FUNDACJA RODZINNA - NOWE ROZWIĄZANIE PRAWNE, OCHRONA MAJĄTKU, SUKCESJA, KORZYŚCI PODATKOWE. ISTOTNE RYZYKA I ZAGROŻENIA DLA PODATNIKA I PŁATNIKA [#8841]

szkolenie online

Dzień 1

Fundacja rodzinna pozwala na skuteczne zarządzanie zgromadzonym majątkiem, chroniąc przed jego rozdrobnieniem. Zapewnia stabilność finansową  i kontrolę nad dziedziczeniem majątku . Jest instrumentem prawnym pozwalającym na akumulację kapitału, przy jednoczesnym zabezpieczeniu bieżących potrzeb beneficjentów. Instytucja fundacji rodzinnej kierowana jest do osób fizycznych, chcących zabezpieczyć na przyszłość swoje aktywa majątkowe.

I.                     Zagadnienia ogólne

1. Fundacja rodzinna jako podmiot odmienny od fundacji działających w sferze pożytku publicznego.
2. Fundacja rodzinna   - czym jest, jakim służy celom? Podstawowe informacje.
3. Główne cechy fundacji rodzinnej
4. Kiedy i dlaczego warto założyć fundację rodzinną?

a)      Zabezpieczenie majątku

b)      Planowanie sukcesji

c)       Elastyczność

d)      Planowanie podatkowe

1. Sposoby na wykorzystanie instytucji fundacji rodzinnej
2. Sukcesja przedsiębiorstwa za pomocą fundacji rodzinnej
3. Różnica między klasyczną sukcesją a fundacją rodzinną
4. Porównanie fundacji rodzinnej z innymi formami organizacyjno-prawnymi
5. Zalety i wady fundacji rodzinnej
6. Korzyści dla fundatora i beneficjenta
7. Korzyści podatkowe z jakimi wiążę się fundacja rodzinna
8. Fundacja rodzinna jako podatnik – kiedy podatnik zwolniony, a kiedy opodatkowany?
9. Założenie fundacji rodzinnej – korzyści  podatkowe a możliwość zastosowania klauzuli przeciwko unikaniu opodatkowania. Jest opinia zabezpieczająca.

II.                  Zagadnienia organizacyjne

1. Założenie fundacji. Fundator. Beneficjent. Kto może założyć fundację?
2. Majtek fundacji rodzinnej. Wniesienie majątku. Aspekt podatkowy.
3. Zasady organizacyjne funkcjonowania fundacji rodzinnej
4. Organy fundacji rodzinnej.
5. Zakres odpowiedzialności poszczególnych uczestników.
6. Obowiązki ewidencyjne.
7. Zakończenie działalności fundacji. Likwidacja. Skutki podatkowe

III.                Zasady funkcjonowania fundacji rodzinnej i prowadzenia działalności

1. Prowadzenie działalności przez fundację rodzinną. Dozwolony zakres działalności.
2. Ukryte zyski. Porównanie do konstrukcji estońskiego CIT.
3. Zwolnienie podmiotowe z podatku dochodowego. Zakres zwolnienia.
4. W jakich przypadkach fundacja rodzinna podlega opodatkowaniu?
5. Świadczenia na rzecz beneficjentów. Aspekt podatkowy.
6. Funkcja płatnika.
7. Opodatkowanie dziedziczenia.

Dzień 2

Prowadzenie działalności gospodarczej wiąże się coraz częściej z istotnym ryzykiem odpowiedzialności, która w największym stopniu  dotyczy osób zarządzających przedsiębiorstwem lub określonymi jego obszarami. Świadomość istnienia tego ryzyka pozwoli zgłębić jego źródła, zawczasu je zminimalizować oraz wdrożyć zasady i procesy zapobiegające jego powstaniu. Niniejsze szkolenie kierowane jest zarówno do służb księgowych, jak i do osób zarządzających przedsiębiorstwem, w tym do dyrektorów finansowych. Ma na celu omówienie najistotniejszych przykładów występowania ryzyka odpowiedzialności w związku z prowadzoną działalnością, jak i zapobiegania  nieprawidłowościom skutkującym taką odpowiedzialnością.

