| Program: |
Uwaga: programy będą modyfikowane wraz z planowanymi zmianami przepisów podatkowych w 2024 i 2025 roku
DZIEŃ 1:
Podatek VAT w 2024 rok oraz planowane zmiany na 2025 rok
- Zmiany w 2024 r., w tym:
- zmiany stawek VAT w 2024 r. (usługi kosmetyczne oraz żywność),
- stosowanie stawek VAT na przełomie nowych i starych regulacji,
- zmiana terminu wprowadzenia obowiązkowego KSeF oraz najważniejsze zmiany w obowiązkowym KSeF,
- opłaty za opakowania plastikowe od 1 stycznia 2024 r. a VAT,
- obowiązki dostawców usług płatniczych od 1 stycznia 2024 r. i dlaczego jest to ważne dla pozostałych podatników,
- wdrożenie dyrektywy DAC7 i obowiązek raportowania określonych danych przez platformy sprzedażowe.
- Problemy i wątpliwości związane z odliczaniem VAT naliczonego lub z błędnie wystawionymi lub rozliczonymi fakturami – co ma znaczenie i na co należy uważać:
- w jakich przypadkach przepisy o VAT wprost zabraniają odliczania VAT naliczonego (art. 88 ustawy o VAT),
- zapłata bez MPP, pomimo istnienia takiego obowiązku,
- zapłata na rachunek bankowy spoza Białej listy,
- faktura wystawiona do paragonu, na którym nie widniej numer NIP nabywcy,
- faktura bez numeru NIP nabywcy,
- faktura z błędnie wykazaną kwotą VAT,
- faktura z błędnym kursem waluty i tym samym błędną kwotą VAT,
- faktura z zawyżoną stawką VAT,
- faktura otrzymana przez osobę, która nie jest zarejestrowana na potrzeby VAT,
- faktura otrzymana poza KSeF (pomimo istnienia takiego obowiązku),
- odliczanie VAT od zakupów dla pracowników i kontrahentów (prezenty, imprezy integracyjne itp.), świadczenia darmowe lub częściowo odpłatne,
- odliczanie z faktury zapłaconej po 90–ciu dniach od upływu terminu płatności (ulga na „złe długi”),
- przeznaczenie nieruchomości (po jakimś czasie od nabycia, używania) do działalności zwolnionej,
- odliczanie VAT z faktury wystawionej wcześniej niż 60 dni przed transakcją lub przed otrzymaniem zaliczki.
- Uporządkowanie zasad wykazywania i korygowania podatku VAT:
- korekty biznesowe in minus typu: rabaty, zwroty towarów, zwroty opodatkowanych i zafakturowanych zaliczek,
- pomyłki na wystawionych fakturach i korekty in minus,
- korekty biznesowe i pomyłki korygowane in plus,
- właściwe kursy walut w przypadku zmiany podstawy opodatkowania,
- faktura wystawiona na niewłaściwy podmiot,
- dodatkowe opłaty wchodzące do podstawy opodatkowania – jedna cena czy odrębne pozycje na fakturze, nowa (odrębna) faktura czy faktura korygująca?
- Nieoczywiste przypadki sprzedaży w VAT, w tym:
- odszkodowania a VAT?
- zwrot kosztów – kiedy z VAT a kiedy bez VAT?
- zwrot podatku od nieruchomości – z VAT?
- zwrot równowartości zagubionego, zniszczonego mienia,
- kaucja przy najmie, zadatek przy rezerwacji hotelu,
- odszkodowanie za nieodebrany towar,
- zwrot kosztów firmie leasingowej,
- otrzymana płatność a obowiązek jej opodatkowania i zafakturowania (np. jako zaliczka).
- Wybrane problemy w rozliczaniu VAT:
- dostawa samochodów i nieruchomości a korekta VAT naliczonego – w jaki sposób należy dokonać korekty VAT naliczonego?
- usługi transportowe – kiedy są elementem podstawy opodatkowania a kiedy nie?
- transakcje łańcuchowe, czyli na co zwrócić uwagę jeżeli w przypadku dostawy do krajów UE lub z krajów UE występują 3 (lub więcej) podmioty?
