Program: |
Podatek VAT - KSeF, e-faktury, slim VAT oraz pozostałe zmiany na 2024 r.
program 2-dniowy
- VAT – Należyta staranność w praktyce fakturowania:
- zasady prawidłowego dokumentowania sprzedaż towarów i usług
- terminy wystawiania faktur VAT – praktyczne przykłady
- rodzaje faktur
- najczęściej popełniane błędy podczas wystawiania faktur – przykłady
- konsekwencje wystawienia faktury VAT za wcześnie
- faktury wystawione po terminie, wadliwe, nierzetelne - konsekwencje karne i karno-skarbowe
- zaliczki w fakturowaniu po nowelizacji przepisów w 2023 r.
- co to jest zaliczka i czy każda wpłata jest zaliczką?
- w jakich sytuacjach umieszczamy na fakturze określenia: MPP,,,metoda kasowa" lub „samofakturowanie"?
- korygowanie faktury do „zera” lub anulowanie faktury,
- postępowanie w przypadku otrzymania zaliczki i wykonania świadczenia w tym samym miesiącu,
- jak postąpić, gdy po wpłacie zaliczki nabywca rezygnuje ze świadczenia a jego kontrahent nie dokona zwrotu zaliczki,
- podstawa opodatkowania przy refakturowaniu kosztów
- dokumentacja, terminy, stawki VAT przy refakturowaniu
- nota księgowa a nota korygująca - zasady wystawiania
- KSeF - faktura ustrukturyzowana
- KSeF obowiązkowy czy dobrowolny?
- KSeF – ewidencja faktur?
- Jakie uprawnienia i komu przekazać,
- Wysyłka wsadowa i interaktywna,
- Faktury pro forma
- Postępowanie w przypadku awarii KSeF,
- Kursy walut a KSeF,
- akceptacja odbiorcy faktury ustrukturyzowanej,
- wystawienie, otrzymanie i przesłanie faktury ustrukturyzowanej,
- jak doręczyć fakturę ustrukturyzowaną osobie prywatnej lub kontrahentowi zagranicznemu?
- korygowanie (anulowanie) faktur ustrukturyzowanych,
- archiwizacja faktur ustrukturyzowanych,
- zalety KSeF,
- możliwości wystawienia faktury poza KSeF i ograniczenia w tym zakresie,
- podatnicy zwolnieni podmiotowo a KSeF,
- paragony do 450 zł z NIP nabywcy – przestają być fakturami (2024),
- faktury emitowane przez kasy fiskalne – zostają tylko do końca 2024 r.,SLIM VAT 3
- SLIM VAT 3
- podwyższenie limitu sprzedaży małego podatnika;
- określenie zasad stosowania kursu waluty w przypadku korekt dotyczących faktur wystawionych w walucie obcej;
- zmiany w zakresie wykazania WDT w przypadku otrzymania dokumentów potwierdzających wywóz towarów poza granicę;
- likwidacja obowiązku posiadania faktury zakupowej przy WNT;
- zmienione zasady dokonywania korekt rocznych, w tym przypadki, w których podatnik nie będzie miał obowiązku dokonania korekty rocznej;
- likwidacja obowiązku ustalania z naczelnikiem urzędu skarbowego współczynnika (pre-współczynnika) wstępnego;
- zmiana warunków 15-dniowego zwrotu VAT dla tzw. podatników bezgotówkowych;
- obniżanie sankcji VAT oraz wprowadzenie uznaniowości (naczelnik urzędu skarbowego będzie decydował o wysokości sankcji podatkowej);
- JPK w 2024 roku - wybrane zagadnienia
- ewidencjonowanie paragonów z NIP do kwoty 450 zł oraz biletów za przejazdy,
- korekta ewidencji lub deklaracji a „czynny żal”,
- korekta JPK na wezwanie urzędu,
- Kasy rejestrujące
- podmioty zobowiązane do rejestrowania sprzedaży przy pomocy kas,
- zasady ich wprowadzania,
- ulga z tytułu nabycia kasy fiskalnej,
- przeglądy techniczne oraz sankcje za ich brak,
- ewidencja korekt do sprzedaży kasowej.