I.    Ryzyka i zagrożenia dla podatników i płatników

1.    Nowy minimalny podatek dochodowy – od 2024 r.
a)    Istota regulacji
b)    Wyłączenie stosowania opodatkowania podatkiem minimalnym
c)    Zasady obliczania straty i poziomu dochodowości na potrzeby ustalenia obowiązku w zakresie minimalnego podatku dochodowego
d)    Podstawa opodatkowania podatkiem minimalnym
e)    Zasady rozliczania podatku minimalnego.
2.    Nowe przepisy zapobiegające „przerzucaniu dochodów" – podatek od przerzuconych dochodów. Zmiany 2023 r.
a)    Kogo dotyczy nowy przepis?
b)    Pojęcie przerzuconych dochodów
c)    Zasady stosowania przepisów o podatku od przerzuconych dochodów
3.    Korzyści podatkowe a ryzyko zastosowania przepisów o klauzuli przeciwko unikaniu opodatkowania
a)    Pojęcie korzyści podatkowej
b)    Pojęcie sztuczności działania
c)    Przykłady z praktyki
d)    Skutki zastosowania przepisów o klauzuli przeciwko unikaniu opodatkowania
e)    Dozwolone działania podatnika a ryzyko schematu podatkowego i klauzuli przeciwko unikaniu opodatkowania.  
4.    Tzw. małe klauzule podatkowe.
5.    Inne regulacje zapobiegające tzw. agresywnej optymalizacji
6.    Ostrzeżenia Ministra Finansów przed tzw. agresywną optymalizacją
7.    Schematy podatkowe – zarys problemu
a)    Najczęstsze sytuacje – przykłady
b)    Ryzyko niezgłoszenia schematu podatkowego.
8.    Odpowiedzialność płatnika za zobowiązania podatkowe
a)    Wyłączenie odpowiedzialności płatnika
b)    Kiedy odpowiedzialność płatnika nie jest wyłączona?
9.    Odpowiedzialność płatnika w podatku u źródła
a)    Dochowanie przez płatnika należytej staranności przy weryfikacji warunków zastosowania niższej stawki podatku albo zwolnienia z opodatkowania  - na kim ciąży ryzyko i odpowiedzialność
b)    Rzeczywisty właściciel wypłacanych należności – źródło problemów płatnika
c)    Opinia o stosowaniu preferencji czy oświadczenie płatnika?
d)    Oświadczenie płatnika WH-OSC -  czy warto i kiedy warto składać?
10.    Odpowiedzialność karna skarbowa
a)    Ogólne zasady
b)    Jak działa czynny żal i kiedy jest skuteczny?
c)    Zmiany w zakresie skuteczności czynnego żalu
d)    Odpowiedzialność w podatku u źródła
11.    Instrumenty minimalizujące ryzyko podatkowe
a)    Interpretacje indywidualne  - kiedy warto wystąpić z wnioskiem o interpretację?
12.    Procedury wewnętrzne
a)    Należyta staranność WHT
b)    Procedura MDR

Szkolenie o powyższej tematyce możemy zrealizować na Państwa potrzeby w formie szkolenia zamkniętego. Zainteresowane osoby prosimy o kontakt z naszym biurem tel. 12 413-81-82

Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat ukończenia szkolenia

Szkolenia stacjonarne jednodniowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia on-line jednodniowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia wyjazdowe >> ZOBACZ szczegóły
Szkolenia na zlecenie >> ZOBACZ programy

• dostęp do platformy szkoleniowej na żywo przez komputer. Wymagane jest korzystanie z najaktualniejszych oficjalnych wersji Google Chrome, Mozilla Firefox, Safari, Edge (Chromium), Yandex lub Opera,
• autorskie materiały szkoleniowe w formie elektronicznej,
• konsultacje z wykładowcą i możliwość zadawania pytań na czacie w trakcie szkolenia,
• imienny certyfikat uczestnictwa (pdf)

Zgłoszenia uczestnictwa można dokonać przez:
- formularz elektroniczny na dole tej strony (zalecane)
- lub telefonicznie 510 862 449; 514 953 569; 789 093 920;12 413-81-82
- lub pisemnie, faksem 12 413-61-97
- lub przez e-mail: ds@systemszkolenia.pl
• Ogólna „Karta zgłoszenia na szkolenie” jest także dostępna na naszej stronie [>>> Dokumenty do pobrania]
• Zgłoszenie traktujemy jako potwierdzenie uczestnictwa w szkoleniu
• Ewentualnych rezygnacji z udziału w szkoleniu prosimy dokonywać wyłącznie pisemnie (faksem lub pocztą elektroniczną) najpóźniej na trzy dni robocze przed terminem jego rozpoczęcia
• Nie dokonanie wpłaty nie jest jednoznaczne z rezygnacją z udziału w szkoleniu. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.