Program: |
DZIEŃ 1: Przegląd podatkowy VAT, CIT, PIT
- Zmiany od 1 stycznia 2024 r.
- Nowe regulacje w zakresie stosowania indywidualnych stawek amortyzacyjnych dla wytworzonych we własnym zakresie budynków (lokali) niemieszkalnych i budowli po raz pierwszy wprowadzonych do ewidencji, warunki stosowania nowych stawek, obowiązki podatnika itp..
- Wprowadzenie możliwości niestosowania zwolnień z podatku dochodowego w przypadku dotacji, subwencji, dopłat i innych nieodpłatnych świadczeń po spełnieniu ustawowych obowiązków informacyjnych, zasady zaliczania wydatków do KUP.
- Uchylenie przepisów nakładających, od 1 stycznia 2024 r., obowiązek zaliczania do przychodów z działalności gospodarczej kwoty płatności dokonanej przez konsumenta bez pośrednictwa rachunku płatniczego oraz przepisów obniżających, od 1 stycznia 2024 r., limit wartości transakcji między przedsiębiorcami, w przypadku których płatność może być dokonywana bez pośrednictwa rachunku płatniczego.
- Wprowadzenie w podatku dochodowym od osób fizycznych możliwości kompensowania dochodów i strat z funduszy kapitałowych z dochodami i stratami z innych inwestycji kapitałowych np. ze zbycia akcji (udziałów), pochodnych instrumentów finansowych itp.
- Zmiany od 1 stycznia 2023 r.
- Nowe zasady (terminy) zaliczania do KUP składek na ubezpieczenia społeczne, w części finansowanej przez płatnika składek, od wynagrodzeń ze stosunku pracy.
- Zmiany w zakresie rozliczania kosztów finansowania dłużnego w podatku dochodowy od osób prawnych, ograniczenia w zaliczaniu do kosztów uzyskania przychodów odsetek np. od pożyczek, kredytów itp.
- Definitywne zniesienie, od 1 stycznia 2023 r., możliwości amortyzowania budynków mieszkalnych, lokali mieszkalnych, spółdzielczego własnościowego prawa do lokalu mieszkalnego oraz prawa do domu jednorodzinnego w spółdzielni mieszkaniowej.
- Zmiany w zakresie ulgi na prace badawczo rozwojowe, wprowadzenie możliwości pomniejszania zaliczek pobranych przez płatnika o kwotę nieodliczonej od dochodu ulgi na prace badawczo rozwojowe.
- Bieżące problemy i zagadnienia.
- Zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wydatków na reprezentację, reklamę, sponsoring, udział w targach i imprezach reklamowych, sprzedaż premiową itp. – rozliczanie na gruncie podatków dochodowych i VAT. Obowiązek składania PIT – 11 w przypadku nieodpłatnych świadczeń dla kontrahentów oraz sytuacje, w których firmy nie muszą składać tych informacji.
- Przypadki, gdy świadczenia na cel reprezentacji i reklamy oraz na potrzeby osobiste pracowników nie podlegają opodatkowaniu VAT – em..
- Zasady zaliczania podatku VAT należnego i naliczonego do kosztów uzyskania przychodów.
- Koszty egzekucji i postępowania sądowego, kary umowne, odszkodowania, naprawy gwarancyjne, rękojmia za wady - warunki zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów.
- Straty w środkach trwałych i obrotowych – zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów, dokumentowanie, rozliczanie na gruncie VAT itp.
- Wydatki na nabycie programów komputerowych – przypadki, gdy stanowią bezpośrednio koszty uzyskania przychodów, programy komputerowe nie zaliczane do wartości niematerialnych i prawnych, rozliczanie na gruncie VAT.
- Świadczenia na rzecz pracowników, menedżerów, udziałowców, akcjonariuszy, członków zarządu, rad nadzorczych, komisji rewizyjnych i zleceniobiorców – zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów, wydatki nie stanowiące kosztów podatkowych, zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych, rozliczanie na gruncie VAT.
- Spotkania i wyjazdy integracyjne, szkolenia pracowników i osób nie będących pracownikami – warunki zaliczenia wydatków do kosztów uzyskania przychodów, zasady opodatkowania przychodów u pracowników i innych osób, zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych, rozliczanie na gruncie VAT.
- Zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów części kapitału zatrzymanego w spółce w postaci dopłat lub zysku przekazanego na kapitał zapasowy lub rezerwowy.
- Zasady zaliczania do kup strat z tytułu sprzedaży wierzytelności.
- Zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wydatków z tytułu najmu i leasingu samochodów osobowych oraz wydatków związanych z ubezpieczeniem, eksploatacją i używaniem samochodów osobowych.
- Zasady rozliczania kosztów w czasie (moment zaliczania wydatku do kosztów, koszty bezpośrednie i pośrednie różnice w rozliczeniach podatkowych, rozliczanie kosztów na przełomie lat podatkowych, koszty zapłacone i poniesione, prenumeraty, ubezpieczenia, licencje, czynsz inicjalny w umowach leasingowych, remonty, usługi wykonane w następnych okresach sprawozdawczych, zaliczki itp.).