- Prawo do odliczenia VAT:
- zasady i terminy rozliczania podatku naliczonego,
- przypadki w jakich nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego,
- możliwość (przy spełnieniu określonych warunków) odliczenia podatku naliczonego od zakupionych usług noclegowych,
- gastronomia, catering a odliczenie VAT – zasada stałości (wyrok TSUE), usługi turystyki
- zasada neutralności (wyrok TSUE),
- należyta staranność, dobra wiara a rozliczenie podatku naliczonego.
- Sprzedaż mieszana i rozliczanie strukturą sprzedaży - srodków trwałych, nieruchomości, samochodów; korekta roczna
- Ulga na złe długi, sprzedaż nieruchomości:
- termin w jakim sprzedający uprawdopodabnia nieściągalność wierzytelności,
- warunki korzystania z ulgi na złe długi,
- obowiązki nabywcy,
- ulga na złe długi a termin płatności,
- wyroki TSUE w sprawie warunków umożliwiających zastosowanie ulgi,
- sprzedaż nieruchomości – opcja opodatkowania
- zmiany obowiązujące od 01.10.2021r.
- wyrok TSUE w zakresie pierwszego zasiedlenia,
- Wewnątrzwspólnotowa dostawa i nabycie towarów (WDT/WNT)
- warunki jakie należy spełnić aby przemieszczenie towarów mogło być uznane za WDT/WNT,
- dokumentacja potwierdzająca przemieszczenie towarów w ramach WDT,
- terminy i warunki stosowania stawki 0% przy WDT,
- termin rozliczenia korekt WDT/WNT,
- podstawa opodatkowania przy WDT/WNT,
- kursy jakie należy stosować do transakcji wyrażonych w walucie obcej,
- zasady i terminy rozliczenia podatku naliczonego z tytułu WNT,
- składy konsygnacyjne dla WDT/WNT
- rozliczenie transakcji objętej odwrotnym obciążeniem po upływie trzech miesięcy liczonych po miesiącu powstania obowiązku podatkowego,
- Eksport i import towarów
- definicja eksportu pośredniego i bezpośredniego,
- moment powstania obowiązku podatkowego,
- rozliczenie zaliczki w eksporcie towarów,
- warunki i terminy w jakich podatnik stosuje stawkę 0%,
- definicja importu towarów,
- rozliczenie importu towarów w ramach procedur uproszczonych,
- podstawa opodatkowania,
- Kontrakty wielostronne
- definicja kontraktu wielostronnego,
- ustalenie miejsca dostawy i zasad opodatkowania poszczególnych dostaw w ramach kontraktu wielostronnego
- uproszczenie w zakresie rozliczania wewnątrzwspólnotowych transakcji trójstronnych,
- sposób wykazania w deklaracji dla celów VAT oraz w informacji podsumowującej,
- Import usług oraz zakup towarów dla którego podatnikiem jest nabywca
- miejsce świadczenia usług i dostawy towarów,
- jakie podmioty są zobowiązane do rozliczenia podatku należnego z tego tytułu,
- usługi magazynowania, wynajem powierzchni na targach, wynajem pojazdów,
- refakturowanie usług,
- zasady odliczania podatku naliczonego,
- usługi elektroniczne realizowane na rzecz osób fizycznych nie prowadzących działalności gospodarczej,
- data powstania obowiązku i podstawa opodatkowania,
- sposób dokumentowania i rozliczenia przedmiotowych transakcji.
- Nieodpłatne świadczenia:
- darowizna towarów (próbki, towary niskiej wartości, alkohol),
- nieodpłatne świadczenie usług,
- dokumentacja,
- Pozostałe zmiany w podatku VAT na 2024 rok.
- Przegląd orzecznictwa i interpretacji w zakresie podatku VAT.
