawdopodobniona, przedawnione wierzytelności,
• Korekty przychodów i kosztów – do jakiego okresu korekty te ujmować, zmiany obowiązujące od 1 stycznia 2016 r.
• Podatkowe rozliczanie różnic kursowych - różnice kursowe od należności i zobowiązań a różnice kursowe na rachunkach, kontrowersyjne przypadki, orzecznictwo organów podatkowych,
• Odliczenia od dochodu i od podatku, w tym odliczanie strat oraz darowizn,
• Najważniejsze zmiany obowiązujące od 1 stycznia 2017 r., w tym:   
• skutki podatkowe wnoszenia aportów do spółek,   
• wyłączenie z kosztów niektórych zobowiązań regulowanych w formie   gotówkowej,   
• obniżona stawka podatku dla małych podatników oraz podatników   rozpoczynających działalność gospodarczą   
• dokumentowanie przez płatnika niektórych należności wypłacanych podmiotom zagranicznym (rzeczywisty właściciel).

Szkolenie o powyższej tematyce możemy zrealizować na Państwa potrzeby w formie szkolenia zamkniętego.
Zainteresowane osoby prosimy o kontakt z naszym biurem tel. 12 413-81-82

Uczestnik otrzymuje certyfikat ukończenia szkolenia

Szkolenia jednodniowe >> ZOBACZ programy

Szkolenia wyjazdowe >> ZOBACZ programy

Szkolenia na zlecenie >> ZOBACZ programy

RABATY DLA STAŁYCH KLIENTÓW

Przyjazd uczestników i zakwaterowanie:
Od dnia 11 grudnia 2016r. od godz. 14.00
Do dnia 14 grudnia 2016r., wyjazd po obiedzie

Przy zgłoszeniu do 1 grudnia RABAT w wysokości 150 złotych 

W cenie szkolenia:
- zajęcia dydaktyczne ( wykłady + konsultacje)
- teczka konferencyjna z kompletem autorskich materiałów szkoleniowych, notesem, długopisem
- 3 noclegi w pokoju 2-osobowym  (pok. 1-os. za dodatkową opłatą )
- pełne wyżywienie (od kolacji w dniu przyjazdu 11.XII, do obiadu w dniu wyjazdu włącznie 14.XII)
- atrakcje podczas pobytu
- relaks w Centrum SPA : korzystanie z basenu, sauny, sala fitness (szczegóły na stronie hotelu)
- imienne zaświadczenie uczestnictwa
- parking dla gości hotelowych - gratis

UWAGA
-możliwy udział w szkoleniu bez zakwaterowania
-istnieje możliwość zakwaterowania osoby towarzyszącej za dopłatą

• w pierwszej kolejności prosimy zarezerwować miejsce na szkoleniu przez link [ Zapisz się na szkolenie ] - na dole tej strony
• Następnie proszę pobrać dokument PDF "Karta zgłoszenia na szkolenie wyjazdowe"
• Przesłanie zgłoszenia na naszym dokumencie (list, fax lub e-mail) wraz z kopią potwierdzenia wpłaty stanowi podstawę do wpisania na listę uczestników szkolenia.
• Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c. a Zgłaszającym.
• Po otrzymaniu karty zgłoszenia prześlemy szczegółowy harmonogram szkolenia