PRZEGLĄD PODATKOWY 2024 – VAT, CIT, PIT, KSEF, ŚRODKI TRWAŁE – Z UWZGLĘDNIENIEM NAJNOWSZYCH I PLANOWANYCH ZMIAN [#8861]

szkolenie wyjazdowe, Mercure Szczyrk Resort

DZIEŃ 1 i 2: 
Przegląd podatkowy VAT, CIT, PIT

1. Zmiany od 1 stycznia 2024 r.
   1. Nowe regulacje w zakresie stosowania indywidualnych stawek amortyzacyjnych dla wytworzonych we własnym zakresie budynków (lokali) niemieszkalnych i budowli po raz pierwszy wprowadzonych do ewidencji, warunki stosowania nowych stawek, obowiązki podatnika itp..
   2. Wprowadzenie możliwości niestosowania zwolnień z podatku dochodowego w przypadku dotacji, subwencji, dopłat i innych nieodpłatnych świadczeń po spełnieniu ustawowych obowiązków informacyjnych, zasady zaliczania wydatków do KUP.
   3. Uchylenie przepisów nakładających, od 1 stycznia 2024 r., obowiązek zaliczania do przychodów z działalności gospodarczej kwoty płatności dokonanej przez konsumenta bez pośrednictwa rachunku płatniczego oraz przepisów obniżających, od 1 stycznia 2024 r., limit wartości transakcji między przedsiębiorcami, w przypadku których płatność może być dokonywana bez pośrednictwa rachunku płatniczego.
   4. Wprowadzenie w podatku dochodowym od osób fizycznych możliwości kompensowania dochodów i strat z funduszy kapitałowych z dochodami i stratami z innych inwestycji kapitałowych np. ze zbycia akcji (udziałów), pochodnych instrumentów finansowych itp.
      
      
2. Zmiany od 1 stycznia 2023 r.
   1. Nowe zasady (terminy) zaliczania do KUP składek na ubezpieczenia społeczne, w części finansowanej przez płatnika składek, od wynagrodzeń ze stosunku pracy.
   2. Zmiany w zakresie rozliczania kosztów finansowania dłużnego w podatku dochodowy od osób prawnych, ograniczenia w zaliczaniu do kosztów uzyskania przychodów odsetek np. od pożyczek, kredytów itp.
   3. Definitywne zniesienie, od 1 stycznia 2023 r., możliwości amortyzowania budynków mieszkalnych, lokali mieszkalnych, spółdzielczego własnościowego prawa do lokalu mieszkalnego oraz prawa do domu jednorodzinnego w spółdzielni mieszkaniowej.
   4. Zmiany w zakresie ulgi na prace badawczo rozwojowe, wprowadzenie możliwości pomniejszania zaliczek pobranych przez płatnika o kwotę nieodliczonej od dochodu ulgi na prace badawczo rozwojowe.
      