- Dyskusja – odpowiedzi na pytania słuchaczy
Dzień 3
Podatek dochodowy od osób prawnych CIT - zmiany na 2024 rok
Zamknięcie roku podatkowego to kluczowy moment w życiu każdej firmy, podczas którego należy odpowiednio przygotować do rozliczeń podatkowych oraz upewnić się, że wszystkie wymogi prawne i regulacje prawne zostały spełnione.
W roku podatkowym 2023 pojawiło się wiele zmian w przepisach dotyczących podatku CIT, które mają wpływ na rozliczenia i obowiązki podatników. Dlatego też, nasze szkolenie skupi się na omówieniu tych zmian oraz na praktycznych aspektach związanych z zamknięciem roku podatkowego. Podczas tego szkolenia dowiesz się, jak prawidłowo rozliczyć podatki za 2023 rok, unikąć błędów podczas rozliczeń, oraz jak wykorzystać dostępne ulgi i odliczenia, aby zoptymalizować podatkowe obciążenia Twojej firmy.
Będziemy omawiać najważniejsze terminy i procedury związane z zamknięciem roku podatkowego 2023 oraz odpowiemy na wszelkie pytania i wątpliwości, które mogą pojawić się w trakcie rozliczeń. Dziękujemy za zainteresowanie się tym szkoleniu, i jesteśmy przekonani, że zdobyta wiedza pomoże Ci skutecznie i bezproblemowo zamknąć rok podatkowy 2023 w zakresie podatku CIT.
Omówione zostaną również zmiany w podatku CIT na 2024 rok szczególnie dotyczące podatku minimalnego.
1. Podatki dochodowe w 2024.
2. Inne wybrane zagadnienia w podatkach dochodowych min.:
- nowe limity podatkowe w 2024r dotyczące małego podatnika, możliwości opłacania CIT wg stawki obniżonej w wysokości 9%,
- minimalny podatek przychodowy od 2024r. (kogo ma dotyczyć, podstawa i wysokość opodatkowania),
- preferencyjna amortyzacja budynków i budowli na wybranych obszarach Polski od 2024r.,
- dotacje, subwencje, dofinansowania oraz ich wpływ na podatki dochodowe z uwzględnieniem zmian począwszy od 2024r.
- zmiany w zakresie amortyzacji nieruchomości mieszkalnych od 2023r.,
- zmiany terminów w temacie cen transferowych,
- księgi i ewidencje – nowa forma obowiązków podatkowych od 2024?
- zmiany w zakresie ulgi na złe długi od 2023r. a rozliczanych w 2024r.,
- nowe limity transakcji gotówkowych z przedsiębiorcami oraz nowość w zakresie limitów transakcji gotówkowych z konsumentami od 2024r?
- zmiany dotyczące podatku u źródła (WHT) (dotyczące min. wydłużenia terminów na składanie oświadczeń, terminów złożenia oświadczeń następczych w 2024r.,
- świadczenia w związku z wojną w Ukrainie a podatki dochodowe w 2024r.,
- podatek od przerzucanych dochodów oraz zmiany w podatku od przerzucanych dochodów od 2023r.,
- zmiany zasad zaliczania do kosztów podatkowych od 2023r. składek na ubeczenia społeczne pracowników,
- regulacje podatkowe związane z fundacją rodzinną (fundator, beneficjenci, przychody i stawki podatkowe)
- zmiany w zakresie kosztów finansowania dłużnego (zmieniony limit wydatków tzw. kosztów finansowania dłużnego możliwy do zaliczenia w kup) z uwzględnieniem zmian od 2023r
- zmiany regulacji podatkowych odnoszących się do estońskiego CIT od 2023r. oraz inne zagadnienia dotyczące tej formy opodatkowania,
- ryczałt samochodowy dla pracowników – zmiana zasad ustalania nieodpłatnego świadczenia,
- praca zdalna (ekwiwalenty i ryczałty z tego tytułu) a podatek dochodowy od osób fizycznych,
- świadczenia otrzymywane przez beneficjentów fundacji rodzinnej a podatek dochodowy od osób fizycznych (zwolnienie, opodatkowanie różnymi stawkami PIT),
- zapłata przez pracodawcę zaległych składek ZUS,
- wyjazdy i imprezy integracyjne inne nieodpłatne świadczenia,
- umowy zlecenia z cudzoziemcami,
- świadczenia z zakładowego funduszu świadczeń socjalnych, zmiany w limitach zwolnień podatkowych od 2024r.
