| Program: |
DZIEŃ 1:
Podatek VAT - zmiany na 2024 r., KSeF, e-faktury, slim VAT oraz bieżące problemy
- Faktura ustrukturyzowana - fakultet:
- definicja faktury ustrukturyzowanej,
- moment wystawienia i otrzymania faktury,
- wystawianie faktur w KSeF w ramach stosowanych dotychczas sposobów fakturowania,
- uprawnienia osób upoważnionych do wystawiania i otrzymywania faktur, oraz obowiązek przekazania informacji o tych osobach organom podatkowym,
- kontrola i archiwizacja dokumentów w systemie KSeF.
- faktury korygujące, duplikaty, noty korygujące,
- faktury pro-forma, noty korygujące a KSeF
- sposoby identyfikacji w systemie.
- Zasady i terminy wystawiania faktur:
- na kim spoczywa obowiązek wystawienia faktury i w jakich sytuacjach,
- „pusta faktura” i jej skutki,
- „refakturowanie”, (data sprzedaży, data powstania obowiązku podatkowego i data wystawienia refaktury, refakturowanie świadczeń złożonych np. media przy wynajmie, leasingu, stawki podatkowe, podatek od nieruchomości),
- faktury dokumentujące otrzymanie zaliczki, zadatku, przedpłaty,
- w jakich sytuacjach otrzymanie zaliczki nie rodzi obowiązku rozliczenia podatku,
- dokumentowanie importu usług, zakupu towarów gdzie podatnikiem jest nabywca oraz WNT
- faktura korygująca a nota korygująca, zbiorcza faktura korygująca, faktury zwiększające i obniżające podstawę opodatkowania, dokumentowanie rabatów pośrednich,
- duplikat faktury, faktury do paragonów, dokumenty uznawane za faktury,
- różnica między „anulowaniem” dokumentu a jego korektą do „zera”,
- wystawianie faktur do paragonów, konsekwencje za ich błędne wystawienie.
- Data wystawienia faktury a data powstania obowiązku podatkowego:
- określenie daty powstania obowiązku podatkowego,
- co oznacza pojęcie data wykonania usługi lub wydania towaru,
- data wystawienia faktury a data powstania obowiązku podatkowego,
- w jakich sytuacjach wystawienie faktury oznacza obowiązek zapłaty podatku VAT,
- świadczenia o charakterze ciągłym.
- JPK w 2024 roku - wybrane zagadnienia
- ewidencjonowanie paragonów z NIP do kwoty 450 zł oraz biletów za przejazdy,
- korekta ewidencji lub deklaracji a „czynny żal”,
- korekta JPK na wezwanie urzędu,
- Prawo do odliczenia VAT:
- zasady i terminy rozliczania podatku naliczonego,
- przypadki w jakich nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego,
- możliwość (przy spełnieniu określonych warunków) odliczenia podatku naliczonego od zakupionych usług noclegowych,
- gastronomia, catering a odliczenie VAT – zasada stałości (wyrok TSUE), usługi turystyki
- zasada neutralności (wyrok TSUE),
- należyta staranność, dobra wiara a rozliczenie podatku naliczonego.
- Ulga na złe długi, sprzedaż nieruchomości:
-
- termin w jakim sprzedający uprawdopodabnia nieściągalność wierzytelności,
- warunki korzystania z ulgi na złe długi,
- obowiązki nabywcy,
- ulga na złe długi a termin płatności,
- sprzedaż nieruchomości – opcja opodatkowania
- wyrok TSUE w zakresie pierwszego zasiedlenia.
- Transakcje wewnątrzwspólnotowe (wybrane zagadnienia)
- warunki jakie należy spełnić aby można było uznać, iż doszło do przemieszczenia towarów,
- wykaz dokumentów potwierdzających przemieszczenie towarów do innego państwa członkowskiego,
- rola informacji podsumowującej,
- Eksport i import towarów oraz zaliczka w eksporcie:
- rozliczanie zaliczki w eksporcie towarów
- warunek wywozu towarów w terminie 6 miesięcy,
- sytuacje w jakich termin ten nie obowiązuje,
- eksport pośredni i bezpośredni,
- terminy rozliczenia eksportu w przypadku braku dokumentów potwierdzających wywóz towarów poza UE,
- warunki spełnienie których umożliwia rozliczenie importu towarów w trybie uproszczonym.
- Świadczenia nieodpłatne.
- Pozostałe zmiany w podatku VAT na 2024 rok.