- Korekty kosztów uzyskania przychodów, moment ujęcia korekty, kursy walut, korekty na przełomie lat podatkowych itp.
- Zasady stosowania kopii certyfikatów rezydencji w przypadku poboru podatku u źródła.
- Ulga pozwalająca na odliczenie od dochodu z pozarolniczej działalności gospodarczej, w ramach ustawowych limitów, kosztów uzyskania przychodów poniesionych na działalność sportową, kulturalną oraz wspierającą szkolnictwo wyższe i naukę.
- Odpowiedzi na pytania uczestników.
DZIEŃ 2: Środki trwałe, amortyzacja, WNiP - aspekt podatkowy oraz pojazd samochodowy w firmie
- Środki trwałe – podstawowe pojęcia i definicje
- definicja środków trwałych w rozumieniu ustaw podatkowych i bilansowych,
- rodzaje środków trwałych,
- błędne zakwalifikowanie środka trwałego.
- zmiany w ustawach o CIT i PITi ich wpływ na amortyzację podatkową środków trwałych.
- Nabycie środka trwałego a koszt podatkowy
- amortyzacja a umorzenie,
- zasady amortyzacji,
- częstotliwość dokonywania odpisów amortyzacyjnych.
- amortyzacja środków trwałych małej wartości, jednorazowy odpis amortyzacji,
- limit jednorazowej amortyzacji – 100.000,- zł
- amortyzacja podatkowa u małych podatników lub podatników rozpoczynających działalność – limit 50 000 euro.
- Metody amortyzacji
- amortyzacja liniowa,
- amortyzacja degresywna,
- wspólczynniki stosowane w przypadkach szczególnych,
- indywidualne stawki amortyzacyjne dla środków używanych i ulepszonych.
- Nabycie środka trwałego a VAT naliczony
- odliczenie VAT przy zakupie,
- obowiązek korekty VAT naliczonego przy zakupie środka trwałego zw. ze sprzedażą opodatkowaną i zwolnioną.
- Inwestycje w obcych środkach trwałych – zasady amortyzacji.
- likwidacja inwestycji w obcym środku trwałym a koszt podatkowy.
- Zasady ustalania wartości początkowej środków trwałych i WNiP:
- cena nabycia,
- koszt wytworzenia,
- wartość rynkowa środka trwałego,
- sytuacje upoważniające do zastosowania wartości nierynkowej środka trwałego - dokumentowanie przyczyn istotnego odejścia od wartości rynkowej,
- cena nabycia i koszty dodatkowe,
- odsetki, prowizje i różnice kursowe - wpływ na wartość początkową środka trwałego,
- koszty pracy pracowników (departamentów) przy wytworzeniu środka trwałego,
- szkolenia pracowników a wartość początkowa urządzeń i programów komputerowych stanowiących środki trwałe i WNiP,
- nieodpłatne i częściowo odpłatne nabycie środków trwałych,
- szczególne przypadki ustalania wartości początkowej (przekształcenia spółek, nabycie, przedsiębiorstwa lub ZCP),
- środki trwałe w budowie, likwidacja niezakończonej inwestycji.
- Ulepszenie a remont środków trwałych.
- skutki podatkowe uznania wydatków za remont bądź ulepszenie środka trwałego,
- istota remontu jako działań przywracających pierwotną użytkowość środka trwałego,
- ulepszenie środka trwałego - wątpliwości interpretacyjne,
- przebudowa i rozbudowa środków trwałych (m.in. zagadnienia dotyczące rozbudowy budynków, hal magazynowych, tworzenia tzw. „dobudówek"),
- modernizacja i rekonstrukcja środków trwałych,
- adaptacja środków trwałych,
- remont i ulepszenie w świetle najnowszych wyroków i interpretacji,
- trwałe odłączenie od środka trwałego części składowej lub peryferyjnej - skutki podatkowe.
- Klasyfikacja Środków Trwałych (KŚT),
- charakterystyka symboli i grup KŚT,
- grunty,
- budynki i lokale,
- obiekty inżynierii lądowej i wodnej,
- maszyny energetyczne,
- maszyny, urządzenia i aparaty,
- urządzenia techniczne,
- środki transportu,
- narzędzia, przyrządy, ruchomości i wyposażenie.
- Używanie środków trwałych na podstawie umowy leasingu
- podstawowe pojęcia:
- rzeczywista wartość netto,
- hipotetyczna wartość netto,
- normatywny okres amortyzacji,
- umowa leasingu,
- leasing operacyjny i finansowy,
- czynsz inicjalny,
- przeniesienie własności środków trwałych po umowie leasingu,
- przedłużenie umowy leasingu.
- cesja umowy leasingowej,
- leasing nieruchomości i prawa wieczystego użytkowania.