- opodatkowanie spółek komandytowych i jawnych i ich wspólników,
- koszty podatkowe (zasady podziału kosztów, warunek zaliczenia do kosztów podatkowych, wyłączenia z kosztów, płatności w niewłaściwej formie a koszty podatkowe),
- koszty bezpośrednie oraz koszty pośrednie – moment poniesienia kosztu oraz korekta kosztów,
- koszty podatkowe związane ze środkami trwałymi i wartościami niematerialnymi i prawne – amortyzacja (remont i modernizacja oraz inne).
- płatności gotówkowe oraz płatności na rachunki niezgłoszone w rejestrze VAT + płatności bez split payment’u – jako wydatki wyłączone z kosztów podatkowych,
- wybrane zagadnienia dotyczące kosztów uzyskania przychodów m.in.:
- kary umowne i odszkodowania, - wydatki marketingowe, promocyjne, reklamowe, reprezentacyjne, sponsoring, - podatek u źródła jako koszt podatkowy, - świadczenia na rzecz pracowników a koszty podatkowe, - hipotetyczne koszty związane z kapitałami własnymi, - przepisy Covidowe a koszty podatkowe.
- samochody osobowe a koszty podatkowe,
- wyłączenie z kosztów podatkowych m.in. – amortyzacja budynków i lokali mieszkalnych, wydatki reprezentacyjne, składki na ubezpieczenia społeczne, wydatki związane z radą nadzorczą, sponsoring niewłaściwy, ubezpieczenie OC członków zarządu, składki członkowskie.
3. Pytania uczestników. |
Cena zawiera: |
Przyjazd uczestników i zakwaterowanie:
Od dnia 22 kwietnia 2024 r. od godz. 15.00 Do dnia 25 kwietnia 2024 r., wyjazd po obiedzie
W cenie szkolenia:
zajęcia dydaktyczne (3 wykłady + konsultacje),
teczka konferencyjna z kompletem autorskich materiałów szkoleniowych, notatnikiem, długopisem,
imienne zaświadczenie uczestnictwa,
3 noclegi w pokojach 2-osobowych,
pełne wyżywienie (od kolacji w dniu przyjazdu, do obiadu w dniu wyjazdu włącznie: 3x śniadanie, 3x obiad, 3x kolacja, 3x przerwa kawowa)
oraz bezpłatne korzystanie z centrum TROPICANA w hotelu
UWAGA: -możliwość udziału w wybranym dniu szkolenia, -możliwy udział w szkoleniu bez zakwaterowania, -konieczna dopłata w przypadku zakwaterowania w pokoju 1-osobowym (prosimy o wcześniejszą rezerwację), -istnieje możliwość przyjazdu z osobą towarzyszącą, -zadzwoń w sprawie uzgodnienia szczegółów.
Ważna informacja dotycząca zakwaterowania w pokoju 2-osobym do pojedynczego wykorzystania: uprzejmie informujemy, iż organizator nie pokrywa kosztów związanych w wykorzystaniem pokoju dwuosobowego przez jedną osobę, która w zgłoszeniu uczestnictwa nie deklaruje uiszczenia dopłaty do pokoju 1-osobowego. W sytuacji, w której organizator nie będzie miał możliwości dokwaterowania drugiej osoby, konieczność dopłaty do niewykorzystanej połowy pokoju leży po stronie Zamawiającego. |