- Dyskusja – odpowiedzi na pytania słuchaczy.
DZIEŃ 2:
Podatki dochodowe CIT - zmiany na 2024 rok, bieżące problemy w rozliczeniach podatkowych
- Podmiot i przedmiot opodatkowania
- podmioty podlegające opodatkowaniu PDOP
- spółka komandytowa, spółka jawna podatnikiem PDOP
- podatkowa grupa kapitałowa
- wyłączenia przedmiotowe - zmiany
/wyłączenie ryczałtu od spółek kapitałowych/
- podstawowe pojęcia i definicje
- spółka nieruchomościowa
- ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy
- przedmiot opodatkowania
- rozliczanie straty podatk. ze źródła przychodów z lat ubiegłych – nowelizacja od stycznia 2021
- pojęcie „roku podatkowego”.
- Przychody
- zasady opodatkowania ryczałtem od dochodów spółek kapitałowych /estoński CIT/
- zasady przekształcenia
- ustalenie przychodów i kosztów na dzień przekształcenia
- przychody z zysków kapitałowych
- wpływ „estońskiego CIT” na ustalenie przychodów z innych źródeł
- przychody z pozostałych źródeł
- przedmiotowe źródła przychodów
- ustalanie daty powstania przychodu
- przychody z działalności gospodarczej – ustalenie przychodu
- przychody nie zaliczane do przychodów podatkowych
- przypadki szczególne
- przychody ze zbycia wierzytelności, papierów wartościowych
- przychody związane z niezastosowaniem zasad tzw „białej listy, płatności bezgotówkowej, MPP”
- korekta przychodu – terminy zaliczenia
- zwolnienia przedmiotowe.
- Koszty uzyskania przychodów
- definicja kosztów uzyskania - zasada ogólna
- koszty związane z przychodami opodatkowanymi i zwolnionymi
- koszty dotyczące przychodów z zysków kapitałowych i pozostałych źródeł
- nowe odpisy na fundusz na cele inwestycyjne
- zasady tworzenia odpisów a k-ty uzyskania
- warunki
- nabycie (objęcie) udziałów a koszty uzyskania
- sposób zapłaty a koszty uzyskania (wartość transakcji > 15 000,0 zł) a „biała lista”
- koszty prac rozwojowych
- koszty pośrednie a bezpośrednie – data zaliczenia w koszty uzyskania
- korekta kosztów uzyskania
- koszty finansowania dłużnego
- koszty nabycia usług niematerialnych i prawnych od podmiotów powiązanych – ograniczenia
- wydatki wyłączone z kosztów uzyskania
- środki sfinansowane z funduszu na cele inwestycyjne – odpisy umorzeniowe.
- Amortyzacja i opłaty leasingowe jako koszt uzyskania
- przedmiot amortyzacji
- podstawowe zasady i okresy amortyzacja
- stawki amortyzacyjne, możliwość modyfikacji, jednorazowe umorzenie
- podstawa dokonywania odpisów amortyzacyjnych
- remont a modernizacja
- indywidualne stawki amortyzacyjne
- definicja umowy leasingowej
- leasing tzw „operacyjny” a leasing „finansowy” w rozumieniu przepisów podatkowych
- wady i zalety umów leasingowych
- wyeliminowanie unikania opodatkowania / wielokrotnego zaliczania w koszty.
- Ceny transferowe
- zasady ogólne, definicje
- pojęcie „znaczącego wpływu”, definicje powiązań
- zasada „ceny rynkowej”
- pojęcie transakcji kontrolowanych
- dokumentacje cen transferowych
- wyłączenia z obowiązku tworzenia dokumentacji podatkowej
- typy dokumentacji:
- dokumentacja lokalna (lokal file)
- dokumentacja grupowa (master file) - nowe obowiązki dokumentacyjne transakcji z „rajami podatkowymi”
- analiza porównawcza
- obowiązki sprawozdawcze.
- Podstawa opodatkowania i wysokość podatku
- zasady ustalenia dochodu
- odliczenia od dochodu – ustalenie podstawy opodatkowania
- straty z lat ubiegłych
- przekazane darowizny
- wydatki dotyczące działalności badawczo – rozwojowej (koszty kwalifikowane)
- wartości wierzytelności wynikających z „ulgi na złe długi”
- stawka podatku
- 19% podstawy
- 9% podstawy – warunki zastosowania ( 2 mln euro)
- opodatkowanie dywidend otrzymanych – zasady i warunki stosowania zwolnienia
- specyficzne zasady opodatkowania dochodu komandytariuszy i komplementariuszy
- podatek u źródła”
- obowiązek zapłaty podatku przez płatnika
- stawki podatku
- zwolnienia a certyfikat rezydencji
- wyłączenia.