      
3. Bieżące problemy i zagadnienia.
   1. Zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wydatków na reprezentację, reklamę, sponsoring, udział w targach i imprezach reklamowych, sprzedaż premiową itp. – rozliczanie na gruncie podatków dochodowych i VAT. Obowiązek składania PIT – 11 w przypadku nieodpłatnych świadczeń dla kontrahentów oraz sytuacje, w których firmy nie muszą składać tych informacji.
   2. Przypadki, gdy świadczenia na cel reprezentacji i reklamy oraz na potrzeby osobiste pracowników nie podlegają opodatkowaniu VAT – em..
   3. Zasady zaliczania podatku VAT należnego i naliczonego do kosztów uzyskania przychodów.
   4. Koszty egzekucji i postępowania sądowego, kary umowne, odszkodowania, naprawy gwarancyjne, rękojmia za wady - warunki zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów.
   5. Straty w środkach trwałych i obrotowych – zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów, dokumentowanie, rozliczanie na gruncie VAT itp.
   6. Wydatki na nabycie programów komputerowych – przypadki, gdy stanowią bezpośrednio koszty uzyskania przychodów, programy komputerowe nie zaliczane do wartości niematerialnych i prawnych, rozliczanie na gruncie VAT.
   7. Świadczenia na rzecz pracowników, menedżerów, udziałowców, akcjonariuszy, członków zarządu, rad nadzorczych, komisji rewizyjnych i zleceniobiorców – zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów, wydatki nie stanowiące kosztów podatkowych, zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych, rozliczanie na gruncie VAT.
   8. Spotkania i wyjazdy integracyjne, szkolenia pracowników i osób nie będących pracownikami – warunki zaliczenia wydatków do kosztów uzyskania przychodów, zasady opodatkowania przychodów u pracowników i innych osób, zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych, rozliczanie na gruncie VAT.
   9. Zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów części kapitału zatrzymanego w spółce w postaci dopłat lub zysku przekazanego na kapitał zapasowy lub rezerwowy.
   10. Zasady zaliczania do kup strat z tytułu sprzedaży wierzytelności.
   11. Zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wydatków z tytułu najmu i leasingu samochodów osobowych oraz wydatków związanych z ubezpieczeniem, eksploatacją i używaniem samochodów osobowych.
   12. Zasady rozliczania kosztów w czasie (moment zaliczania wydatku do kosztów, koszty bezpośrednie i pośrednie różnice w rozliczeniach podatkowych, rozliczanie kosztów na przełomie lat podatkowych, koszty zapłacone i poniesione, prenumeraty, ubezpieczenia, licencje, czynsz inicjalny w umowach leasingowych, remonty, usługi wykonane w następnych okresach sprawozdawczych, zaliczki itp.).
   13. Korekty kosztów uzyskania przychodów, moment ujęcia korekty, kursy walut, korekty na przełomie lat podatkowych itp.
   14. Zasady stosowania kopii certyfikatów rezydencji w przypadku poboru podatku u źródła.
   15. Ulga pozwalająca na odliczenie od dochodu z pozarolniczej działalności gospodarczej, w ramach ustawowych limitów, kosztów uzyskania przychodów poniesionych na działalność sportową, kulturalną oraz wspierającą szkolnictwo wyższe i naukę.
       
       
4. Odpowiedzi na pytania uczestników.

DZIEŃ 2:
Środki trwałe, amortyzacja, WNiP - aspekt podatkowy oraz pojazd samochodowy w firmie

1. Środki trwałe – podstawowe pojęcia i definicje
   • definicja środków trwałych w rozumieniu ustaw podatkowych i bilansowych,
   • rodzaje środków trwałych,
   • błędne zakwalifikowanie środka trwałego.
   • zmiany w ustawach o CIT i PITi ich wpływ na amortyzację podatkową środków trwałych.
     
     
2. Nabycie środka trwałego a koszt podatkowy
   • amortyzacja a umorzenie,
   • zasady amortyzacji,
   • częstotliwość dokonywania odpisów amortyzacyjnych.
   • amortyzacja środków trwałych małej wartości, jednorazowy odpis amortyzacji,
   • limit jednorazowej amortyzacji – 100.000,- zł
   • amortyzacja podatkowa u małych podatników lub podatników rozpoczynających działalność – limit 50 000 euro.
     
     
3. Metody amortyzacji
   • amortyzacja liniowa,
   • amortyzacja degresywna,
   • wspólczynniki stosowane w przypadkach szczególnych,
   • indywidualne stawki amortyzacyjne dla środków używanych i ulepszonych.
     
     
4. Nabycie środka trwałego a VAT naliczony
   • odliczenie VAT przy zakupie,
   • obowiązek korekty VAT naliczonego przy zakupie środka trwałego zw. ze sprzedażą opodatkowaną i zwolnioną.
     
     
5. Inwestycje w obcych środkach trwałych – zasady amortyzacji.
   • likwidacja inwestycji w obcym środku trwałym a koszt podatkowy.
     