- refakturowanie a VAT – odrębne świadczenie lub element kalkulacyjny świadczenia podstawowego,
- jak rozliczyć fakturę przy refakturowaniu mediów, gdy okaże się, że jest ona wystawiana po wielu miesiącach od zakończenia okresu rozliczeniowego?
- najem nieruchomości a stawki VAT,
- korekta faktury do „0zł” i wystawienie nowej faktury dla tego samego kontrahenta – czy tu występuje ryzyko,
- brak wystawcy faktury na Białej liście a prawo do odliczenia?
- jakie dokumenty uprawniają do zastosowania stawki 0% przy eksporcie towarów?
- zwolnienie z opodatkowania dostawy nieruchomości (grunty, budynki, budowle) jako zasada czy wyjątek? Kiedy należy zwracać na to uwagę?
- odliczenie podatku naliczonego przy imporcie usług i WNT, w tym poprzez korektę deklaracji,
- czy otrzymanie duplikatu faktury „odnawia” prawo do odliczenia?
- odliczanie VAT z „pustych faktur” – faktura „pełna” też może być „pusta”, konsekwencje nie tylko podatkowe (KKS i KK),
- czy można wystawić fakturę końcową (rozliczeniową), gdy całość należności została zafakturowana fakturami zaliczkowymi?
- brak kodu GTU na JPK_VAT – jakie konsekwencje może ponieść podatnik?
- Najnowsze orzeczenia TSUE, NSA, WSA i interpretacje KIS
- Pytania i odpowiedzi, dyskusja.
DZIEŃ 2:
Podatek CIT i PIT w 2024 rok oraz planowane zmiany na 2025 rok
- Podatki dochodowe CIT i PIT w 2024 roku
- nowe limity podatkowe w 2024r dotyczące małego podatnika, możliwości opłacania CIT wg stawki obniżonej w wysokości 9%,
- minimalny podatek przychodowy od 2024r. (kogo ma dotyczyć, podstawa i wysokość opodatkowania),
- preferencyjna amortyzacja budynków i budowli na wybranych obszarach Polski od 2024r.,
- dotacje, subwencje, dofinansowania oraz ich wpływ na podatki dochodowe z uwzględnieniem zmian począwszy od 2024r.
- zmiany w zakresie amortyzacji nieruchomości mieszkalnych od 2023r.,
- zmiany terminów w temacie cen transferowych,
- księgi i ewidencje – nowa forma obowiązków podatkowych od 2024?
- zmiany w zakresie ulgi na złe długi od 2023r. a rozliczanych w 2024r.,
- nowe limity transakcji gotówkowych z przedsiębiorcami oraz nowość w zakresie limitów transakcji gotówkowych z konsumentami od 2024r?
- zmiany dotyczące podatku u źródła (WHT) (dotyczące min. wydłużenia terminów na składanie oświadczeń, terminów złożenia oświadczeń następczych w 2024r.,
- świadczenia w związku z wojną w Ukrainie a podatki dochodowe w 2024r.,
- podatek od przerzucanych dochodów oraz zmiany w podatku od przerzucanych dochodów od 2023r.,
- zmiany zasad zaliczania do kosztów podatkowych od 2023r. składek na ubeczenia społeczne pracowników,
- regulacje podatkowe związane z fundacją rodzinną (fundator, beneficjenci, przychody i stawki podatkowe)
- zmiany w zakresie kosztów finansowania dłużnego (zmieniony limit wydatków tzw. kosztów finansowania dłużnego możliwy do zaliczenia w kup) z uwzględnieniem zmian od 2023r
- zmiany regulacji podatkowych odnoszących się do estońskiego CIT od 2023r. oraz inne zagadnienia dotyczące tej formy opodatkowania,
- ryczałt samochodowy dla pracowników – zmiana zasad ustalania nieodpłatnego świadczenia,
- praca zdalna (ekwiwalenty i ryczałty z tego tytułu) a podatek dochodowy od osób fizycznych,
- świadczenia otrzymywane przez beneficjentów fundacji rodzinnej a podatek dochodowy od osób fizycznych (zwolnienie, opodatkowanie różnymi stawkami PIT),
- zapłata przez pracodawcę zaległych składek ZUS,
- wyjazdy i imprezy integracyjne inne nieodpłatne świadczenia,
- umowy zlecenia z cudzoziemcami,
- świadczenia z zakładowego funduszu świadczeń socjalnych, zmiany w limitach zwolnień podatkowych od 2024 r.
