Najnowsza duża nowelizacja ustawy VAT obowiązująca od stycznia 2017 roku oraz Jednolity Plik Kontrolny w aspekcie odliczania VAT [nr 5184]

 termin jest potwierdzony 

prezentacja multimedialna, wykład, dyskusja, odpowiedzi na pytania

1. Zmiany w zakresie odwrotnego obciążenia:

a. Nowe towary w zał. Nr 11 rozliczane w ramach odwrotnego obciążenia,

b. Zmienione warunki stosowania odwrotnego obciążenia w stosunku do usług,

c. Usługi budowlane (47 poz.) będą rozliczane w ramach odwrotnego obciążenia, ale nie wszystkie i nie w każdej sytuacji,

d. Specjalne zasady odliczania VAT naliczonego w przypadku odwrotnego obciążenia, a także importu usług i nabyć wewnątrzwspólnotowych,

e. Przepisy przejściowe – 2016/2017

2. Zmienione zasady zwrotu nadwyżki VAT z US,

a. Nowe zasady zwrotów VAT w terminie 25 dni,

b. „Młodzi” podatnicy bez prawa do zwrotu 25-dniowego,

c. Policja, CBA, ABW i Prokuratura mogą wstrzymywać zwroty VAT? W jakich przypadkach i na ile?

3. Rejestr podatników VAT:

a. Nowe zasady rejestracji podatników VAT,

b. Wykreślanie z rejestru podatników VAT i brak konieczności informowania o tym zainteresowanego podatnika - ułatwione reguły dla urzędu skarbowego,

c. Wykreślenie z rejestru podatnika – brak kontaktu z podatnikiem lub pełnomocnikiem, także w przypadku nie odbierania telefonów?

d. Wykreślenie z rejestru za: zawieszenie działalności, brak składania deklaracji, składanie deklaracji „0”, puste faktury lub faktury korekty, nie stawianie się na wezwania organu podatkowego,

e. Zmienione zasady wykreślania z rejestru VAT-UE (PL-NIP),

4. Nowe zasady związane z deklaracjami:

a. Od stycznia 2017 r. przestają obowiązywać deklaracje VAT-7D,

b. Deklaracje VAT-7K nie mogą być stosowane przez „młodych” podatników,

c. Wszystkie deklaracje VAT składane w wersji elektronicznej, bez możliwości składania deklaracji papierowych?,

d. Informacje podsumowujące (VAT-UE oraz VAT-27) składane będą tylko za okresy miesięczne i tylko w wersji elektronicznej,

e. Kara z KKS za niezłożenie deklaracji lub informacji podsumowującej w wersji elektronicznej,

5. Solidarna odpowiedzialność – nowe reguły:

a. Nowe towary w załączniku nr 13, w tym dyski, folia stretch oraz olej z rzepaku,

b. Zmieniony zakres obowiązywania i ograniczona ochrona dla nabywców,

c. Sprzedawca uiszczający kaucję gwarancyjną, będzie obowiązany podać swój numer rachunku, który będzie publikowany na stronach Ministra Finansów,

d. Obowiązkowe upoważnienie banku do przekazywanie danych z rachunku bankowego dostawcy,

6. Powrót sankcji w VAT:

a. 30% sankcji za nieprawidłowe rozliczenie podatku w deklaracji

b. „Promocyjna” opcja sankcji - 20%,

c. Odliczanie VAT z niektórych faktur będzie wiązał się z sankcją w wysokości 100%,

d. Możliwość uniknięcia sankcji,

7. Inne zmiany:

a. Zwolnienie podmiotowe – limit 200.000 zł zamiast 150.000 zł,

b. Utrzymanie stawek VAT na obecnym poziomie do końca 2018 r.,

c. Solidarna odpowiedzialność pełnomocnika rejestrującego firmę jako podatnika VAT czynnego nawet do 500.000 zł,

d. Podwyższone wysokości kar w ramach KKS,

e. Kara więzienia powyżej 1 roku za wystawiania pustych faktur i posługiwanie się takim fakturami,

f. Nowa ewidencja VAT, nowe dane,

g. Od 2018 r. ewidencja VAT będzie musiała być prowadzona wyłącznie w wersji elektronicznej, nawet przez najmniejszych podatników,

h. Zmienione reguły stosowania stawki 0% związanej z dostawą oraz wyposażeniem jednostek pływających,

8. Ostatnie zmiany w podatku VAT:

a. Nadużycie prawa,

b. Zmiany VAT związane z „pakietem paliwowym”,

9. JPK – nowy obowiązek:

a. Co oznacza JPK dla podatnika?

b. Terminy związane z JPK,

c. Rodzaje struktur JPK, w tym nowe struktury obowiązujące od stycznia 2017 r.

d. Wątpliwości związane z obowiązywaniem JPK,

10. Praktyczne aspekty związane ze składaniem JPK:

a. Okres rozliczeniowy, za który organ może zażądać JPK,

b. Techniczne aspekty przekazywania JPK,

c. Jakie dane i w jaki sposób powinny być pokazane w JPK_VAT,

11. Zakres danych objętych JPK:

a. Struktury logiczne JPK,

b. Możliwość zmian w strukturach logicznych JPK,

c. Czy muszą być stosowane wszystkie struktury JPK?

d. Źródła danych JPK: system f-k czy także inne systemy?

12. Wybrane praktyczne zagadnienia związane ze strukturami JPK:

a. Zgodność JPK z deklaracją VAT,

b. Transakcje wyłączone z zakresu VAT a JPK,

c. Moment wykazania transakcji,

d. Korekty obrotu a JPK,

e. Brak możliwości odliczenia VAT a JPK,

f. Odliczanie VAT za pomocą proporcji a JPK,

g. Faktury sprzedażowe a faktury zakupowe?

h. Dane z faktury, które należy uwzględnić w JPK.

13. Omówienie wybranych zagadnień na przykładach orzeczeń sądowych, TSUE i interpretacji MF, w tym problem karuzel podatkowych

Szkolenie o powyższej tematyce możemy zrealizować na Państwa potrzeby w formie szkolenia zamkniętego.
Zainteresowane osoby prosimy o kontakt z naszym biurem tel. 12 413-81-82

Uczestnik otrzymuje certyfikat ukończenia szkolenia

Szkolenia jednodniowe >> ZOBACZ programy

Szkolenia wyjazdowe >> ZOBACZ programy

Szkolenia na zlecenie >> ZOBACZ programy

• udział w zajęciach, konsultacje
• autorskie materiały szkoleniowe,
• poczęstunek w przerwie kawowej,
• lunch,
• imienne zaświadczenie uczestnictwa

Zgłoszenia uczestnictwa można dokonać przez:
- formularz elektroniczny na dole tej strony (zalecane)
- lub telefonicznie 12 413-81-82
- lub pisemnie, faksem 12 413-61-97
- lub przez e-mail: ds@systemszkolenia.pl
• Ogólna „Karta zgłoszenia na szkolenie” jest także dostępna na naszej stronie [>>> Dokumenty do pobrania]
• Zgłoszenie traktujemy jako potwierdzenie uczestnictwa w szkoleniu
• Ewentualnych rezygnacji z udziału w szkoleniu prosimy dokonywać wyłącznie pisemnie (faksem lub pocztą elektroniczną) najpóźniej na trzy dni robocze przed terminem jego rozpoczęcia
• Nie dokonanie wpłaty nie jest jednoznaczne z rezygnacją z udziału w szkoleniu. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.