     
6. Zasady ustalania wartości początkowej środków trwałych i WNiP:
   • cena nabycia,
   • koszt wytworzenia,
   • wartość rynkowa środka trwałego,
   • sytuacje upoważniające do zastosowania wartości nierynkowej środka trwałego - dokumentowanie przyczyn istotnego odejścia od wartości rynkowej,
   • cena nabycia i koszty dodatkowe,
     • odsetki, prowizje i różnice kursowe - wpływ na wartość początkową środka trwałego,
     • koszty pracy pracowników (departamentów) przy wytworzeniu środka trwałego,
     • szkolenia pracowników a wartość początkowa urządzeń i programów komputerowych stanowiących środki trwałe i WNiP,
   • nieodpłatne i częściowo odpłatne nabycie środków trwałych,
   • szczególne przypadki ustalania wartości początkowej (przekształcenia spółek, nabycie, przedsiębiorstwa lub ZCP),
   • środki trwałe w budowie, likwidacja niezakończonej inwestycji.
     
     
7. Ulepszenie a remont środków trwałych.
   • skutki podatkowe uznania wydatków za remont bądź ulepszenie środka trwałego,
   • istota remontu jako działań przywracających pierwotną użytkowość środka trwałego,
   • ulepszenie środka trwałego - wątpliwości interpretacyjne,
   • przebudowa i rozbudowa środków trwałych (m.in. zagadnienia dotyczące rozbudowy budynków, hal magazynowych, tworzenia tzw. „dobudówek"),
   • modernizacja i rekonstrukcja środków trwałych,
   • adaptacja środków trwałych,
   • remont i ulepszenie w świetle najnowszych wyroków i interpretacji,
   • trwałe odłączenie od środka trwałego części składowej lub peryferyjnej - skutki podatkowe.
     
     
8. Klasyfikacja Środków Trwałych (KŚT),
   • charakterystyka symboli i grup KŚT,
   • grunty,
   • budynki i lokale,
   • obiekty inżynierii lądowej i wodnej,
   • maszyny energetyczne,
   • maszyny, urządzenia i aparaty,
   • urządzenia techniczne,
   • środki transportu,
   • narzędzia, przyrządy, ruchomości i wyposażenie.
     
     
9. Używanie środków trwałych na podstawie umowy leasingu
   • podstawowe pojęcia:
     
     • rzeczywista wartość netto,
     • hipotetyczna wartość netto,
     • normatywny okres amortyzacji,
     • umowa leasingu,
   • leasing operacyjny i finansowy,
   • czynsz inicjalny,
   • przeniesienie własności środków trwałych po umowie leasingu,
   • przedłużenie umowy leasingu.
   • cesja umowy leasingowej,
   • leasing nieruchomości i prawa wieczystego użytkowania.
     
     
10. Wartości niematerialne i prawne
    • definicja wartości niematerialnych i prawnych (WNiP):
    • autorskie i pokrewne prawa majątkowe,
    • licencje,
    • know-how,
    • firma (dodatnia wartość firmy),
    • koszty prac rozwojowych.
    • Minimalne okresy naliczania amortyzacji wartości niematerialnych i prawnych.
      
      
11. Aport niepieniężny - wycena i amortyzacja
12. Nowego rozporządzenia w sprawie prowadzenia ewidencji przychodów i wykazu środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych
13. Wartość używanego środka trwałego wprowadzonego do ewidencji środków trwałych
14. Środek trwały wykupiony z umowy leasingu a stosowana zasada amortyzacji

POJAZD SAMOCHODOWY W FIRMIE

1. Zmienionadefinicja pojazdu samochodowego / samochodu osobowego
   • zmiany dotyczące zasad odliczenia VAT od nabycia pojazdów samochodowych oraz wydatków eksploatacyjnych.
     
     
2. Odliczenie podatku VAT z tytułu nabycia samochodów
   • ostatnia zmiana przepisów dotycząca zasady odliczenia VAT naliczonego od nabycia samochodów osobowych  i ciężarowych – wyłączenia, limit 50%
   • ograniczone prawo do odliczenia od wydatków eksploatacyjnych związanych  z pojazdem samochodowym,
   • VAT-26 a prawo odliczenia 100% VAT naliczonego
   • informowania urzędu skarbowego o zmianie przeznaczenia pojazdów,
   • korekta podatku naliczonego w przypadku zmiany przeznaczenia samochodów.
     