- Zasady opodatkowania dochodu ze sprzedaży walut wirtualnych.
- Opodatkowanie dochodów zagranicznych spółek kontrolowanych.
- Podatek od dochodów z niezrealizowanych zysków.
- Podatek z nieruchomości (komercyjnych).
- Spółka nieruchomościowa a przedstawiciel podatkowy.
- Zeznania roczne, pobór podatku, pobór zaliczek (metoda uproszczone).
- Nowe obowiązki informacyjne o realizowanej strategii podatkowej
- Ryczałt od dochodów spółek kapitałowych /estoński CIT/
- podstawowe pojęcia i definicje
- warunki niezbędne do wyboru tej formy opodatkowania
- zakres podmiotowy
- przedmiot i podstawa opodatkowania
- naliczenie i wysokość podatku, domiar podatkowy
- obowiązki informacyjne
- zapłata podatku.
- Odpowiedzi na pytanie, dyskusja.
DZIEŃ 3:
PIT - obowiązki płatnika, wybrane zagadnienia związane z płatnościami dokonywanymi za jego pośrednictwem – 2024
1. Obowiązki przedsiębiorcy jako płatnika podatku dochodowego
- definicje i pojęcia wynikające z ordynacji podatkowej,
- sankcje - KKS
2. Wynagrodzenie ze stosunku pracy i podobnych – jako podstawowy dochód rozliczany za pośrednictwem płatnika:
- stawki podatku, możliwość stosowania kwoty zmniejszającej podatek, stosowanie właściwych kosztów podatkowych, roczne obowiązki informacyjne,
- nietypowe przychody / dochody rozliczane przez płatników,
- przychody podatkowe z tytułu otrzymanych nieodpłatnych i częściowo odpłatnych świadczeń:
- metody i zasady oszacowania przychodu uzyskanego z tytułu nieodpłatnego świadczenia,
- wykorzystywanie firmowego samochodu osobowego na cele osobiste przez pracownika oraz inne osoby (w tym członka zarządu, osobę zatrudnioną na umowę cywilnoprawną itp.) – orzeczenie NSA i aktualna interpretacja ogólna Ministra Finansów,
- przykładowy katalog przychodów, stanowiących nieodpłatne świadczenia zwolnionych – art. 21 ustawy o PIT i podlegających opodatkowaniu,
- wpływ wyroku Trybunału Konstytucyjnego na zdefiniowanie nieodpłatnego świadczenia – wybrane przykłady zastosowania wyroku przez organy podatkowe i sądy administracyjne,
- katalog ustawowych zwolnień z opodatkowania, w tym m.in.:
- limity zwolnień wynikające z art. 21 ustawy o PIT.
3. Przychody określone w art. 13 ustawy o PIT (działalność wykonywana osobiście):
- szczególne przypadki przychodów uzyskiwanych z działalności wykonywanej osobiście,
- zdefiniowanie obowiązków płatnika wypłacającego świadczenia z art. 13 ustawy PIT, w tym m.in.:
- pobranie właściwej stawki podatku,
- ustalenie właściwych kosztów podatkowych (kwotowych lub procentowych),
- możliwość zastosowania 50% kosztów uzyskania przychodów, ze szczególnym
- uwzględnieniem rozwiązań wskazanych w najnowszej interpretacji ogólnej Ministra
Finansów,
- szczególne rozwiązania i zasady opodatkowania kontraktów menedżerskich, umów o zarządzanie,
- umowy cywilno-prawne a 50% koszty uzyskania,
- umowy opodatkowane „ryczałtem” – praktyczne przykłady,
- zatrudnienie nierezydenta na umowę cywilnoprawną przez polskiego przedsiębiorcę:
- uzyskanie certyfikatu rezydencji przez płatnika – wpływ na sposób rozliczenia nierezydenta,
- okres pobytu na terytorium kraju – jako element mający wpływ na sposób rozliczenia,
- w jakich przypadkach obowiązuje PIT-11 i PT-4R, a w jakich IFT-1R i PIT-8AR,
- wybrane problemy praktyczne związane z rozliczeniem nierezydenta zatrudnionego na umowę cywilnoprawną.