- Inne wybrane zagadnienia w podatkach dochodowych min.:
- opodatkowanie spółek komandytowych i jawnych i ich wspólników,
- koszty podatkowe (zasady podziału kosztów, warunek zaliczenia do kosztów podatkowych, wyłączenia z kosztów, płatności w niewłaściwej formie a koszty podatkowe),
- koszty bezpośrednie oraz koszty pośrednie – moment poniesienia kosztu oraz korekta kosztów,
- koszty podatkowe związane ze środkami trwałymi i wartościami niematerialnymi i prawne – amortyzacja (remont i modernizacja oraz inne).
- płatności gotówkowe oraz płatności na rachunki niezgłoszone w rejestrze VAT + płatności bez split payment’u – jako wydatki wyłączone z kosztów podatkowych,
- wybrane zagadnienia dotyczące kosztów uzyskania przychodów m.in.:
- kary umowne i odszkodowania,
- wydatki marketingowe, promocyjne, reklamowe, reprezentacyjne, sponsoring,
- podatek u źródła jako koszt podatkowy,
- świadczenia na rzecz pracowników a koszty podatkowe,
- hipotetyczne koszty związane z kapitałami własnymi,
- przepisy Covidowe a koszty podatkowe.
- samochody osobowe a koszty podatkowe,
- wyłączenie z kosztów podatkowych m.in. – amortyzacja budynków i lokali mieszkalnych, wydatki reprezentacyjne, składki na ubezpieczenia społeczne, wydatki związane z radą nadzorczą, sponsoring niewłaściwy, ubezpieczenie OC członków zarządu, składki członkowskie.
- Odpowiedzi na pytania uczestników, dyskusja.
|
| Cena zawiera: |
Przyjazd uczestników i zakwaterowanie:
Od dnia 25 września 2024 r. od godz. 15.00
Do dnia 27 września 2024 r., wyjazd po obiedzie
W cenie szkolenia:
- zajęcia dydaktyczne ( wykłady + konsultacje),
- teczka konferencyjna z kompletem autorskich materiałów szkoleniowych, notatnikiem, długopisem,
- imienne zaświadczenie uczestnictwa,
- 2 noclegi w pokojach 2-osobowych,
- pełne wyżywienie (od kolacji w dniu przyjazdu, do obiadu w dniu wyjazdu włącznie:2x śniadanie, 2x obiad, 2x kolacja, 2x przerwa kawowa)
oraz bezpłatne korzystanie z centrum TROPICANA w hotelu
UWAGA:
-możliwość udziału w wybranym dniu szkolenia,
-możliwy udział w szkoleniu bez zakwaterowania,
-konieczna dopłata w przypadku zakwaterowania w pokoju 1-osobowym (prosimy o wcześniejszą rezerwację),
-istnieje możliwość przyjazdu z osobą towarzyszącą,
-zadzwoń w sprawie uzgodnienia szczegółów.
Ważna informacja dotycząca zakwaterowania w pokoju 2-osobym do pojedynczego wykorzystania:
uprzejmie informujemy, iż organizator nie pokrywa kosztów związanych w wykorzystaniem pokoju dwuosobowego przez jedną osobę, która w zgłoszeniu uczestnictwa nie deklaruje uiszczenia dopłaty do pokoju 1-osobowego.
W sytuacji, w której organizator nie będzie miał możliwości dokwaterowania drugiej osoby, konieczność dopłaty do niewykorzystanej połowy pokoju leży po stronie Zamawiającego. |
RSS
Zapytanie ofertowe
Wydrukuj formularz zgłoszenia
Pobierz program
Powiadom o najbliższym terminie szkolenia
Wydrukuj formularz zgłoszenia
Pobierz program
Powiadom o najbliższym terminie szkolenia
Poleć szkolenie znajomemu