     
3. Obowiązki formalne dot. samochodów osobowych z pełnym odliczeniem
   • deklaracja VAT-26 - terminy i zasady wypełnienia, przewidywane zmiany
   • obowiązek prowadzenia ewidencji przebiegu – VAT i podatki dochodowe
   • zakres informacyjny ewidencji,
   • obowiązki informacyjne w przypadku zmiany przeznaczenia pojazdu.
     
     
4. Obowiązek wykazania podatku należnego przy sprzedaży samochodu z prawem częściowego odliczenia podatku naliczonego przy nabyciu
   • prawo do korekty podatku naliczonego.
     
     
5. Zmiana definicji pojazdu ciężarowego w rozumieniu ustaw o podatkach dochodowych
   • Zapisy w ustawie zmieniającej VAT,
   • Ograniczenia dotyczące samochodów osobowych
   • Leasing pojazdów osobowych użytkowanych w firmie – optymalizacja podatkowa,
   • samochód osobowy w firmie
     • samochód służbowy a wykorzystanie prywatne,
     • samochód prywatny używany do działalności gospodarczej,
     • samochód pracownika wykorzystywany na rzecz firmy,
     • samochód używany na podstawie umów cywilnoprawnych,
       • leasing,
       • dzierżawa,
       • najem,
       • nieodpłatne użyczenie - skutki podatkowe dla firmy i właściciela pojazdu.
         
         
6. Podatkowe skutki wykupienia samochodu z umowy leasingowej po 31-12-2021
7. Odpowiedzi na pytania uczestników, dyskusja.

Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat ukończenia szkolenia

Szkolenia stacjonarne jednodniowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia on-line jednodniowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia wyjazdowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia na zlecenie >> ZOBACZ programy

Przyjazd uczestników i zakwaterowanie:

Od dnia 20 sierpnia 2024 r. od godz. 15.00
Do dnia 23 sierpnia 2024 r., wyjazd po obiedzie

W cenie szkolenia:

• zajęcia dydaktyczne ( wykłady + konsultacje),
• teczka konferencyjna z kompletem autorskich materiałów szkoleniowych, notatnikiem, długopisem,
• imienne zaświadczenie uczestnictwa,
• 3 noclegi w pokojach 2-osobowych,
• pełne wyżywienie (od kolacji w dniu przyjazdu, do obiadu w dniu wyjazdu włącznie:3x śniadanie, 3x obiad, 3x kolacja, 3x przerwa kawowa)

UWAGA:
-możliwość udziału w wybranym dniu szkolenia,
-możliwy udział w szkoleniu bez zakwaterowania,
-konieczna dopłata w przypadku zakwaterowania w pokoju 1-osobowym (prosimy o wcześniejszą rezerwację),
-istnieje możliwość przyjazdu z osobą towarzyszącą,
-zadzwoń w sprawie uzgodnienia szczegółów.

Ważna informacja dotycząca zakwaterowania w pokoju 2-osobym do pojedynczego wykorzystania:
uprzejmie informujemy, iż organizator nie pokrywa kosztów związanych w wykorzystaniem pokoju dwuosobowego przez jedną osobę, która w zgłoszeniu uczestnictwa nie deklaruje uiszczenia dopłaty do pokoju 1-osobowego.
W sytuacji, w której organizator nie będzie miał możliwości dokwaterowania drugiej osoby, konieczność dopłaty do niewykorzystanej połowy pokoju leży po stronie Zamawiającego.

• w pierwszej kolejności prosimy zarezerwować miejsce na szkoleniu przez link [ Zapisz się na szkolenie ] - na dole tej strony
• Następnie proszę pobrać dokument Uniwersalna karta zgłoszenia na szkolenie stacjonarne, on-line, wyjazdowe (PDF)
• Przesłanie zgłoszenia na naszym dokumencie (list, fax lub e-mail) wraz z kopią potwierdzenia wpłaty stanowi podstawę do wpisania na listę uczestników szkolenia.
• Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c. a Zgłaszającym.
• Po otrzymaniu karty zgłoszenia prześlemy szczegółowy harmonogram szkolenia