4. Rozliczenie przez polskiego rezydenta, dochodów uzyskanych za granicą z tytułu pracy
najemnej:
- zdefiniowanie rezydencji podatkowej,
- zastosowanie właściwej metody unikania podwójnego opodatkowania – praktyczne przykłady,
- właściwe wypełnienie przez płatnika informacji PIT-11, w przypadku wykonywania przez pracownika zatrudnionego przez polską firmę, pracy poza terytorium kraju – praktyczne przykłady
- zmiany dotyczące ulgi abolicyjnej w 2021r.
5. Podatkowe rozliczenie płatnika - nierezydenta z zawartych umów cywilnoprawnych
- zatrudnienie nierezydenta na umowę cywilnoprawną przez polskiego przedsiębiorcę:
- uzyskanie certyfikatu rezydencji przez płatnika – wpływ na sposób rozliczenia nierezydenta,
- w jakich przypadkach obowiązuje PIT-11 i PT-4R, a w jakich IFT-1R i PIT-8AR,
- wybrane problemy praktyczne związane z rozliczeniem nierezydenta zatrudnionego na umowę cywilnoprawną.
6. Pobór podatku u źródła przez polskiego przedsiębiorcę:
- zdefiniowanie ograniczonego i nieograniczonego obowiązku podatkowego,
- zastosowanie właściwego kursu do przeliczenia podstawy opodatkowania oraz rozliczenie różnic kursowych związanych z płatnością dokonywaną na rzecz nierezydenta,
- stawki podatku,
- termin wpłaty podatku,
- właściwość urzędu skarbowego,
- wybór właściwych druków i termin ich wysłania,
- możliwość zastosowania niższej stawki podatku,
- certyfikat rezydencji – możliwość zastosowania umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania – zakres informacji ujęty w umowie o unikaniu podwójnego opodatkowania
- możliwość zastosowania zwolnienia z opodatkowania do wybranych świadczeń
- oryginał a kopia certyfikatu rezydencji, elektroniczny certyfikat rezydencji
- zakup usług (katalog) objętych podatkiem u źródła:
-odsetki,
-należności licencyjne,
-prawa autorskie (na przykładzie programu komputerowego),
-usługi niematerialne,
- regulacje ustawowe dotyczące wypłat przekraczających kwotę 2 mln zł wraz z potencjalnymi możliwościami przewidzianymi dla płatnika
7. Pytania i odpowiedzi.
|
| Cena zawiera: |
Przyjazd uczestników i zakwaterowanie:
Od dnia 20 sierpnia 2024 r. od godz. 15.00
Do dnia 23 sierpnia 2024 r., wyjazd po obiedzie
W cenie szkolenia:
- zajęcia dydaktyczne (3 wykłady + konsultacje),
- teczka konferencyjna z kompletem autorskich materiałów szkoleniowych, notatnikiem, długopisem,
- imienne zaświadczenie uczestnictwa,
- 3 noclegi w pokojach 2-osobowych,
- pełne wyżywienie (od kolacji w dniu przyjazdu, do obiadu w dniu wyjazdu włącznie:3x śniadanie, 3x obiad, 3x kolacja, 3x przerwa kawowa)
UWAGA:
-możliwość udziału w wybranym dniu szkolenia,
-możliwy udział w szkoleniu bez zakwaterowania,
-konieczna dopłata w przypadku zakwaterowania w pokoju 1-osobowym (prosimy o wcześniejszą rezerwację),
-istnieje możliwość przyjazdu z osobą towarzyszącą,
-zadzwoń w sprawie uzgodnienia szczegółów.
Ważna informacja dotycząca zakwaterowania w pokoju 2-osobym do pojedynczego wykorzystania:
uprzejmie informujemy, iż organizator nie pokrywa kosztów związanych w wykorzystaniem pokoju dwuosobowego przez jedną osobę, która w zgłoszeniu uczestnictwa nie deklaruje uiszczenia dopłaty do pokoju 1-osobowego.
W sytuacji, w której organizator nie będzie miał możliwości dokwaterowania drugiej osoby, konieczność dopłaty do niewykorzystanej połowy pokoju leży po stronie Zamawiającego. |
RSS
Zapytanie ofertowe
Wydrukuj formularz zgłoszenia
Pobierz program
Powiadom o najbliższym terminie szkolenia
Wydrukuj formularz zgłoszenia
Pobierz program
Powiadom o najbliższym terminie szkolenia
Poleć szkolenie znajomemu