- Wartości niematerialne i prawne
- definicja wartości niematerialnych i prawnych (WNiP):
- autorskie i pokrewne prawa majątkowe,
- licencje,
- know-how,
- firma (dodatnia wartość firmy),
- koszty prac rozwojowych.
- Minimalne okresy naliczania amortyzacji wartości niematerialnych i prawnych.
- Aport niepieniężny - wycena i amortyzacja
- Nowego rozporządzenia w sprawie prowadzenia ewidencji przychodów i wykazu środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych
- Wartość używanego środka trwałego wprowadzonego do ewidencji środków trwałych
- Środek trwały wykupiony z umowy leasingu a stosowana zasada amortyzacji
POJAZD SAMOCHODOWY W FIRMIE
- Zmienionadefinicja pojazdu samochodowego / samochodu osobowego
- zmiany dotyczące zasad odliczenia VAT od nabycia pojazdów samochodowych oraz wydatków eksploatacyjnych.
- Odliczenie podatku VAT z tytułu nabycia samochodów
- ostatnia zmiana przepisów dotycząca zasady odliczenia VAT naliczonego od nabycia samochodów osobowych i ciężarowych – wyłączenia, limit 50%
- ograniczone prawo do odliczenia od wydatków eksploatacyjnych związanych z pojazdem samochodowym,
- VAT-26 a prawo odliczenia 100% VAT naliczonego
- informowania urzędu skarbowego o zmianie przeznaczenia pojazdów,
- korekta podatku naliczonego w przypadku zmiany przeznaczenia samochodów.
- Obowiązki formalne dot. samochodów osobowych z pełnym odliczeniem
- deklaracja VAT-26 - terminy i zasady wypełnienia, przewidywane zmiany
- obowiązek prowadzenia ewidencji przebiegu – VAT i podatki dochodowe
- zakres informacyjny ewidencji,
- obowiązki informacyjne w przypadku zmiany przeznaczenia pojazdu.
- Obowiązek wykazania podatku należnego przy sprzedaży samochodu z prawem częściowego odliczenia podatku naliczonego przy nabyciu
- prawo do korekty podatku naliczonego.
- Zmiana definicji pojazdu ciężarowego w rozumieniu ustaw o podatkach dochodowych
- Zapisy w ustawie zmieniającej VAT,
- Ograniczenia dotyczące samochodów osobowych
- Leasing pojazdów osobowych użytkowanych w firmie – optymalizacja podatkowa,
- samochód osobowy w firmie
- samochód służbowy a wykorzystanie prywatne,
- samochód prywatny używany do działalności gospodarczej,
- samochód pracownika wykorzystywany na rzecz firmy,
- samochód używany na podstawie umów cywilnoprawnych,
- leasing,
- dzierżawa,
- najem,
- nieodpłatne użyczenie - skutki podatkowe dla firmy i właściciela pojazdu.
- Podatkowe skutki wykupienia samochodu z umowy leasingowej po 31-12-2021
- Odpowiedzi na pytania uczestników, dyskusja.
|
Cena zawiera: |
Przyjazd uczestników i zakwaterowanie:
Od dnia 09 lipca 2024 r. od godz. 15.00 Do dnia 11 lipca 2024 r., wyjazd po obiedzie
W cenie szkolenia:
- zajęcia dydaktyczne (wykłady + konsultacje),
- teczka konferencyjna z kompletem autorskich materiałów szkoleniowych, notatnikiem, długopisem,
- imienne zaświadczenie uczestnictwa,
- 2 noclegi w pokojach 2-osobowych,
- pełne wyżywienie (od kolacji w dniu przyjazdu, do obiadu w dniu wyjazdu włącznie: 2x śniadanie, 2x obiad, 2x kolacja, 2x przerwa kawowa.
Dla uczestników naszego szkolenia PARKING HOTELOWY GRATIS.
Strefa Wellness & SPA oferuje – bezpłatnie dla uczestników szkolenia:
- Łaźnię parową
- Saunę fińską
- Jacuzzi
- Studio cardio
- Siłownię
UWAGA: -możliwość udziału w wybranym dniu szkolenia, -możliwy udział w szkoleniu bez zakwaterowania, -konieczna dopłata w przypadku zakwaterowania w pokoju 1-osobowym (prosimy o wcześniejszą rezerwację), -istnieje możliwość przyjazdu z osobą towarzyszącą, -zadzwoń w sprawie uzgodnienia szczegółów.
Ważna informacja dotycząca zakwaterowania w pokoju 2-osobym do pojedynczego wykorzystania: uprzejmie informujemy, iż organizator nie pokrywa kosztów związanych w wykorzystaniem pokoju dwuosobowego przez jedną osobę, która w zgłoszeniu uczestnictwa nie deklaruje uiszczenia dopłaty do pokoju 1-osobowego. W sytuacji, w której organizator nie będzie miał możliwości dokwaterowania drugiej osoby, konieczność dopłaty do niewykorzystanej połowy pokoju leży po stronie Zamawiającego. |